Canllaw Treth · 2025/26

Treth Hunangyflogedig y DU: Y Canllaw Cyflawn 2025/26

Mae gan unig fasnachwyr, gweithwyr llawrydd a chontractwyr hunangyflogedig yn y DU fyd treth gwahanol i weithwyr cyflogedig. Rydych yn rheoli eich Treth Incwm eich hun drwy Hunanasesiad, yn talu Yswiriant Gwladol Dosbarth 4, yn ymdrin â TAW os ydych yn croesi £90,000, ac o 2026 rhaid i chi gydymffurfio â Throi Treth yn Ddigidol. Mae'r canllaw hwn yn ymdrin â phopeth ar gyfer y flwyddyn dreth 2025/26.

Last updated: 6 April 2025Last reviewed: 6 April 2025How we verify

Cofrestru fel Hunangyflogedig

Rhaid i chi gofrestru gyda CThEM erbyn 5 Hydref yn dilyn y flwyddyn dreth y dechreuoch fasnachu ynddi. Felly os dechreuoch hunangyflogaeth ym mis Gorffennaf 2025, y dyddiad cau yw 5 Hydref 2026. Cofrestrwch ar-lein yn gov.uk/register-for-self-assessment.

Ar ôl cofrestru, bydd CThEM yn anfon eich UTR (Cyfeirnod Unigryw y Trethdalwr) — rhif 10 digid y byddwch ei angen ar gyfer pob cyflwyniad Hunanasesiad. Caniatewch 10 diwrnod gwaith, yn hwy os ydych yn byw dramor. Mae cosbau cofrestru hwyr yn dechrau ar £100 ac yn cynyddu po hwyaf y byddwch yn oedi.

Treth Incwm i\'r Hunangyflogedig

Rydych yn talu Treth Incwm ar eich elw (incwm minws treuliau y gellir eu hawlio), ar yr un cyfraddau â gweithwyr cyflogedig:

0% ar y £12,570 cyntaf (Lwfans Personol)
20% cyfradd sylfaenol ar £12,571–£50,270
40% cyfradd uwch ar £50,271–£125,140
45% cyfradd ychwanegol uwchlaw £125,140

Mae unig fasnachwyr sy\'n byw yn yr Alban yn talu cyfraddau Treth Incwm yr Alban ar incwm nad yw\'n gynilion (19%–48% ar draws 6 band). Defnyddiwch ein Cyfrifiannell Treth Hunangyflogedig i gael ffigur wedi\'i bersonoli.

Yswiriant Gwladol Dosbarth 4

Ar ben Treth Incwm, rydych yn talu Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 ar elw:

0% ar elw hyd at £12,570
6% ar elw £12,570–£50,270
2% ar elw uwchlaw £50,270

Caiff Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 ei gyfrifo fel rhan o Hunanasesiad a\'i dalu ochr yn ochr â Threth Incwm. Ni ellir ei leihau gan lwfans personol — mae pob £1 uwchlaw £12,570 yn denu o leiaf 6% Yswiriant Gwladol.

Dosbarth 2 — Diddymu Ebrill 2024

O Ebrill 2024, nid yw Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 (£3.45/wythnos gwastad) yn orfodol bellach i\'r hunangyflogedig. Rydych yn dal i ennill hawl i Bensiwn y Wladwriaeth a budd-daliadau cyfrannol cyhyd â bod eich elw yn fwy na\'r Trothwy Elw Bach (£6,725). Os yw eich elw islaw hyn, gallwch barhau i dalu Dosbarth 2 yn wirfoddol (£3.50/wythnos yn 2025/26) i gynnal eich cofnod Yswiriant Gwladol.

Treuliau Busnes y Gellir eu Hawlio

Gallwch ddidynnu treuliau a wnaed yn gyfan gwbl ac yn unswydd at ddibenion busnes. Treuliau cyffredin y gellir eu hawlio:

