Personal Allowance Explained UK 2026/27: £12,570 & the 60% Trap
Personal Allowance যুক্তরাজ্যের income tax-এর সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সংখ্যা — সেই অংশের আয় যা আপনি কর-মুক্তভাবে রাখতে পারেন — তবুও এটি সিস্টেমের সবচেয়ে বিরক্তিকর অদ্ভুততাগুলোর একটি লুকিয়ে রাখে। এই গাইডে ব্যাখ্যা করা হয়েছে ২০২৬/২৭ সালে এটি কীভাবে কাজ করে: £12,570 কর-মুক্ত পরিমাণ, কীভাবে এটি ধীরে ধীরে £100,000 থেকে £125,140-এর মধ্যে প্রত্যাহার হয়ে কুখ্যাত 60% কার্যকর ট্যাক্স ফাঁদ তৈরি করে, কীভাবে Marriage Allowance একজন স্বামী/স্ত্রীকে £1,260 অব্যবহৃত অ্যালাওয়েন্স স্থানান্তর করতে দেয়, অতিরিক্ত Blind Person's Allowance, এবং কীভাবে অ্যালাওয়েন্স আপনার tax code-এ 1257L হিসেবে দেখা যায়। £100k taper সংক্রান্ত worked example দেখায় ঠিক কোথায় 60% ব্যান্ড প্রভাব ফেলে এবং কীভাবে একটি পেনশন কন্ট্রিবিউশন এটি নিষ্ক্রিয় করতে পারে।
Personal Allowance হলো সেই পরিমাণ আয় যা আপনি প্রতি বছর কোনো income tax না দিয়ে পেতে পারেন। ২০২৬/২৭ সালের জন্য এটি £12,570, সাম্প্রতিক বছরগুলোর মতোই একই ফ্রিজ করা সংখ্যা। এতে আয়, পেনশন এবং বেশিরভাগ করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত।
£12,570-এর উপরে, আয়ের উপর £50,270 পর্যন্ত 20%, £125,140 পর্যন্ত 40%, এবং তার উপরে 45% হারে কর ধার্য হয়। যেহেতু মজুরি বাড়ার সময় অ্যালাওয়েন্স ফ্রিজ করা থাকে, “fiscal drag” নীরবে প্রতি বছর আরও বেশি মানুষকে কর ও উচ্চতর ব্যান্ডে টেনে আনে। আপনার অবস্থান পরীক্ষা করুন income tax calculator দিয়ে।
£100,000 Taper
একবার আপনার adjusted net income £100,000 অতিক্রম করলে, সেই স্তরের উপরে প্রতি £2-এর জন্য Personal Allowance £1 করে কাটা যায়। £110,000-এ আপনি £5,000 অ্যালাওয়েন্স হারিয়েছেন; £125,140-এ পুরো £12,570 চলে গেছে এবং আপনার আয়ের কোনো অংশই কর-মুক্ত নেই।
মূল বিষয়টি হলো adjusted net income — মোট আয় বিয়োগ গ্রস personal পেনশন কন্ট্রিবিউশন ও Gift Aid। এটিই taper থেকে বাঁচার সুযোগ তৈরি করে, যা আমরা নিচে দেখব।
60% ট্যাক্স ফাঁদ
£100,000–£125,140 ব্যান্ডে আপনি একটি দ্বিগুণ আঘাতের মুখোমুখি হন: প্রতিটি অতিরিক্ত পাউন্ডে 40% কর, এবং সাথে প্রতি পাউন্ড আয়ের জন্য 50p অ্যালাওয়েন্স হারানো। সেই হারানো 50p — যা একসময় কর-মুক্ত ছিল — 40% হারে করযোগ্য হয়ে যায়, যা প্রায় 20% অতিরিক্ত যোগ করে।
ফলাফল হলো এই £25,140 অংশের উপর প্রায় 60% কার্যকর প্রান্তিক হার — যা এর উপরে 45% additional rate-এর চেয়েও বেশি। এটি যুক্তরাজ্যের কর ব্যবস্থার একটি সত্যিকারের অদ্ভুততা: এমন আয় যা অন্য যেকোনো স্তরের চেয়ে বেশি কঠোরভাবে কর আরোপিত হয়।
ফাঁদ থেকে বাঁচার উপায়
