یوکے سائیڈ ہسل ٹیکس گائیڈ

£1,000 کی ٹریڈنگ الاؤنس

اپریل 2017 سے یوکے کے افراد کے پاس £1,000 کی ٹریڈنگ الاؤنس ہے — ایک ٹیکس فری بفر جو سیلف ایمپلائمنٹ، کیژول فری لانس کام اور متفرق “ٹریڈنگ” سرگرمی سے مجموعی آمدنی کا احاطہ کرتا ہے۔

اگر آپ کی ٹیکس سال (6 اپریل سے 5 اپریل) کے لیے مجموعی سائیڈ ہسل آمدنی £1,000 یا اس سے کم ہو، تو آپ کو سیلف اسیسمنٹ کے لیے رجسٹر ہونے یا اسے ظاہر کرنے کی ضرورت نہیں۔ کیژول کرایہ داری کی آمدنی کے لیے ایک الگ £1,000 کی پراپرٹی الاؤنس بھی ہے — یہ آزاد الاؤنسز ہیں۔

سیلف اسیسمنٹ کے لیے کب رجسٹر ہوں

اگر ان میں سے کوئی بھی صورتحال لاگو ہو تو آپ کو رجسٹر ہونا ضروری ہے:

• ٹیکس سال میں مجموعی ٹریڈنگ/سائیڈ آمدنی £1,000 سے تجاوز کرتی ہے
• آپ کو نقصان ہوتا ہے اور آپ اس کا دعویٰ کرنا چاہتے ہیں
• آپ چائلڈ بینیفٹ کے ساتھ £50,000 سے زیادہ کماتے ہیں (High Income Child Benefit Charge)
• آپ کی متعلقہ الاؤنسز سے زیادہ غیر ٹیکس شدہ بچت یا ڈیویڈنڈز ہیں
• آپ غیر ٹیکس شدہ آمدنی والے کمپنی ڈائریکٹر ہیں
• آپ کسی بھی ذریعے سے £150,000 سے زیادہ کماتے ہیں

آخری تاریخ: ٹیکس سال کے اختتام کے بعد 5 اکتوبر تک رجسٹر ہوں۔ آن لائن 31 جنوری تک فائل کریں (کاغذ پر 31 اکتوبر)۔ دیر سے رجسٹریشن واجب الادا ٹیکس کی بنیاد پر “Failure to Notify” جرمانوں کا خطرہ رکھتی ہے۔

فروخت بمقابلہ ٹریڈنگ: ذاتی اشیاء بیچنا

Vinted پر اپنے ناپسندیدہ کپڑے یا eBay پر پرانے گیجٹس بیچنا ٹریڈنگ نہیں ہے — یہ ذاتی ملکیت کی سرمایہ نکاسی ہے، جو عام طور پر CGT کے chattels قوانین کے تحت مستثنیٰ ہوتی ہے (£6,000 سے کم میں بکنے والی کوئی بھی واحد چیز مستثنیٰ ہے)۔ HMRC کی 2024 کی اپ ڈیٹ واضح تھی: اپنی الماری صاف کرنا آپ کو ٹریڈر نہیں بناتا۔

آپ اس صورت میں ٹریڈنگ کر رہے ہیں اگر آپ دوبارہ فروخت کے لیے اسٹاک خریدتے ہیں، فروخت کے لیے اشیاء بناتے ہیں، dropship کرتے ہیں، سامان flip کرتے ہیں یا باقاعدہ منافع کی نیت سے بیچتے ہیں۔ ایک بار جب ٹریڈنگ مجموعی رقم £1,000 سے تجاوز کر جائے، رجسٹریشن لازمی ہے۔

آن لائن پلیٹ فارم رپورٹنگ (2024 سے)

1 جنوری 2024 سے، یوکے کے ڈیجیٹل پلیٹ فارمز کو ہر جنوری میں پچھلے کیلنڈر سال کے لیے سیلر ڈیٹا HMRC کو رپورٹ کرنا ضروری ہے۔ اس میں شامل ہے:

