ટેક્સ ગાઇડ · 2025/26
UK સાઇડ હસલ ટેક્સ ગાઇડ
Etsy, eBay, Vinted, ફ્રીલાન્સ Fiverr કામ, ડોગ વોકિંગ, ટ્યુટરિંગ, YouTube ચેનલ — લાખો UK પુખ્તો પાસે સાઇડ હસલ છે. આ ગાઇડ £1,000ની ટ્રેડિંગ એલાઉન્સ, તમારે ક્યારે સેલ્ફ-અસેસમેન્ટ માટે રજિસ્ટર કરવું જોઈએ, નવા ઓનલાઇન-પ્લેટફોર્મ રિપોર્ટિંગ નિયમોનો શું અર્થ થાય છે અને HMRCને ખુશ કેવી રીતે રાખવું તે સમજાવે છે.
£1,000ની ટ્રેડિંગ એલાઉન્સ
એપ્રિલ 2017થી UK વ્યક્તિઓ પાસે £1,000ની ટ્રેડિંગ એલાઉન્સ છે — એક ટેક્સ-ફ્રી બફર જે સેલ્ફ-એમ્પ્લોયમેન્ટ, પ્રાસંગિક ફ્રીલાન્સ કામ અને વિવિધ “ટ્રેડિંગ” પ્રવૃત્તિમાંથી ગ્રોસ આવકને આવરી લે છે.
જો ટેક્સ વર્ષ (6 એપ્રિલથી 5 એપ્રિલ) માટે તમારી ગ્રોસ સાઇડ-હસલની આવક £1,000 અથવા તેનાથી ઓછી હોય, તો તમારે સેલ્ફ-અસેસમેન્ટ માટે રજિસ્ટર કરવાની કે તેને જાહેર કરવાની જરૂર નથી. પ્રાસંગિક ભાડાની આવક માટે એક અલગ £1,000ની Property Allowance પણ છે — તે સ્વતંત્ર એલાઉન્સ છે.
સેલ્ફ-અસેસમેન્ટ માટે ક્યારે રજિસ્ટર કરવું
જો આમાંથી કોઈપણ લાગુ પડે તો તમારે રજિસ્ટર કરવું જ પડશે:
- ટેક્સ વર્ષમાં ગ્રોસ ટ્રેડિંગ/સાઇડ આવક £1,000થી વધુ છે
- તમને નુકસાન થાય છે અને તેને ક્લેમ કરવા માંગો છો
- Child Benefit સાથે તમે £50,000થી વધુ કમાઓ છો (High Income Child Benefit Charge)
- તમારી પાસે સંબંધિત એલાઉન્સ કરતાં વધુ અનટેક્સ્ડ સેવિંગ્સ અથવા ડિવિડન્ડ છે
- તમે અનટેક્સ્ડ આવક ધરાવતા કંપની ડિરેક્ટર છો
- તમે કોઈપણ સ્રોતમાંથી £150,000થી વધુ કમાઓ છો
ડેડલાઇન: ટેક્સ વર્ષ પૂરું થયા પછી 5 ઓક્ટોબર સુધીમાં રજિસ્ટર કરો. ઓનલાઇન 31 જાન્યુઆરી સુધીમાં ફાઇલ કરો (કાગળ પર 31 ઓક્ટોબર). મોડું રજિસ્ટ્રેશન બાકી ટેક્સના આધારે “Failure to Notify” દંડનું જોખમ ઊભું કરે છે.
વેચાણ વિ. ટ્રેડિંગ: અંગત વસ્તુઓ વેચવી
Vinted પર તમારા પોતાના બિનજરૂરી કપડાં અથવા eBay પર જૂના ગેજેટ્સ વેચવા એ ટ્રેડિંગ નથી— તે અંગત વસ્તુઓનું કેપિટલ ડિસ્પોઝલ છે, જે સામાન્ય રીતે CGT chattels નિયમો હેઠળ મુક્ત છે (£6,000થી ઓછામાં વેચાયેલી કોઈપણ એક વસ્તુ મુક્ત છે). HMRCનું 2024નું અપડેટ સ્પષ્ટ હતું: તમારો વોર્ડરોબ વ્યવસ્થિત કરવાથી તમે ટ્રેડર બની જતા નથી.
જો તમે વેચવા માટે સ્ટોક ખરીદો છો, વેચવા માટે વસ્તુઓ બનાવો છો, ડ્રોપશિપ કરો છો, માલ ફ્લિપ કરો છો અથવા નિયમિત નફાના હેતુ સાથે વેચો છો, તો તમે ટ્રેડિંગ કરી રહ્યા છો. એકવાર ટ્રેડિંગ ગ્રોસ £1,000થી વધુ થાય, રજિસ્ટ્રેશન ફરજિયાત છે.
