પેન્શન ગાઇડ · 2025/26
UK પેન્શન પ્રકારો: સંપૂર્ણ 2025/26 ગાઇડ
નિવૃત્તિ માટે બચત કરવાનો UKમાં પેન્શન સૌથી ટેક્સ-કાર્યક્ષમ માર્ગ છે. આ ગાઇડમાં ત્રણ મુખ્ય પ્રકારો — State Pension, Workplace Pension, અને SIPP — તેમજ allowances, ટેક્સ રિલીફ અને તાજેતરના નિયમ ફેરફારો વિશે જાણવા જેવું બધું આવરી લેવાયું છે.
1. State Pension
State Pension એ તમારા National Insurance રેકોર્ડના આધારે સરકાર તરફથી નિયમિત ચુકવણી છે. 2026/27માં, પૂરું નવું State Pension £241.30 પ્રતિ સપ્તાહ (£12,548 પ્રતિ વર્ષ) છે — “triple lock” હેઠળ 4.8% વધારો[gov.uk].
પૂરી રકમ માટે તમારે NI યોગદાનનાં 35 લાયક વર્ષ જોઈએ, અને કંઈક લાયક ઠરવા માટે ઓછામાં ઓછાં 10 વર્ષ[gov.uk]. State Pension ઉંમર હાલમાં 66 છે, જે 2026 અને 2028 વચ્ચે વધીને 67 થશે.
તમારું State Pension ફોરકાસ્ટ gov.uk/check-state-pension પર ચેક કરો.
2. Workplace Pensions
2012થી, એમ્પ્લોયર્સ માટે લાયક કર્મચારીઓને ઓટો-એનરોલ કરવું workplace pensionમાં ફરજિયાત છે. ન્યૂનતમ યોગદાન 5% કર્મચારી + 3% એમ્પ્લોયર = લાયક કમાણીના 8% (£6,240–£50,270) છે. ઘણા એમ્પ્લોયર્સ વધુ યોગદાન આપે છે.
Defined Contribution (DC)
આજે અત્યાર સુધીનો સૌથી સામાન્ય પ્રકાર. તમારું અને તમારા એમ્પ્લોયરનું યોગદાન રોકાણ થાય છે. નિવૃત્તિ સમયે તમે આ કરી શકો છો:
- 25% ટેક્સ-ફ્રી લમ્પ સમ તરીકે લો (£268,275 LSA સુધી)
- ગેરંટીવાળી આવક માટે annuity ખરીદો
- flexi-access drawdown વાપરો
- કેશ લમ્પ સમ્સ (UFPLS) લો
Defined Benefit (DB) / Final Salary
સેવાનાં વર્ષો અને પગારના આધારે જીવનભર ગેરંટીવાળી આવક ચૂકવે છે. પ્રાઇવેટ સેક્ટરમાં (BT, BBC) મોટાભાગે નવા સભ્યો માટે બંધ છે, પરંતુ પબ્લિક સેક્ટરમાં (NHS, Civil Service, Teachers, Local Government) સામાન્ય છે. ખૂબ મૂલ્યવાન — સમકક્ષ ટ્રાન્સફર વેલ્યુ ઘણી વાર વાર્ષિક આવકના દરેક £1 દીઠ £25–£30 જેટલી હોય છે.
3. SIPP (Self-Invested Personal Pension)
SIPP એક પર્સનલ પેન્શન છે જેને તમે નિયંત્રિત કરો છો — તમે ક્યાં રોકાણ કરવું તે પસંદ કરો છો. સ્વ-રોજગારી લોકો, workplace યોગદાનની મર્યાદા વટાવીને વધુ બચત કરતા ઊંચી કમાણી ધરાવનારાઓ, અથવા વધુ રોકાણ નિયંત્રણ ઇચ્છતા કોઈપણ માટે યોગ્ય.
ટોચના SIPP પ્રોવાઇડર્સ (2025): Hargreaves Lansdown, Vanguard, AJ Bell, InvestEngine, Interactive Investor. પ્લેટફોર્મ ફી 0.15%થી 0.45% સુધી.
તમને workplace pension જેટલી જ ટેક્સ રિલીફ મળે છે — basic rate આપોઆપ ઉમેરાય છે (તેથી £80 £100 બને છે), higher rate Self Assessment મારફતે ક્લેમ કરાય છે.
ટેક્સ રિલીફ — સૌથી પ્રભાવશાળી ફીચર
UK પેન્શન્સ કોઈપણ બચત વાહન કરતાં શ્રેષ્ઠ ટેક્સ રિલીફ ઓફર કરે છે[gov.uk]:
- Basic rate (20%) ટેક્સપેયર્સ: તમે જમા કરેલા દરેક £80 માટે, HMRC £20 ઉમેરે છે = તમારા પેન્શનમાં £100
- Higher rate (40%): તમારા પેન્શનમાં £100 તમને માત્ર £60નો ખર્ચ કરે છે (SA મારફતે વધારાના 20% ક્લેમ કરો)
- Additional rate (45%): પેન્શનમાં £100નો ખર્ચ £55 છે
Higher-rate ટેક્સપેયર્સ માટે, પેન્શનમાં £1 મૂકવું ઘણી વાર ISAમાં મૂકવા કરતાં £1.67ના મૂલ્યનું હોય છે (25% ટેક્સ-ફ્રી લમ્પ સમ લીધા પછી અને બાકીના પર basic rate ચૂકવ્યા પછી).
Annual Allowance & Carry Forward
2025/26 માટે Annual Allowance £60,000 છે — એક ટેક્સ વર્ષમાં તમે તમામ પેન્શન્સમાં જમા કરી શકો અને ટેક્સ રિલીફ મેળવી શકો તેટલી મહત્તમ રકમ. તમારી કમાણીના 100% પર મર્યાદિત[gov.uk].
Tapered Annual Allowance: £260,000થી ઉપરની adjusted આવકના દરેક £2 માટે £1 ઘટે છે, ન્યૂનતમ £10,000 સુધી (£360,000+ આવક પર).
Carry forward: તમે પાછલાં 3 ટેક્સ વર્ષોમાંથી ન વપરાયેલી allowance વાપરી શકો છો — મોટા એક-વખતના યોગદાન (વર્ષના અંતનું બોનસ, બિઝનેસ વેચાણ, વગેરે) માટે ઉપયોગી.
LSA & LSDBA (Lifetime Allowance પછી)
£1,073,100ની Lifetime Allowance એપ્રિલ 2024માં નાબૂદ કરવામાં આવી. તેની જગ્યાએ આ આવ્યાં:
- Lump Sum Allowance (LSA): £268,275 — તમામ પેન્શન્સમાં લઈ શકાય તેવી મહત્તમ ટેક્સ-ફ્રી કેશ
- Lump Sum and Death Benefit Allowance (LSDBA): £1,073,100 — મહત્તમ ટેક્સ-ફ્રી death benefits