Rodzaje emerytur w UK: kompletny przewodnik 2025/26

1. State Pension

State Pension to regularna wypłata od rządu na podstawie twojego rejestru National Insurance. W 2026/27 pełna nowa State Pension wynosi £241,30 tygodniowo (£12,548 rocznie) — wzrost o 4,8% zgodnie z zasadą “triple lock”^[gov.uk].

Potrzebujesz 35 kwalifikujących się lat składek NI na pełną kwotę, a co najmniej 10 lat, aby kwalifikować się do czegokolwiek^[gov.uk]. Wiek State Pension wynosi obecnie 66 lat, wzrastając do 67 lat między 2026 a 2028 rokiem.

Sprawdź swoją prognozę State Pension na gov.uk/check-state-pension.

2. Pracownicze programy emerytalne

Od 2012 roku pracodawcy są zobowiązani do automatycznego zapisywania kwalifikujących się pracowników do pracowniczego programu emerytalnego. Minimalne składki to 5% pracownik + 3% pracodawca = 8% kwalifikujących się zarobków (£6,240–£50,270). Wielu pracodawców wpłaca więcej.

Defined Contribution (DC)

Zdecydowanie najczęstszy rodzaj dzisiaj. Twoje składki i składki pracodawcy są inwestowane. Na emeryturze możesz:

• Wypłacić 25% bez podatku jako ryczałt (do £268,275 LSA)
• Kupić annuitet dla gwarantowanego dochodu
• Skorzystać z flexi-access drawdown
• Wypłacać gotówkowe kwoty ryczałtowe (UFPLS)

Defined Benefit (DB) / Final Salary

Wypłaca gwarantowany dochód dożywotni na podstawie lat służby i wynagrodzenia. Głównie zamknięte dla nowych członków w sektorze prywatnym (BT, BBC), ale powszechne w sektorze publicznym (NHS, Civil Service, nauczyciele, samorządy). Bardzo wartościowe — równoważne wartości transferu wynoszą często £25–£30 za każdy £1 rocznego dochodu.

3. SIPP (Self-Invested Personal Pension)

SIPP to osobista emerytura, którą kontrolujesz — sam wybierasz, gdzie inwestować. Odpowiednia dla osób samozatrudnionych, osób o wysokich dochodach maksymalizujących składki pracownicze lub każdego, kto chce większej kontroli nad inwestycjami.

Najlepsi dostawcy SIPP (2025): Hargreaves Lansdown, Vanguard, AJ Bell, InvestEngine, Interactive Investor. Opłaty platformowe od 0,15% do 0,45%.

Otrzymujesz taką samą ulgę podatkową jak w pracowniczym programie emerytalnym — podstawowa stawka jest dodawana automatycznie (więc £80 staje się £100), wyższa stawka jest odzyskiwana poprzez Self Assessment.

Ulga podatkowa — kluczowa zaleta

Emerytury w UK oferują najlepszą ulgę podatkową spośród wszystkich instrumentów oszczędnościowych^[gov.uk]:

• Podatnicy podstawowej stawki (20%): za każde wpłacone £80, HMRC dodaje £20 = £100 na twojej emeryturze
• Wyższa stawka (40%): £100 na emeryturze kosztuje cię tylko £60 (odzyskaj dodatkowe 20% poprzez SA)
• Dodatkowa stawka (45%): £100 na emeryturze kosztuje £55

Dla podatników wyższej stawki, wpłacenie £1 na emeryturę jest często warte £1,67 w porównaniu z wpłatą na ISA (po odjęciu 25% wolnej od podatku wypłaty ryczałtowej i opłaceniu podstawowej stawki od reszty).

Annual Allowance i Carry Forward

Annual Allowance wynosi £60,000 na rok 2025/26 — maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić na wszystkie emerytury w jednym roku podatkowym i uzyskać ulgę podatkową. Ograniczone do 100% twoich zarobków^[gov.uk].

Tapered Annual Allowance: zmniejsza się o £1 za każde £2 skorygowanego dochodu powyżej £260,000, do minimum £10,000 (przy dochodzie £360,000+).

Carry forward: możesz wykorzystać niewykorzystany limit z poprzednich 3 lat podatkowych — przydatne przy jednorazowych dużych wpłatach (premia na koniec roku, sprzedaż firmy itp.).

LSA i LSDBA (po zniesieniu Lifetime Allowance)

Lifetime Allowance w wysokości £1,073,100 zostało zniesione w kwietniu 2024 roku. Zostało zastąpione przez:

• Lump Sum Allowance (LSA): £268,275 — maksymalna wolna od podatku gotówka, jaką możesz wypłacić ze wszystkich emerytur
• Lump Sum and Death Benefit Allowance (LSDBA): £1,073,100 — maksymalne wolne od podatku świadczenia z tytułu śmierci

FAQ