যেহেতু taper adjusted net income ব্যবহার করে, একটি পেনশন কন্ট্রিবিউশন আয়ের হিসাব পাউন্ড-বাই-পাউন্ড কমায়। আয়কে £100,000-এ ফিরিয়ে আনার জন্য যথেষ্ট কন্ট্রিবিউট করলে সম্পূর্ণ £12,570 অ্যালাওয়েন্স পুনরুদ্ধার হয় এবং 60% হার দূর হয়ে যায় — তাই এই ব্যান্ড থেকে দেওয়া অর্থের উপর কার্যকর রিলিফ 60%-এরও বেশি হতে পারে।
Gift Aid দানও একইভাবে কাজ করে, এবং পেনশনে salary sacrifice বিশেষভাবে কার্যকর কারণ এটি National Insurance-ও সাশ্রয় করে। কৌশলগুলো জানতে দেখুন salary sacrifice guide।
Marriage Allowance
যদি একজন স্বামী/স্ত্রী বা civil partner তাদের সম্পূর্ণ অ্যালাওয়েন্স ব্যবহার না করেন এবং অন্যজন basic-rate করদাতা হন, তাহলে কম আয়কারী £1,260 অ্যালাওয়েন্স স্থানান্তর করতে পারেন — যা দম্পতির কর বছরে সর্বোচ্চ £252 পর্যন্ত কমায়।
Claim সর্বোচ্চ চার বছর পর্যন্ত ব্যাকডেট করা যায় এবং আপনার পরিস্থিতি পরিবর্তিত না হওয়া পর্যন্ত স্বয়ংক্রিয়ভাবে renew হয়। যোগ্যতার বিস্তারিত জানতে পড়ুন Marriage Allowance guide।
Blind Person's Allowance
Blind Person's Allowance হলো নিবন্ধিত অন্ধ ব্যক্তিদের (অথবা, স্কটল্যান্ড ও উত্তর আয়ারল্যান্ডে, দৃষ্টিশক্তির প্রয়োজন হয় এমন কাজ করতে অক্ষম ব্যক্তিদের) জন্য স্ট্যান্ডার্ড Personal Allowance-এর উপরে যোগ করা একটি অতিরিক্ত কর-মুক্ত পরিমাণ। এটি সত্যিকার অর্থে আপনার £12,570 বেসলাইন বাড়ায়, এবং যেকোনো অব্যবহৃত অংশ স্বামী/স্ত্রী বা civil partner-এর কাছে স্থানান্তর করা যায়। আপনি এটি সরাসরি HMRC থেকে দাবি করেন।
আপনার Tax Code
আপনার tax code আপনার নিয়োগকর্তাকে বলে দেয় আপনাকে কত কর-মুক্ত আয় দিতে হবে। সম্পূর্ণ £12,570 অ্যালাওয়েন্সের জন্য স্ট্যান্ডার্ড কোড হলো 1257L — অ্যালাওয়েন্সকে দশ দিয়ে ভাগ করে, সাথে L সাফিক্স।
একটি M বা N সাফিক্স Marriage Allowance প্রাপ্ত বা স্থানান্তরিত হওয়া দেখায়; £100,000-এর উপরে taper হওয়া অ্যালাওয়েন্স সংখ্যাটি কমায়; এবং কোনো অ্যালাওয়েন্স না থাকলে বা কর্তন অ্যালাওয়েন্স ছাড়িয়ে গেলে 0T বা K কোড দেখা যেতে পারে। প্রতি বছর আপনার কোড পরীক্ষা করুন — ভুল কোড over- বা under-payment-এর একটি সাধারণ কারণ। দেখুন tax codes guide।
Worked Examples
২০২৬/২৭ সালে বিভিন্ন আয়ের স্তরে Personal Allowance ও 60% ব্যান্ড কীভাবে আচরণ করে:
আয়
Personal Allowance
প্রভাব
£50,000
£12,570 (সম্পূর্ণ)
স্ট্যান্ডার্ড ব্যান্ড প্রযোজ্য
£110,000
£7,570 (£5,000 হারানো)
£100k-এর উপরে £10k-এ ≈60%
£125,140+
£0 (সম্পূর্ণ প্রত্যাহৃত)
কোনো কর-মুক্ত আয় নেই
£110,000 আয়কারী যিনি পেনশনে £10,000 গ্রস কন্ট্রিবিউট করেন তার adjusted net income £100,000-এ নেমে আসে, সম্পূর্ণ £12,570 অ্যালাওয়েন্স পুনরুদ্ধার হয়, এবং সম্পূর্ণরূপে 60% ব্যান্ড থেকে মুক্তি পান — কন্ট্রিবিউশনের উপর রিলিফ 60%-এরও বেশি হতে পারে। আপনার নিজের সংখ্যা মডেল করুন income tax calculator এবং salary sacrifice calculator দিয়ে।