• آن لائن مارکیٹ پلیسز (eBay، Etsy، Amazon، Vinted، Depop)
• مختصر مدتی کرایہ داری (Airbnb، Booking.com)
• رائیڈ شیئرنگ اور ڈیلیوری (Uber، Deliveroo)
• فری لانس پلیٹ فارمز (Upwork، Fiverr)

رپورٹنگ کیلنڈر سال میں 30+ فروخت یا تقریباً €2,000+ آمدنی پر شروع ہوتی ہے۔ رپورٹ موصول ہونا خود بخود نئی ٹیکس ذمہ داری پیدا نہیں کرتا — لیکن اس کا مطلب یہ ہے کہ HMRC آپ کی سیلف اسیسمنٹ کے خلاف کراس چیک کر سکتا ہے۔

سائیڈ ہسل منافع پر ٹیکس کیسے لگتا ہے

رجسٹر ہونے کے بعد، آپ منافع (آمدنی مائنس قابلِ دعویٰ اخراجات یا £1,000 کی الاؤنس) پر انکم ٹیکس اور کلاس 4 NI ادا کرتے ہیں:

آپ کی سائیڈ ہسل کا منافع کسی بھی ملازمتی آمدنی کے اوپر جمع ہوتا ہے، لہٰذا عام طور پر اس پر آپ کی مارجنل شرح پر ٹیکس لگتا ہے۔ اگر آپ کی دن کی نوکری اور سائیڈ ہسل دونوں ہیں، تو سائیڈ ہسل کا منافع آپ کو زیادہ بینڈ میں دھکیل سکتا ہے۔

حل شدہ مثال: Etsy کرافٹس

بین فل ٹائم ملازم ہے جو £40,000 کماتا ہے۔ وہ ہاتھ سے بنی موم بتیاں بیچنے والی Etsy شاپ بھی چلاتا ہے۔ 2025/26 میں شاپ پیدا کرتی ہے:

• مجموعی فروخت (پلیٹ فارم کی طرف سے منہا کی گئی Etsy فیس کے بعد): £4,800
• میٹیریلز: £1,300
• پوسٹیج: £400
• گھریلو اخراجات کا آفس استعمال (سادہ شدہ): £312 (£26 × 12)

کل اصل اخراجات: £2,012۔ £1,000 کی الاؤنس سے بہتر۔

قابلِ ٹیکس منافع: £4,800 − £2,012 = £2,788۔

£40,000 کی ملازمتی آمدنی کے اوپر جمع ہو کر، پورا £2,788 بیسک ریٹ بینڈ میں آتا ہے: 20% انکم ٹیکس (£557.60) + 6% کلاس 4 NI (£167.28) = سائیڈ ہسل پر کل £724.88 ٹیکس۔

قابلِ دعویٰ اخراجات کی چیک لسٹ

اگر آپ ٹریڈنگ الاؤنس استعمال نہیں کرتے تو آپ ایسے اخراجات منہا کر سکتے ہیں جو کاروبار کے لیے “مکمل طور پر اور خصوصی طور پر” ہوں:

• اسٹاک، میٹیریلز اور پیکیجنگ
• پلیٹ فارم فیس، پیمنٹ پروسیسر فیس، ٹرانزیکشن فیس
• پوسٹیج، ڈیلیوری اور کورئیر لاگت
• HMRC کی منظور شدہ شرحوں پر مائلیج (پہلے 10,000 میل کے لیے 45p فی میل)
• فون، انٹرنیٹ — صرف کاروباری تناسب
• سبسکرپشنز، سافٹ ویئر، اشتہارات
• سادہ فلیٹ ریٹ ورک فرام ہوم: گھنٹوں کی بنیاد پر £10/£18/£26 فی ماہ
• پروفیشنل فیس (اکاؤنٹنٹ، لسٹنگز کے لیے فوٹوگرافی)

اکثر پوچھے گئے سوالات