Калькулятор податку на дивіденди

Податок на дивіденди — це британський податок на розподіл прибутку компаній між акціонерами. У 2026/27 пільга на дивіденди становить £500 (знижена з £1,000 у 2023/24 та £2,000 у 2022/23). Дивіденди понад цю пільгу оподатковуються за ставкою 10,75% для платників базової ставки, 35,75% для вищої ставки та 39,35% для додаткової ставки (базова та вища ставки зросли на 2 відсоткові пункти з 8,75% і 33,75% після осіннього бюджету 2025 року). Важливо: ставки податку на дивіденди є загальноукраїнськими (UK-wide) і однаковими для платників податків у Шотландії, Уельсі, Англії та Північній Ірландії — на відміну від доходу від зайнятості, де Шотландія має власні діапазони. Цей калькулятор розраховує ваш податок на дивіденди, додаючи дивіденди до вашого іншого доходу для визначення граничного діапазону, а потім оподатковує частину дивідендів за відповідною ставкою. Порядок має значення: спочатку зарплата, потім заощадження, потім дивіденди — дивіденди завжди стоять зверху. Тому £40,000 зарплати + £15,000 дивідендів у 2026/27 означає, що приблизно £4,700 дивідендів потрапляють до діапазону вищої ставки й оподатковуються за 35,75%. Дивіденди в межах Stocks and Shares ISA та SIPP повністю звільнені від оподаткування без обмеження пільги — найефективніший інструмент для інвесторів, що отримують дохід, та директорів-акціонерів. Директори-акціонери компаній, якими управляють власники, активно використовують планування податку на дивіденди. Класична схема — невелика зарплата до рівня Personal Allowance £12,570 (без прибуткового податку, і достатньо для отримання NI-кредиту до Державної пенсії), решта — дивідендами, що дозволяє уникнути NI працівника й роботодавця, хоча спочатку на прибуток до виплати дивідендів сплачується корпоративний податок. З CT на рівні 19–25% історична перевага дивідендів над зарплатою зменшилась, проте залишається суттєвою, особливо нижче порогу малих прибутків £50,000. Що калькулятор НЕ охоплює: акції замість готівки та скрип-дивіденди з негрошовим вибором, розподіл доходу від нерухомості REIT (PIDs), які оподатковуються як дохід від нерухомості за 20%/40%/45%, а не за ставками дивідендів, іноземні дивіденди з утриманим у джерела податком і Foreign Tax Credit Relief, а також акумулятивні фонди, де реінвестовані розподіли все одно оподатковуються. Якщо ваш річний дохід від дивідендів перевищує £10,000, ви зобов'язані зареєструватися в Self Assessment; від £500 до £10,000 можна попросити HMRC скоригувати ваш код PAYE; нижче £500 пільга покриває все і жодних дій не потрібно.