২০২৬/২৭ সালের জন্য স্ট্যান্ডার্ড Personal Allowance হলো £12,570 — এটি সেই পরিমাণ আয় যা আপনি প্রতি কর বছরে কোনো income tax না দিয়েই পেতে পারেন। এটি বেশিরভাগ মানুষের জন্য যুক্তরাজ্য জুড়ে প্রযোজ্য এবং এতে আয়, পেনশন, বেশিরভাগ করযোগ্য সুবিধা এবং (নিজস্ব অ্যালাওয়েন্সের পরে) সঞ্চয় ও ডিভিডেন্ড আয় অন্তর্ভুক্ত। £12,570-এর উপরে আয় £50,270 পর্যন্ত 20% বেসিক রেটে, তারপর £125,140 পর্যন্ত 40% এবং তার উপরে 45% হারে কর ধার্য হয়। অ্যালাওয়েন্সটি বেশ কয়েক বছর ধরে £12,570-এ ফ্রিজ করা আছে, যা "fiscal drag"-এর মাধ্যমে মজুরি বাড়ার সাথে সাথে আরও বেশি মানুষকে কর ও উচ্চতর ব্যান্ডে টেনে আনে।
£100,000-এর উপরে Personal Allowance কীভাবে প্রত্যাহার হয়?
একবার আপনার adjusted net income £100,000 ছাড়িয়ে গেলে, সেই স্তরের উপরে প্রতি £2 আয়ের জন্য Personal Allowance £1 করে কমতে থাকে। তাই £110,000 আয়ে আপনি £5,000 অ্যালাওয়েন্স হারান; £125,140-এ পুরো £12,570 অ্যালাওয়েন্স শেষ হয়ে যায় এবং আপনার আয়ের কোনো অংশই কর-মুক্ত থাকে না। এই taper-ই তথাকথিত "60% ট্যাক্স ফাঁদ"-এর পেছনের কৌশল — এবং যেহেতু অ্যালাওয়েন্স প্রত্যাহার adjusted net income-এর উপর ভিত্তি করে হয়, তাই পেনশন কন্ট্রিবিউশন ও Gift Aid দান ব্যবহৃত আয়ের হিসাব কমিয়ে অ্যালাওয়েন্স ফিরিয়ে আনতে পারে।
60% ট্যাক্স ফাঁদ কী এবং কেন এটি ঘটে?
£100,000 থেকে £125,140-এর মধ্যে আপনি প্রতিটি অতিরিক্ত পাউন্ডে 40% income tax দেন এবং একই সাথে প্রতি পাউন্ড আয়ের জন্য 50p Personal Allowance হারান। সেই হারানো 50p আগে কর-মুক্ত ছিল কিন্তু এখন 40% হারে করযোগ্য হয়ে যায়, যা অতিরিক্ত 20% কার্যকর কর যোগ করে। সম্মিলিত প্রভাব হলো এই ব্যান্ডের আয়ের উপর প্রায় 60% কার্যকর প্রান্তিক হার — যা এর উপরে প্রযোজ্য 45% additional rate-এর চেয়েও বেশি। এটি যুক্তরাজ্যের কর ব্যবস্থার একটি অদ্ভুততা: £25,140-এর একটি অংশ যা অন্য যেকোনো স্তরের আয়ের চেয়ে বেশি কঠোরভাবে কর আরোপিত হয়।
Show 8 more questionsShow fewer questions
আমি কীভাবে 60% ট্যাক্স ফাঁদ এড়াতে পারি?
সবচেয়ে পরিষ্কার সমাধান হলো পেনশন কন্ট্রিবিউশন, যা আপনার adjusted net income পাউন্ড-বাই-পাউন্ড কমায়। আয়কে £100,000-এ ফিরিয়ে আনার জন্য যথেষ্ট পরিমাণ sacrifice বা কন্ট্রিবিউট করলে সম্পূর্ণ Personal Allowance পুনরুদ্ধার হয় এবং 60% হার দূর হয়ে যায়, তাই এই ব্যান্ড থেকে পেনশনে দেওয়া অর্থের উপর কার্যকর রিলিফ 60%-এরও বেশি হতে পারে। Gift Aid দানও একইভাবে adjusted net income কমিয়ে কাজ করে। পেনশনে salary sacrifice বিশেষভাবে কার্যকর কারণ এটি National Insurance-ও সাশ্রয় করে। যারা £100,000-এর সামান্য বেশি আয় করেন তাদের জন্য এটি সবচেয়ে বেশি রিটার্ন দেওয়া আর্থিক পদক্ষেপগুলোর একটি।
Marriage Allowance কী?