Costau swyddfa: deunydd ysgrifennu, postio, ffôn, rhyngrwyd (cyfran busnes)
Teithio: milltiroedd busnes (45c/filltir am y 10,000 cyntaf, 25c wedi hynny), trên, tacsi, llety
Cartref fel swyddfa: cyfradd wastad £6/wythnos (£312/flwyddyn) neu gyfran wirioneddol o filiau
Staff: cyflogau, Yswiriant Gwladol, cyfraniadau pensiwn
Cyfarpar: drwy Lwfans Buddsoddi Blynyddol (AIA) hyd at £1m
Ffioedd proffesiynol: cyfrifydd, cyfreithiwr (ac eithrio ffioedd llys)
Marchnata: gwefan, hysbysebu, cardiau busnes
Hyfforddiant: ar gyfer sgiliau presennol (nid cymwysterau newydd)
Yswiriant: atebolrwydd cyhoeddus, indemniad proffesiynol, cynnwys busnes
Ffioedd banc: ffioedd cyfrif busnes, llog benthyciad

NID yw\'r canlynol yn cael eu hawlio: diddanu cleientiaid, treuliau preifat, dirwyon parcio, cyflogau aelodau o\'r teulu nad ydynt yn gweithio mewn gwirionedd, costau cyfalaf (hawliwch drwy lwfansau cyfalaf yn lle hynny).

Proses a Dyddiadau Cau Hunanasesiad

Hunanasesiad yw system CThEM ar gyfer casglu treth gan bobl nad yw eu hincwm yn cael ei drethu\'n llawn drwy TWE. Dyddiadau cau allweddol:

Dyddiad Cau	Camau i\'w Cymryd
5 Hydref	Cofrestru ar gyfer Hunanasesiad (blwyddyn gyntaf)
31 Hydref	Dyddiad cau ffurflen bapur
31 Ionawr	Ffurflen ar-lein + taliad + 1af taliad ar gyfrif
31 Gorffennaf	2il daliad ar gyfrif

Mae cosb cyflwyno hwyr yn dechrau ar £100 (ar ôl 1 diwrnod), gan godi i £900 ar ôl 3 mis a mwy am oedi pellach. Mae taliad hwyr hefyd yn denu llog ynghyd ag ordaliadau cosb o 5%.

Taliadau ar Gyfrif Wedi\'u Hesbonio

Os yw eich bil Hunanasesiad dros £1,000 a llai na 80% o\'ch treth yn cael ei gasglu drwy TWE, rhaid i chi wneud Taliadau ar Gyfrif — taliadau ymlaen llaw tuag at dreth y flwyddyn nesaf.

Enghraifft: Os yw eich bil treth 2024/25 yn £8,000:

Erbyn 31 Ionawr 2026: talu £8,000 (gweddill 2024/25) + £4,000 (1af taliad ar gyfrif ar gyfer 2025/26) = £12,000
Erbyn 31 Gorffennaf 2026: talu £4,000 (2il daliad ar gyfrif)
Erbyn 31 Ionawr 2027: taliad gweddill ar gyfer 2025/26 + 1af taliad ar gyfer 2026/27

Sioc llif arian y flwyddyn gyntaf: yn y flwyddyn y byddwch yn ddyledus taliadau ar gyfrif am y tro cyntaf, byddwch yn talu 150% o\'ch bil treth erbyn 31 Ionawr. Cynilwch drwy gydol y flwyddyn — mae llawer o ymgynghorwyr yn awgrymu neilltuo 30% o bob anfoneb.

Cofrestru a Chynlluniau TAW

Rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW os yw eich trosiant trethadwy yn fwy na £90,000mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis (wedi\'i godi o £85,000 ym Mis Ebrill 2024). Gallwch hefyd gofrestru\'n wirfoddol ar unrhyw drosiant.

Cynlluniau TAW

Cyfrifyddu TAW safonol — ffurflenni chwarterol, codi 20% ar werthiannau, adfer TAW ar bryniannau
Cynllun Cyfradd Unffurf (FRS) — ar gyfer busnesau â throsiant ≤ £150,000. Talu canran unffurf o drosiant crynswth (yn amrywio yn ôl diwydiant)
Cyfrifyddu Arian Parod — talu TAW ar daliadau a dderbynnir, nid anfonebau a gyhoeddwyd. Da ar gyfer llif arian os yw cwsmeriaid yn talu\'n hwyr
Cyfrifyddu Blynyddol — un ffurflen y flwyddyn, taliadau ar gyfrif misol neu chwarterol

Defnyddiwch ein Cyfrifiannell TAW ar gyfer cyfrifiadau ychwanegu/tynnu TAW yn gyflym.

