Y Lwfans Personol wedi'i Esbonio yn y DU 2026/27: £12,570 & y Trap 60%
Y Lwfans Personol yw\'r rhif pwysicaf ym maes treth incwm y DU — y sleisen o incwm rydych chi'n ei gadw'n ddi-dreth — ac eto mae\'n cuddio un o gwirioddiau mwyaf annymunol y system. Mae'r canllaw hwn yn esbonio sut mae'n gweithio yn 2026/27: y swm di-dreth £12,570, sut caiff ei dynnu'n ôl yn raddol rhwng £100,000 a £125,140 i greu'r trap treth effeithiol 60% enwog, sut mae Lwfans Priodas yn caniatáu i briod drosglwyddo £1,260 o lwfans heb ei ddefnyddio, y Lwfans Person Dall ychwanegol, a sut mae'r lwfans yn ymddangos yn eich cod treth fel 1257L. Mae enghreifftiau wedi'u gweithio o amgylch tapr £100k yn dangos yn union lle mae'r band 60% yn brathu a sut y gall cyfraniad pensiwn ei ddiffygio.
Y Lwfans Personol yw'r swm o incwm y gallwch ei dderbyn bob blwyddyn cyn talu unrhyw dreth incwm. Ar gyfer 2026/27 mae'n £12,570, yr un ffigur wedi'i rewi ag yn ystod blynyddoedd diweddar. Mae'n cwmpasu enillion, pensiynau a'r rhan fwyaf o incwm trethadwy.
Uwchlaw £12,570, trethir incwm ar 20% hyd at £50,270, 40% hyd at £125,140, a 45% uwchlaw hynny. Gan fod y lwfans wedi'i rewi tra bod cyflogau'n codi, mae “llusgo cyllidol” yn tawel dynnu mwy o bobl i mewn i dreth ac i fandiau uwch bob blwyddyn. Gwiriwch eich sefyllfa gyda'r cyfrifiannell treth incwm.
Tapr £100,000
Unwaith y bydd eich incwm net addasedig yn mynd heibio £100,000, caiff y Lwfans Personol ei dorri £1 am bob £2 uwchlaw'r lefel honno. Ar £110,000 rydych wedi colli £5,000 o lwfans; erbyn £125,140 mae'r £12,570 cyfan wedi mynd a does dim o'ch incwm yn ddi-dreth.
Yr ymadrodd allweddol yw incwm net addasedig — cyfanswm incwm llai cyfraniadau pensiwn personol gros a Gift Aid. Dyna sy'n gwneud y tapr yn ddichonadwy dianc rhagddo, fel y gwelwn isod.
Y Trap Treth 60%
Yn y band £100,000–£125,140 rydych chi'n wynebu ergyd ddwbl: treth 40% ar bob punt ychwanegol, ynghyd â cholli 50c o lwfans am bob punt a enillir. Mae'r 50c a gollwyd hwnnw — a oedd unwaith yn ddi-dreth — yn dod yn drethadwy ar 40%, gan ychwanegu tua 20% ar ben hynny.
Y canlyniad yw cyfradd ymylol effeithiol o oddeutu 60% ar y sleisen £25,140 hon — yn uwch na'r gyfradd ychwanegol 45% uwchlaw hynny. Mae'n gwirodd gwirioneddol o system y DU: incwm a drethir yn fwy llym nag ar unrhyw lefel arall.
Dianc rhag y Trap
Gan fod y tapr yn defnyddio incwm net addasedig, mae cyfraniad pensiwn yn lleihau'r ffigur incwm bunt am bunt. Mae cyfrannu digon i ddod ag incwm yn ôl i £100,000 yn adfer y lwfans £12,570 llawn ac yn dileu'r gyfradd 60% — felly gall y rhyddhad effeithiol ar arian a delir i mewn o'r band hwn fod yn fwy na 60%.
Mae rhoddion Gift Aid yn gweithio yn yr un modd, ac mae aberth cyflog i mewn i bensiwn yn arbennig o effeithlon oherwydd ei fod hefyd yn arbed Yswiriant Gwladol. Gweler y canllaw aberth cyflog am y manylion.
Lwfans Priodas
Os nad yw un priod neu bartner sifil yn defnyddio'r cyfan o'i lwfans a bod y llall yn drethdalwr cyfradd sylfaenol, gall yr enillwr is drosglwyddo £1,260 o lwfans — gan dorri treth y cwpl hyd at £252 y flwyddyn.