Marriage Allowance এমন একজন স্বামী/স্ত্রী বা civil partner-কে, যিনি তাদের সম্পূর্ণ Personal Allowance ব্যবহার করেন না, তাদের অ্যালাওয়েন্সের £1,260 (অর্থাৎ £12,570-এর 10%) তাদের সঙ্গীর কাছে স্থানান্তর করার সুযোগ দেয়, যদি সঙ্গী basic-rate করদাতা হন। এটি বেশি আয়কারীর কর বছরে সর্বোচ্চ £252 পর্যন্ত কমায়। যোগ্য হতে হলে, কম আয়কারীর আয় Personal Allowance-এর নিচে থাকতে হবে এবং বেশি আয়কারীকে অবশ্যই basic-rate (higher-rate নয়) করদাতা হতে হবে। আপনি সর্বোচ্চ চার আগের কর বছর পর্যন্ত claim ব্যাকডেট করতে পারেন, এবং একবার করা হলে claim স্বয়ংক্রিয়ভাবে renew হতে থাকে যতক্ষণ না আপনার পরিস্থিতি পরিবর্তিত হয়।
Blind Person's Allowance কী?
Blind Person's Allowance হলো নিবন্ধিত অন্ধ ব্যক্তিদের (অথবা স্কটল্যান্ড ও উত্তর আয়ারল্যান্ডে, যারা এমন কাজ করতে পারেন না যেখানে দৃষ্টিশক্তি অপরিহার্য) জন্য স্ট্যান্ডার্ড Personal Allowance-এর উপরে একটি অতিরিক্ত কর-মুক্ত পরিমাণ। এটি আপনার Personal Allowance-এর সাথে যোগ হয়ে, আপনি কর-মুক্তভাবে কতটা আয় পেতে পারেন তা বাড়ায়। আপনি যদি এর পুরোটা ব্যবহার করতে না পারেন — উদাহরণস্বরূপ আপনার আয় খুব কম হওয়ায় — তাহলে অব্যবহৃত অংশ আপনার স্বামী/স্ত্রী বা civil partner-এর কাছে স্থানান্তর করতে পারেন, Marriage Allowance-এর মতোই। আপনি এটি সরাসরি HMRC থেকে দাবি করেন, এবং এটি সেই কয়েকটি অ্যালাওয়েন্সের একটি যা সত্যিকার অর্থে £12,570 বেসলাইন বাড়ায়।
আমার tax code-এ Personal Allowance কীভাবে দেখা যায়?
আপনার tax code আপনার নিয়োগকর্তা বা পেনশন প্রদানকারীকে বলে দেয় আপনাকে কত কর-মুক্ত আয় দিতে হবে। সম্পূর্ণ £12,570 অ্যালাওয়েন্স ও কোনো সমন্বয় ছাড়া কারো জন্য স্ট্যান্ডার্ড কোড হলো 1257L — সংখ্যাটি আপনার অ্যালাওয়েন্সকে দশ দিয়ে ভাগ করে পাওয়া যায়। আপনি Marriage Allowance পেলে M (প্রাপ্ত) বা N (স্থানান্তরিত) সাফিক্স দেখতে পারেন; £100,000-এর উপরে আপনার অ্যালাওয়েন্স taper হলে সংখ্যাটি কমে যায়, এবং কোনো অ্যালাওয়েন্স না থাকলে বা কর্তন অ্যালাওয়েন্স ছাড়িয়ে গেলে 0T বা K কোড দেখা যেতে পারে। প্রতি বছর আপনার কোড পরীক্ষা করা নিশ্চিত করে যে আপনি সঠিক অ্যালাওয়েন্স পাচ্ছেন।
সঞ্চয় এবং ডিভিডেন্ড আয়ের উপর কি আমি Personal Allowance পাই?