Troi Treth yn Ddigidol (MTD)

MTD yw ymgais CThEM i ddigideiddio treth y DU. Eisoes yn orfodol ar gyfer busnesau cofrestredig ar gyfer TAW ers Ebrill 2022. Cyflwyniad MTD ar gyfer Treth Incwm Hunanasesiad (ITSA):

Ebrill 2026: yn orfodol i\'r hunangyflogedig a landlordiaid ag incwm uwchlaw £50,000
Ebrill 2027: yn ymestyn i incwm uwchlaw £30,000
Ebrill 2028 (arfaethedig): yn ymestyn i incwm uwchlaw £20,000

Mae MTD yn ei gwneud yn ofynnol i chi gadw cofnodion digidol gan ddefnyddio meddalwedd gydnaws (e.e. Xero, QuickBooks, FreeAgent, FreshBooks) a chyflwyno diweddariadau chwarterol i CThEM, ynghyd â Datganiad Diwedd Cyfnod a Datganiad Terfynol.

IR35 / Gweithio Oddi Ar-y-Gyflogres

Os ydych yn gweithio drwy gwmni gwasanaeth personol (PSC) ar gyfer cleientiaid, gall IR35 fod yn berthnasol i chi. Ar gyfer cleientiaid canolig a mawr (sector preifat a chyhoeddus), y cleient sy\'n pennu eich statws IR35. Mae “Y Tu Mewn i IR35” yn golygu treth cyfwerth â TWE. Mae “Y Tu Allan i IR35” yn golygu eich bod yn cadw eich sefyllfa treth gorfforaethol draddodiadol. Mae\'r offeryn CEST (gov.uk) yn rhoi statws dangosol. Gweler ein cofnod geirfa IR35 am fwy o fanylion.

Unig Fasnachwr yn erbyn Cwmni Cyfyngedig

Ar lefelau elw uwch, gall cwmni cyfyngedig fod yn fwy effeithlon o ran treth na statws unig fasnachwr. Rheol gyffredinol fras: uwchlaw ~£40k–£50k elw blynyddol, mae cwmni cyfyngedig yn dechrau arbed treth.

Gweler ein gymhariaeth Unig Fasnachwr yn erbyn Cwmni Cyfyngedig ar gyfer y gwahanol ystyriaethau.

Cwestiynau Cyffredin

Faint o dreth mae pobl hunangyflogedig yn ei thalu yn y DU?

Mae pobl hunangyflogedig yn talu Treth Incwm (20%/40%/45% uwchlaw'r lwfans personol o £12,570) ynghyd â Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 (6% ar elw £12,570–£50,270 a 2% uwchlaw hynny). Nid yw Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 yn orfodol bellach o Ebrill 2024. Rydych hefyd yn talu TAW (20%) os yw eich trosiant yn fwy na £90,000.

Pryd mae dyddiad cau'r Hunanasesiad?

Rhaid cyflwyno ffurflenni papur erbyn 31 Hydref yn dilyn y flwyddyn dreth (e.e. 31 Hydref 2026 ar gyfer blwyddyn dreth 2025/26). Mae ffurflenni ar-lein yn ddyledus erbyn 31 Ionawr (e.e. 31 Ionawr 2027). Mae taliadau treth hefyd yn ddyledus erbyn 31 Ionawr, gyda Thaliadau ar Gyfrif yn ddyledus 31 Ionawr a 31 Gorffennaf.

Beth yw Taliad ar Gyfrif?

Mae Taliadau ar Gyfrif yn daliadau ymlaen llaw tuag at fil treth y flwyddyn nesaf. Os yw eich rhwymedigaeth Hunanasesiad yn fwy na £1,000 a llai na 80% yn cael ei gasglu wrth y ffynhonnell, rhaid i chi dalu 50% o dreth y flwyddyn flaenorol erbyn 31 Ionawr a 50% erbyn 31 Gorffennaf fel taliadau ar gyfrif.

Pa dreuliau y gallaf eu hawlio fel person hunangyflogedig?

Gallwch hawlio treuliau busnes sy'n cael eu gwneud "yn gyfan gwbl ac yn unswydd" gan gynnwys: cyflenwadau swyddfa, teithio busnes (nid cymudo), rhan o dreuliau'r cartref os ydych yn gweithio o gartref, ffioedd proffesiynol, costau marchnata, yswiriant busnes, ffioedd cyfrifyddu, ffôn a rhyngrwyd (cyfran defnydd busnes), a lwfansau cyfalaf ar gyfarpar.