Gellir ôl-ddyddio hawliadau hyd at bedair blynedd ac maent yn adnewyddu'n awtomatig hyd nes y bydd eich amgylchiadau'n newid. Darllenwch y canllaw Lwfans Priodas am fanylion cymhwysedd.
Lwfans Person Dall
Mae Lwfans Person Dall yn swm ychwanegol di-dreth a ychwanegir ar ben y Lwfans Personol safonol i'r rhai sydd wedi'u cofrestru'n ddall (neu, yn yr Alban a Gogledd Iwerddon, yn methu â gwneud gwaith sy'n gofyn am olwg). Mae'n cynyddu'n wirioneddol eich llinell sylfaen £12,570, a gellir trosglwyddo unrhyw ran heb ei defnyddio i briod neu bartner sifil. Rydych chi'n ei hawlio'n uniongyrchol gan HMRC.
Eich Cod Treth
Mae eich cod treth yn dweud wrth eich cyflogwr faint o incwm di-dreth i'w roi i chi. Y cod safonol ar gyfer y lwfans £12,570 llawn yw 1257L — y lwfans wedi'i rannu â deg, gydag ôl-ddodiad L.
Mae ôl-ddodiad M neu N yn dangos Lwfans Priodas wedi'i dderbyn neu'i drosglwyddo; mae lwfans wedi'i dapro uwchlaw £100,000 yn gostwng y rhif; a gall cod 0T neu K ymddangos lle nad oes lwfans neu lle mae didyniadau'n fwy nag ef. Gwiriwch eich cod bob blwyddyn — mae cod anghywir yn achos cyffredin o dros- neu dan-dalu. Gweler y canllaw codau treth.
Enghreifftiau wedi'u Gweithio
Sut mae'r Lwfans Personol a'r band 60% yn ymddwyn ar wahanol lefelau incwm yn 2026/27:
Incwm
Lwfans Personol
Effaith
£50,000
£12,570 (llawn)
Bandiau safonol yn berthnasol
£110,000
£7,570 (£5,000 wedi colli)
≈60% ar £10k dros £100k
£125,140+
£0 (wedi'i dynnu'n ôl yn llawn)
Dim incwm di-dreth o gwbl
Mae'r enillwr £110,000 sy'n cyfrannu £10,000 gros i bensiwn yn gostwng incwm net addasedig i £100,000, yn adfer y lwfans £12,570 llawn, ac yn dianc rhag y band 60% yn gyfan gwbl — rhyddhad a all fod yn fwy na 60% ar y cyfraniad. Modelwch eich ffigurau eich hun gyda'r cyfrifiannell treth incwm a'r cyfrifiannell aberth cyflog.
Y Lwfans Personol safonol ar gyfer 2026/27 yw £12,570 — y swm o incwm y gallwch ei dderbyn bob blwyddyn dreth cyn talu unrhyw dreth incwm. Mae'n berthnasol i'r rhan fwyaf o bobl ledled y DU ac yn cwmpasu enillion, pensiynau, y rhan fwyaf o fudd-daliadau trethadwy a (ar ôl eu lwfansau eu hunain) incwm cynilo a difidend. Trethir incwm dros £12,570 ar y gyfradd sylfaenol o 20% hyd at £50,270, yna 40% hyd at £125,140, yna 45% uwchlaw hynny. Mae'r lwfans wedi'i rewi ar £12,570 ers sawl blwyddyn, sydd trwy "lusgo cyllidol" yn tynnu mwy o bobl i mewn i dreth a bandiau uwch wrth i gyflogau godi.
Sut mae'r Lwfans Personol yn cael ei dynnu'n ôl uwchlaw £100,000?
Unwaith y bydd eich incwm net addasedig yn fwy na £100,000, mae'r Lwfans Personol yn cael ei leihau £1 am bob £2 o incwm uwchlaw'r lefel honno. Felly ar £110,000 rydych chi'n colli £5,000 o lwfans; erbyn £125,140 mae'r holl lwfans £12,570 wedi mynd a does dim o'ch incwm yn ddi-dreth. Y tapr hwn yw'r mecanwaith y tu ôl i'r "trap treth 60%" fel y'i gelwir — a chan fod tynnu'n ôl y lwfans yn seiliedig ar incwm net addasedig, gall cyfraniadau pensiwn a rhoddion Gift Aid leihau'r ffigur incwm a ddefnyddir a adfer y lwfans.
