Калькулятор прибуткового податку в Шотландії

Шотландія має повністю децентралізований режим прибуткового податку для доходів, що не є заощадженнями чи дивідендами, — це означає, що ваш дохід від роботи за наймом, самозайнятості, пенсій та оренди оподатковується за ставками та порогами, встановленими Шотландським парламентом, а не Вестмінстером. На 2025/26 передбачено шість діапазонів понад загальнобританською особистою пільгою PA £12,570: Початковий — 19% (£12,571–£15,397), Базовий — 20% (до £27,491), Проміжний — 21% (до £43,662), Вищий — 42% (до £75,000), Розширений — 45% (до £125,140) і Максимальний — 48% понад цього рівня. Цей калькулятор обчислює суму шотландського прибуткового податку за кожним діапазоном, показує граничні та ефективні ставки, а також порівнює результат із тим, що ви сплатили б в Англії, Уельсі чи Північній Ірландії за однакового валового доходу. Найбільша розбіжність виникає на рівні £43,663 — саме тут починається шотландська вища ставка 42% — тоді як у решті UK відповідний поріг становить £50,270. Цей діапазон у £6,607 щороку коштує платникам середнього рівня доходів кілька сотень фунтів більше. Відсічення PA на рівні £100,000 діє по всій UK і створює ефективну граничну ставку 67,5% між £100,000 і £125,140 для шотландських платників (60% для решти UK). Ви є шотландським платником податків, якщо ваше основне місце проживання перебувало в Шотландії більшу частину податкового року — тоді HMRC видає вам податковий код із префіксом S, наприклад S1257L. Внески NI, податок на дивіденди та відсотки із заощаджень залишаються загальнобританськими й не охоплюються шотландськими ставками. Фізичні особи-підприємці та орендодавці також сплачують шотландський прибутковий податок через Self Assessment. Цей інструмент не охоплює NI (використовуйте калькулятор National Insurance), відрахування за студентськими позиками (Plan 4 у Шотландії — дивіться калькулятор Student Loan), пенсійне планування за схемою salary-sacrifice або взаємодію з Marriage Allowance. Також передбачається стандартна особиста пільга PA; якщо ваш код починається з K, BR, NT або містить обмежувальні позначки, сума до сплати відрізнятиметься. Для працівників PAYE, яким потрібна повна симуляція розрахункового листка, скористайтеся калькулятором Take-Home Pay із вибраною Шотландією.