A oes angen i mi gofrestru ar gyfer TAW?

Rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW os yw eich trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis (wedi'i godi o £85,000 ym Mis Ebrill 2024). Mae cofrestru gwirfoddol ar gael ar unrhyw drosiant a gall fod o fudd i rai busnesau drwy adfer TAW mewnbwn.

Beth yw Troi Treth yn Ddigidol (MTD)?

Mae MTD yn ei gwneud yn ofynnol i bobl hunangyflogedig a landlordiaid ag incwm uwchlaw trothwyon penodol gadw cofnodion digidol a chyflwyno diweddariadau chwarterol i CThEM gan ddefnyddio meddalwedd gydnaws. Mae MTD ar gyfer Treth Incwm Hunanasesiad (ITSA) yn dechrau Ebrill 2026 i'r rhai sy'n ennill dros £50,000, ac Ebrill 2027 i'r rhai sy'n ennill dros £30,000.

Faint yw Yswiriant Gwladol Dosbarth 4?

Codir Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 ar 6% ar elw rhwng £12,570 a £50,270, a 2% ar elw uwchlaw £50,270. Caiff ei gyfrifo a'i dalu drwy Hunanasesiad ochr yn ochr â Threth Incwm, ac nid oes lwfans personol yn ei erbyn.

A oes angen i mi barhau i dalu Yswiriant Gwladol Dosbarth 2?

Nid yw Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 yn orfodol bellach o Ebrill 2024, ond gallwch barhau i'w dalu'n wirfoddol (tua £3.50/wythnos) os yw eich elw islaw'r Trothwy Elw Bach (£6,725), i ddiogelu eich Pensiwn y Wladwriaeth a'ch cofnod hawl i fudd-daliadau.

Ydw i'n hunangyflogedig neu'n dod o dan IR35?

Os ydych yn cyflenwi eich gwasanaethau drwy eich cwmni cyfyngedig eich hun yn hytrach na masnachu fel unig fasnachwr, rhaid i'r cleient (ar gyfer busnesau canolig/mawr) neu chi (ar gyfer busnesau bach) asesu a yw IR35 yn berthnasol. Ystyr "Y Tu Mewn i IR35" yw bod eich gwaith yn cael ei drethu'n fras fel cyflogaeth; nid yw unig fasnachwyr hunangyflogedig go iawn yn cael eu heffeithio gan IR35.

Beth sy'n digwydd os wyf yn cyflwyno fy Hunanasesiad yn hwyr?

Mae cosb awtomatig o £100 yn berthnasol y diwrnod ar ôl y dyddiad cau ar 31 Ionawr, hyd yn oed os nad ydych yn ddyledus unrhyw dreth. Mae cosbau pellach o £10/dydd yn berthnasol ar ôl 3 mis (hyd at £900), ynghyd â thaliadau ychwanegol ar 6 a 12 mis, ar ben llog ar unrhyw dreth sydd heb ei thalu.

Cyfrifiannellau Hunangyflogedig

Treth Hunangyflogedig

Treth incwm + Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 ar elw

Cyfrifiannell TAW

Ychwanegu neu dynnu TAW

Treth Gorfforaeth

Cyfrifo treth cwmni

Treth Difidend

Treth ar ddifidendau a gymerir o'ch cwmni

Cyfrifiannellau ar gyfer y pwnc hwn

Income Tax Calculator

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

National Insurance Calculator

Calculate your National Insurance contributions for 2025/26.

VAT Calculator

Add or remove VAT from any amount. Supports 20%, 5% and 0% UK VAT rates.

Calculate your Corporation Tax

Calculate Corporation Tax for UK limited companies for 2025/26.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Ymwadiad: Mae rheolau treth i\'r hunangyflogedig yn gymhleth ac yn newid yn aml. Mae\'r canllaw hwn yn wybodaeth gyffredinol, nid yn gyngor personol. Ymgynghorwch â chyfrifydd cymwysedig ar gyfer eich sefyllfa benodol, yn enwedig ar gyfer IR35, penderfyniadau cwmni cyfyngedig, a threuliau sylweddol.