Beth yw'r trap treth 60% a pham mae'n digwydd?
Rhwng £100,000 a £125,140 rydych chi'n talu treth incwm 40% ar bob punt ychwanegol AC yn colli 50c o Lwfans Personol am bob punt a enillir. Roedd y 50c a gollwyd hwnnw gynt yn ddi-dreth ond nawr mae'n dod yn drethadwy ar 40%, gan ychwanegu 20% arall o dreth effeithiol. Effaith gyfunol y cyfan yw cyfradd ymylol effeithiol o oddeutu 60% ar incwm yn y band hwn — yn uwch na'r gyfradd ychwanegol 45% sy'n berthnasol uwchlaw hynny. Dyma un o gwirioddiau system y DU: sleisen o £25,140 o incwm sy'n cael ei threthu'n fwy llym nag incwm ar unrhyw lefel arall.
Show 8 more questionsShow fewer questions
Sut alla i osgoi'r trap treth 60%?
Y ffordd lanaf i ddianc yw cyfraniad pensiwn, sy'n lleihau eich incwm net addasedig bunt am bunt. Mae aberthu neu gyfrannu digon i ddod ag incwm yn ôl i £100,000 yn adfer y Lwfans Personol llawn ac yn dileu'r gyfradd 60%, felly gall y rhyddhad effeithiol ar arian a delir i mewn i'r pensiwn o'r band hwn fod yn fwy na 60%. Mae rhoddion Gift Aid yn gweithio yn yr un modd trwy leihau incwm net addasedig. Mae aberth cyflog i mewn i bensiwn yn arbennig o effeithlon oherwydd ei fod hefyd yn arbed Yswiriant Gwladol. I unrhyw un sy'n ennill ychydig dros £100,000, dyma un o'r symudiadau ariannol sydd â'r elw uchaf sydd ar gael.
Beth yw'r Lwfans Priodas?
Mae'r Lwfans Priodas yn caniatáu i briod neu bartner sifil nad yw'n defnyddio ei holl Lwfans Personol drosglwyddo £1,260 ohono (10% o £12,570) i'w bartner, ar yr amod bod y partner yn drethdalwr cyfradd sylfaenol. Mae hyn yn lleihau treth yr enillwr uwch hyd at £252 y flwyddyn. I fod yn gymwys, rhaid i'r enillwr is fod ag incwm o dan y Lwfans Personol a rhaid i'r enillwr uwch fod yn drethdalwr cyfradd sylfaenol (nid cyfradd uwch). Gallwch ôl-ddyddio hawliad hyd at bedair blwyddyn dreth flaenorol, ac mae'r hawliad yn adnewyddu'n awtomatig ar ôl ei wneud hyd nes y bydd eich amgylchiadau yn newid.
Beth yw Lwfans Person Dall?
Mae Lwfans Person Dall yn swm ychwanegol di-dreth ar ben y Lwfans Personol safonol ar gyfer pobl sydd wedi'u cofrestru'n ddall (neu yn yr Alban a Gogledd Iwerddon, yn methu gwneud gwaith y mae golwg yn hanfodol ar ei gyfer). Caiff ei ychwanegu at eich Lwfans Personol, gan gynyddu'r incwm y gallwch ei dderbyn yn ddi-dreth. Os na allwch ddefnyddio'r cyfan ohono — er enghraifft oherwydd bod eich incwm yn rhy isel — gallwch drosglwyddo'r rhan sydd heb ei defnyddio i'ch priod neu bartner sifil, yn debyg i'r Lwfans Priodas. Rydych chi'n ei hawlio'n uniongyrchol gan HMRC, ac mae'n un o'r ychydig lwfansau sy'n gwir gynyddu'r llinell sylfaen £12,570.
Sut mae'r Lwfans Personol yn ymddangos yn fy nghod treth?
Mae eich cod treth yn dweud wrth eich cyflogwr neu ddarparwr pensiwn faint o incwm di-dreth i'w roi i chi. Y cod safonol ar gyfer rhywun â'r lwfans £12,570 llawn a dim addasiadau yw 1257L — mae'r rhif yn eich lwfans wedi'i rannu â deg. Os ydych yn derbyn Lwfans Priodas efallai y gwelwch ôl-ddodiad M (derbyniwyd) neu N (trosglwyddwyd); os yw eich lwfans yn cael ei dapro uwchlaw £100,000 mae'r rhif yn gostwng, a gall cod 0T neu K ymddangos lle nad oes lwfans neu lle mae didyniadau yn fwy nag ef. Mae gwirio eich cod bob blwyddyn yn sicrhau eich bod yn cael y lwfans cywir.
