পেনশন গাইড · ২০২৫/২৬
ইউকে পেনশনের ধরন: সম্পূর্ণ ২০২৫/২৬ গাইড
পেনশন হলো ইউকে-তে অবসরের জন্য সঞ্চয় করার সবচেয়ে কর-দক্ষ উপায়। এই গাইডে তিনটি প্রধান ধরন কভার করা হয়েছে — স্টেট পেনশন, ওয়ার্কপ্লেস পেনশন, এবং SIPP — সাথে অ্যালাউয়েন্স, কর ছাড় এবং সাম্প্রতিক নিয়মের পরিবর্তন যা আপনার জানা দরকার।
১. স্টেট পেনশন
স্টেট পেনশন হলো সরকার থেকে আপনার National Insurance রেকর্ডের ভিত্তিতে একটি নিয়মিত পেমেন্ট। ২০২৬/২৭-এ, পূর্ণ নতুন স্টেট পেনশন হলো সপ্তাহে £241.30 (বছরে £12,548) — “ট্রিপল লক”-এর অধীনে ৪.৮% বৃদ্ধি[gov.uk]।
পূর্ণ পরিমাণের জন্য আপনার ৩৫ বছরের যোগ্যতাসম্পন্ন NI অবদান প্রয়োজন, এবং কিছু পাওয়ার যোগ্য হতে কমপক্ষে ১০ বছর প্রয়োজন[gov.uk]। স্টেট পেনশন বয়স বর্তমানে ৬৬, যা ২০২৬ থেকে ২০২৮-এর মধ্যে বেড়ে ৬৭ হবে।
gov.uk/check-state-pension-এ আপনার স্টেট পেনশন পূর্বাভাস পরীক্ষা করুন।
২. ওয়ার্কপ্লেস পেনশন
২০১২ থেকে, নিয়োগকর্তাদের যোগ্য কর্মীদের একটি ওয়ার্কপ্লেস পেনশনে অটো-এনরোল করা বাধ্যতামূলক। ন্যূনতম অবদান হলো কর্মীর ৫% + নিয়োগকর্তার ৩% = যোগ্যতাসম্পন্ন আয়ের ৮% (£6,240–£50,270)। অনেক নিয়োগকর্তা আরও বেশি অবদান রাখেন।
Defined Contribution (DC)
বর্তমানে সবচেয়ে সাধারণ ধরন। আপনার এবং আপনার নিয়োগকর্তার অবদান বিনিয়োগ করা হয়। অবসরে আপনি পারেন:
- একটি লাম্প সাম হিসেবে ২৫% কর-মুক্ত নিতে পারেন (সর্বোচ্চ £268,275 LSA পর্যন্ত)
- নিশ্চিত আয়ের জন্য একটি অ্যানুইটি কিনতে পারেন
- ফ্লেক্সি-অ্যাক্সেস ড্রডাউন ব্যবহার করতে পারেন
- নগদ লাম্প সাম নিতে পারেন (UFPLS)
Defined Benefit (DB) / Final Salary
চাকরির বছর ও বেতনের ভিত্তিতে সারাজীবনের জন্য একটি নিশ্চিত আয় প্রদান করে। বেসরকারি খাতে (BT, BBC) মূলত নতুন সদস্যদের জন্য বন্ধ, তবে সরকারি খাতে (NHS, Civil Service, Teachers, Local Government) সাধারণ। খুবই মূল্যবান — সমতুল্য স্থানান্তর মূল্য প্রায়ই বার্ষিক আয়ের প্রতি £1-এর জন্য £25–£30।
৩. SIPP (Self-Invested Personal Pension)
একটি SIPP হলো একটি ব্যক্তিগত পেনশন যা আপনি নিয়ন্ত্রণ করেন — আপনি কোথায় বিনিয়োগ করবেন তা বেছে নেন। স্ব-নিয়োজিত ব্যক্তি, ওয়ার্কপ্লেস অবদানের সর্বোচ্চ সীমা পার করা উচ্চ আয়কারী, অথবা আরও বেশি বিনিয়োগ নিয়ন্ত্রণ চাওয়া যে কারও জন্য উপযুক্ত।
শীর্ষস্থানীয় SIPP প্রোভাইডার (২০২৫): Hargreaves Lansdown, Vanguard, AJ Bell, InvestEngine, Interactive Investor। প্ল্যাটফর্ম ফি ০.১৫% থেকে ০.৪৫% পর্যন্ত।
আপনি একটি ওয়ার্কপ্লেস পেনশনের মতোই কর ছাড় পান — বেসিক রেট স্বয়ংক্রিয়ভাবে যোগ হয় (তাই £80 হয়ে যায় £100), উচ্চ রেট Self Assessment-এর মাধ্যমে দাবি করা হয়।
কর ছাড় — সবচেয়ে বড় সুবিধা
ইউকে পেনশন যেকোনো সঞ্চয় মাধ্যমের চেয়ে সেরা কর ছাড় প্রদান করে[gov.uk]:
- বেসিক রেট (২০%) করদাতা: আপনি প্রতি £80 জমা দিলে, HMRC £20 যোগ করে = পেনশনে £100
- উচ্চ রেট (৪০%): পেনশনে £100 আপনার মাত্র £60 খরচ করায় (SA-এর মাধ্যমে অতিরিক্ত ২০% দাবি করুন)
- অতিরিক্ত রেট (৪৫%): পেনশনে £100-এর খরচ পড়ে £55
উচ্চ-রেট করদাতাদের জন্য, একটি পেনশনে £1 রাখা প্রায়ই একটি ISA-তে রাখার চেয়ে £1.67 মূল্যের (২৫% কর-মুক্ত লাম্প সাম নেওয়ার পর ও বাকি অংশে বেসিক রেট প্রদানের পর হিসাব করে)।
অ্যানুয়াল অ্যালাউয়েন্স ও ক্যারি ফরওয়ার্ড
২০২৫/২৬-এর জন্য অ্যানুয়াল অ্যালাউয়েন্স £60,000 — এক কর বছরে আপনি সমস্ত পেনশনে সর্বোচ্চ যত অবদান রেখে কর ছাড় পেতে পারেন। আপনার আয়ের ১০০%-এ সীমাবদ্ধ[gov.uk]।
টেপার্ড অ্যানুয়াল অ্যালাউয়েন্স: £260,000-এর উপরে প্রতি £2 সমন্বিত আয়ের জন্য £1 কমে, ন্যূনতম £10,000 পর্যন্ত (£360,000+ আয়ে)।
ক্যারি ফরওয়ার্ড: আপনি গত ৩ কর বছরের অব্যবহৃত অ্যালাউয়েন্স ব্যবহার করতে পারেন — এটি একক বড় অবদানের জন্য উপযোগী (বছরের শেষে বোনাস, ব্যবসা বিক্রি, ইত্যাদি)।
LSA ও LSDBA (লাইফটাইম অ্যালাউয়েন্সের পরে)
£1,073,100 লাইফটাইম অ্যালাউয়েন্স ২০২৪ সালের এপ্রিলে বিলুপ্ত করা হয়েছে। এর জায়গায় এসেছে:
- Lump Sum Allowance (LSA): £268,275 — সমস্ত পেনশন জুড়ে আপনি সর্বোচ্চ যত কর-মুক্ত নগদ নিতে পারেন
- Lump Sum and Death Benefit Allowance (LSDBA): £1,073,100 — সর্বোচ্চ কর-মুক্ত মৃত্যু সুবিধা