ઓનલાઇન પ્લેટફોર્મ રિપોર્ટિંગ (2024થી)
1 જાન્યુઆરી 2024થી, UK ડિજિટલ પ્લેટફોર્મ્સે દર જાન્યુઆરીમાં પાછલા કેલેન્ડર વર્ષ માટે વિક્રેતાનો ડેટા HMRCને રિપોર્ટ કરવો પડે છે. આમાં આનો સમાવેશ થાય છે:
- ઓનલાઇન માર્કેટપ્લેસ (eBay, Etsy, Amazon, Vinted, Depop)
- ટૂંકા ગાળાના ભાડા (Airbnb, Booking.com)
- રાઇડ-શેરિંગ અને ડિલિવરી (Uber, Deliveroo)
- ફ્રીલાન્સ પ્લેટફોર્મ્સ (Upwork, Fiverr)
રિપોર્ટિંગ 30+ વેચાણ અથવા કેલેન્ડર વર્ષ દીઠ આશરે €2,000+ આવક પર શરૂ થાય છે. રિપોર્ટ મળવાથી નવી ટેક્સ જવાબદારી ઊભી થતી નથી — પરંતુ તેનો અર્થ એ છે કે HMRC તેને તમારા સેલ્ફ-અસેસમેન્ટ સામે ક્રોસ-ચેક કરી શકે છે.
સાઇડ હસલના નફા પર ટેક્સ કેવી રીતે લાગે છે
એકવાર રજિસ્ટર થયા પછી, તમે નફા પર Income Tax અને Class 4 NI ચૂકવો છો (આવક ઓછા માન્ય ખર્ચ અથવા £1,000ની એલાઉન્સ):
| બેન્ડ (2025/26) | Income Tax | Class 4 NI |
|---|---|---|
| £12,570 સુધી (personal allowance) | 0% | 0% |
| £12,571 – £50,270 | 20% | 6% |
| £50,271 – £125,140 | 40% | 2% |
| £125,140થી ઉપર | 45% | 2% |
તમારો સાઇડ હસલનો નફો કોઈપણ રોજગારની આવક પર ઉમેરાય છે, તેથી તે સામાન્ય રીતે તમારા માર્જિનલ દરે ટેક્સ થાય છે. જો તમારી પાસે ડે જોબ અને સાઇડ હસલ બંને હોય, તો સાઇડ હસલનો નફો તમને ઊંચા બેન્ડમાં ધકેલી શકે છે.
ઉદાહરણ: Etsy Crafts
બેન ફુલ-ટાઇમ નોકરી કરે છે અને £40,000 કમાય છે. તે હાથે બનાવેલી મીણબત્તીઓ વેચતી Etsy શોપ પણ ચલાવે છે. 2025/26માં શોપ આ ઉત્પન્ન કરે છે:
- ગ્રોસ વેચાણ (પ્લેટફોર્મ દ્વારા બાદ કરાયેલી Etsy ફી પછી): £4,800
- સામગ્રી: £1,300
- ટપાલ: £400
- ઘરેલુ ખર્ચનો ઘર-ઓફિસ ઉપયોગ (સરળીકૃત): £312 (£26 × 12)
કુલ વાસ્તવિક ખર્ચ: £2,012. £1,000ની એલાઉન્સ કરતાં વધુ સારું.
ટેક્સેબલ નફો: £4,800 − £2,012 = £2,788.
£40,000ની રોજગાર આવક પર ઉમેરાયેલ, બધા £2,788 બેઝિક-રેટ બેન્ડમાં આવે છે: 20% Income Tax (£557.60) + 6% Class 4 NI (£167.28) = સાઇડ હસલ પર કુલ £724.88ટેક્સ.
માન્ય ખર્ચની ચેકલિસ્ટ
જો તમે ટ્રેડિંગ એલાઉન્સનો ઉપયોગ ન કરો, તો તમે એવા ખર્ચ બાદ કરી શકો છો જે વ્યવસાય માટે “સંપૂર્ણપણે અને વિશિષ્ટ રીતે” હોય:
- સ્ટોક, સામગ્રી અને પેકેજિંગ
- પ્લેટફોર્મ ફી, પેમેન્ટ પ્રોસેસર ફી, ટ્રાન્ઝેક્શન ફી
- ટપાલ, ડિલિવરી અને કુરિયર ખર્ચ
- HMRC મંજૂર દરે માઇલેજ (પ્રથમ 10,000 માઇલ માટે 45p/mile)
- ફોન, ઇન્ટરનેટ — ફક્ત વ્યવસાયિક પ્રમાણ
- સબસ્ક્રિપ્શન, સોફ્ટવેર, જાહેરાત
- સરળીકૃત ફ્લેટ-રેટ વર્ક-ફ્રોમ-હોમ: કલાકોના આધારે મહિને £10/£18/£26
- વ્યાવસાયિક ફી (એકાઉન્ટન્ટ, લિસ્ટિંગ માટે ફોટોગ્રાફી)