£12,570 Personal Allowance যেকোনো ধরনের আয়ের বিপরীতে প্রযোজ্য হতে পারে, সঞ্চয় ও ডিভিডেন্ড সহ, কিন্তু এগুলোরও নিজস্ব আলাদা অ্যালাওয়েন্স আছে তার উপরে। ২০২৬/২৭ সালে একটি Personal Savings Allowance আছে (basic-rate করদাতাদের জন্য £1,000, higher-rate-এর জন্য £500, additional-rate-এর জন্য শূন্য) এবং একটি £500 dividend allowance। তাই একজন basic-rate করদাতা £12,570 Personal Allowance, প্লাস £1,000 কর-মুক্ত সঞ্চয় সুদ, প্লাস £500 কর-মুক্ত ডিভিডেন্ড পেতে পারেন — যদিও বিভিন্ন ধরনের আয়ে Personal Allowance কীভাবে বরাদ্দ করা হয় তা আপনার জন্য সবচেয়ে সুবিধাজনক উপায়ে করা হয়।
সবাই কি সম্পূর্ণ Personal Allowance পায়?
বেশিরভাগ যুক্তরাজ্য বাসিন্দা সম্পূর্ণ £12,570 পান, তবে কিছু ব্যতিক্রম আছে। £100,000 থেকে £125,140 আয়ের মধ্যে এটি taper হয়ে যায়। কিছু non-resident এবং remittance basis দাবিকারীরা এর জন্য যোগ্য নাও হতে পারেন। একাধিক চাকরি বা পেনশন থাকা মানুষেরা কখনো কখনো দেখেন তাদের অ্যালাওয়েন্স বিভিন্ন উৎসের মধ্যে ভিন্ন tax code-এর মাধ্যমে ভাগ হয়ে যায়, যা কোড ভুল হলে under- বা over-payment ঘটাতে পারে। এবং অ্যালাওয়েন্স প্রতি ব্যক্তির জন্য দেওয়া হয়, প্রতি পরিবারের জন্য নয়, তাই সীমিত Marriage Allowance স্থানান্তর ছাড়া এটি একত্রিত করা যায় না।
Personal Allowance ফ্রিজ করলে আমার কর কেন বাড়ে?
যখন £12,570 অ্যালাওয়েন্স মূল্যস্ফীতির সাথে না বেড়ে ফ্রিজ করা থাকে, আপনার বেতন প্রতি বছর বাড়তে থাকে অথচ কর-মুক্ত অংশ একই থেকে যায়। এই "fiscal drag" মানে হলো আপনার আয়ের একটি বৃহত্তর অংশ করযোগ্য হয়ে যায়, এবং বেতন বৃদ্ধি আপনাকে £50,270 higher-rate থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করাতে পারে বা £100,000 taper-এর দিকে ঠেলে দিতে পারে। এর প্রভাব হলো একটি লুকানো কর বৃদ্ধি: আপনার headline রেট পরিবর্তন হয় না, কিন্তু আপনি বাস্তবে বেশি কর দেন কারণ থ্রেশহোল্ডগুলো ক্রমবর্ধমান মজুরি ও দামের সাথে তাল মিলিয়ে বাড়েনি।
পেনশন কন্ট্রিবিউশন Personal Allowance taper-এর সাথে কীভাবে সম্পর্কিত?
£100,000-এর উপরে taper adjusted net income-এর উপর ভিত্তি করে হয়, যা হলো আপনার মোট আয় বিয়োগ personal পেনশন কন্ট্রিবিউশন ও Gift Aid দানের গ্রস পরিমাণ। তাই পেনশনে কন্ট্রিবিউট করা সরাসরি taper পরীক্ষার জন্য ব্যবহৃত আয়ের হিসাব কমায়। ধরুন, £110,000 আয়ের একজন বেশি আয়কারী যদি পেনশনে £10,000 গ্রস কন্ট্রিবিউট করেন তবে adjusted net income £100,000-এ ফিরে আসে, সম্পূর্ণ £12,570 অ্যালাওয়েন্স পুরোপুরি পুনরুদ্ধার হয়, এবং 60% ব্যান্ড থেকে মুক্তি মেলে। এই কারণেই £100,000–£125,140 জোনে আটকে পড়া যেকোনো ব্যক্তির জন্য পেনশন কন্ট্রিবিউশনকে স্ট্যান্ডার্ড সুপারিশ হিসেবে ধরা হয়।
দাবিত্যাগ: এই গাইডে ২০২৬/২৭ সালের যুক্তরাজ্যের Personal Allowance নিয়ম প্রতিফলিত হয়েছে। অ্যালাওয়েন্স, taper থ্রেশহোল্ড, Marriage Allowance এবং Blind Person's Allowance আর্থিক ইভেন্টে পরিবর্তিত হয়, এবং আপনার অবস্থান আপনার মোট আয় ও পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। £100k taper-এর ভিত্তিতে পদক্ষেপ নেওয়ার আগে একজন যোগ্য উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন, এবং বর্তমান হারের জন্য দেখুন gov.uk।