Ydw i'n cael Lwfans Personol ar incwm cynilo a difidend?
Gellir gosod y Lwfans Personol £12,570 yn erbyn unrhyw fath o incwm, gan gynnwys cynilion a difidendau, ond mae gan y rheiny hefyd eu lwfansau ar wahân eu hunain ar ben hynny. Yn 2026/27 mae Lwfans Cynilo Personol (£1,000 ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol, £500 ar gyfer cyfradd uwch, dim ar gyfer cyfradd ychwanegol) a lwfans difidend o £500. Felly gallai trethdalwr cyfradd sylfaenol dderbyn y Lwfans Personol £12,570, ynghyd â £1,000 o log cynilo di-dreth, ynghyd â £500 o ddifidendau di-dreth — er bod sut y caiff y Lwfans Personol ei ddyrannu ar draws mathau o incwm yn cael ei wneud yn y ffordd sydd fwyaf buddiol i chi.
Ydy pawb yn cael y Lwfans Personol llawn?
Mae'r rhan fwyaf o breswylwyr y DU yn cael y £12,570 llawn, ond mae eithriadau. Caiff ei dapro i ffwrdd rhwng £100,000 a £125,140 o incwm. Efallai na fydd rhai nad ydynt yn breswylwyr a'r rhai sy'n hawlio'r sail wladychiad yn gymwys iddo. Mae pobl sydd â mwy nag un swydd neu bensiwn weithiau'n gweld bod eu lwfans wedi'i rannu ar draws ffynonellau trwy godau treth gwahanol, a all arwain at dan- neu or-dalu os yw'r codau'n anghywir. Ac fe roddir y lwfans i berson, nid i aelwyd, felly ni ellir ei gyfuno ac eithrio trwy drosglwyddiad Lwfans Priodas cyfyngedig.
Pam mae rhewi'r Lwfans Personol yn cynyddu fy nhreth?
Pan gaiff y lwfans £12,570 ei rewi yn hytrach na chodi gyda chwyddiant, mae eich cyflog yn tueddu i dyfu bob blwyddyn tra bod y sleisen ddi-dreth yn aros yr un fath. Ystyr "llusgo cyllidol" hyn yw bod cyfran fwy o'ch incwm yn dod yn drethadwy, a gall codiadau cyflog eich gwthio dros drothwy cyfradd uwch £50,270 neu tuag at tapr £100,000. Yr effaith yw cynnydd treth cudd: nid yw eich cyfraddau pennawd yn newid, ond rydych chi'n talu mwy o dreth mewn termau real oherwydd nad yw'r trothwyon wedi cadw i fyny â chyflogau a phrisiau sy'n codi.
Sut mae cyfraniadau pensiwn yn rhyngweithio â tapr y Lwfans Personol?
Mae'r tapr uwchlaw £100,000 yn seiliedig ar incwm net addasedig, sef eich cyfanswm incwm llai swm gros cyfraniadau pensiwn personol a rhoddion Gift Aid. Felly mae cyfrannu i bensiwn yn lleihau'n uniongyrchol y ffigur incwm a ddefnyddir i brofi'r tapr. Byddai enillwr uwch ar, dyweder, £110,000 sy'n cyfrannu £10,000 gros i bensiwn yn dod ag incwm net addasedig yn ôl i £100,000, gan adfer y lwfans £12,570 yn llawn a dianc rhag y band 60%. Dyma pam mai cyfraniadau pensiwn yw'r argymhelliad safonol i unrhyw un sy'n cael eu dal yn y parth £100,000–£125,140.
Ymwadiad: Mae'r canllaw hwn yn adlewyrchu rheolau Lwfans Personol 2026/27 y DU. Mae'r lwfans, trothwyon y tapr, Lwfans Priodas a Lwfans Person Dall yn newid mewn digwyddiadau cyllidol, ac mae eich sefyllfa'n dibynnu ar eich cyfanswm incwm ac amgylchiadau. Ymgynghorwch â chynghorydd cymwysedig cyn gweithredu ar dapr £100k, a chyfeiriwch at gov.uk am gyfraddau cyfredol.
