Canllaw Treth · 2025/26

Canllaw Treth Busnes Ochr y DU

Etsy, eBay, Vinted, gwaith llawrydd Fiverr, cerdded cŵn, tiwtora, sianel YouTube — mae gan filiynau o oedolion y DU fusnes ochr. Mae'r canllaw hwn yn esbonio'r Lwfans Masnachu £1,000, pryd rhaid ichi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad, beth mae'r rheolau adrodd llwyfannau ar-lein newydd yn ei olygu a sut i gadw CThEM yn hapus.

Last updated: 16 May 2026Last reviewed: 16 May 2026How we verify

Y Lwfans Masnachu £1,000

Ers Ebrill 2017 mae gan unigolion y DU Lwfans Masnachu £1,000 — clustogfa ddi-dreth sy'n gorchuddio incwm gros o hunangyflogaeth, gwaith llawrydd achlysurol a gweithgaredd “masnachu” amrywiol.

Os yw eich incwm gros o fusnes ochr ar gyfer blwyddyn dreth (6 Ebrill i 5 Ebrill) yn £1,000 neu lai, does dim angen ichi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad na'i ddatgan. Mae yna hefyd Lwfans Eiddo £1,000 ar wahân ar gyfer incwm rhentu achlysurol — maent yn lwfansau annibynnol.

Pryd i Gofrestru ar gyfer Hunanasesiad

Rhaid ichi gofrestru os yw unrhyw un o'r rhain yn berthnasol:

Mae incwm masnachu/ochr gros yn fwy na £1,000 yn y flwyddyn dreth
Rydych yn gwneud colled ac eisiau ei hawlio
Rydych yn ennill dros £50,000 gyda Budd-dal Plant (Tâl Uchel Incwm Budd-dal Plant)
Mae gennych gynilion neu ddifidendau heb eu trethu uwchlaw'r lwfansau perthnasol
Rydych yn gyfarwyddwr cwmni ag incwm heb ei drethu
Rydych yn ennill dros £150,000 o unrhyw ffynhonnell

Dyddiad cau: cofrestrwch erbyn 5 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth. Cyflwynwch erbyn 31 Ionawr ar-lein (31 Hydref ar bapur). Mae cofrestru'n hwyr yn peryglu cosbau “Methu Rhoi Gwybod” yn seiliedig ar y dreth sy'n ddyledus.

Gwerthu vs Masnachu: Gwerthu Eitemau Personol

Nid yw gwerthu eich dillad eich hun nad ydych eu heisiau ar Vinted na hen declynnau ar eBay yn fasnachu — gwaredu cyfalaf eiddo personol ydyw, sydd fel arfer wedi'i eithrio o dan reolau nwyddau CGT (mae unrhyw eitem unigol a werthir am o dan £6,000 wedi'i heithrio). Roedd diweddariad CThEM yn 2024 yn glir: nid yw tacluso eich wardrob yn eich gwneud yn fasnachwr.

Rydych chi yn masnachu os ydych yn prynu stoc i'w ailwerthu, yn gwneud eitemau i'w gwerthu, yn dropio llong, yn troi nwyddau neu'n gwerthu gyda chymhelliad elw rheolaidd. Unwaith y bydd gros masnachu yn fwy na £1,000, mae cofrestru'n orfodol.

Adrodd gan Lwyfannau Ar-lein (Ers 2024)

O 1 Ionawr 2024, rhaid i lwyfannau digidol y DU adrodd data gwerthwyr i CThEM bob Ionawr ar gyfer y flwyddyn galendr flaenorol. Mae hyn yn cwmpasu:

Marchnadoedd ar-lein (eBay, Etsy, Amazon, Vinted, Depop)
Gosodiadau tymor byr (Airbnb, Booking.com)
Rhannu teithiau a danfon (Uber, Deliveroo)
Llwyfannau llawrydd (Upwork, Fiverr)

Mae adrodd yn dechrau ar 30+ o werthiannau neu incwm o oddeutu €2,000+ y flwyddyn galendr. Nid yw derbyn adroddiad yn creu rhwymedigaeth dreth newydd — ond mae'n golygu y gall CThEM groeswirio yn erbyn eich Hunanasesiad.

Sut Mae Elw Busnes Ochr yn Cael ei Drethu

Unwaith y byddwch wedi cofrestru, rydych yn talu Treth Incwm ac YG Dosbarth 4 ar elw (incwm minws treuliau caniataol neu'r lwfans £1,000):

Band (2025/26)	Treth Incwm	YG Dosbarth 4
Hyd at £12,570 (lwfans personol)	0%	0%
£12,571 – £50,270	20%	6%
£50,271 – £125,140	40%	2%
Uwchlaw £125,140	45%	2%

Mae elw eich busnes ochr yn pentyrru ar ben unrhyw incwm cyflogaeth, felly fe'i trethir fel arfer ar eich cyfradd ymylol. Os oes gennych swydd ddydd a busnes ochr, gall elw'r busnes ochr eich gwthio i fand uwch.

Enghraifft Waith: Crefftau Etsy

Mae Ben yn gyflogedig llawn amser yn ennill £40,000. Mae hefyd yn rhedeg siop Etsy yn gwerthu canhwyllau cartref. Yn 2025/26 mae'r siop yn cynhyrchu:

Gwerthiannau gros (ar ôl didynnu ffioedd Etsy gan y llwyfan): £4,800
Deunyddiau: £1,300
Cludo: £400
Defnydd swyddfa gartref o dreuliau'r cartref (syml): £312 (£26 × 12)

Cyfanswm treuliau gwirioneddol: £2,012. Yn well na'r lwfans £1,000.

Elw trethadwy: £4,800 − £2,012 = £2,788.

Wedi'i bentyrru ar ben incwm cyflogaeth o £40,000, mae'r £2,788 cyfan yn eistedd yn y band cyfradd sylfaenol: 20% Treth Incwm (£557.60) + 6% YG Dosbarth 4 (£167.28) = £724.88 o gyfanswm treth ar y busnes ochr.

Rhestr Wirio Treuliau Caniataol

Os nad ydych yn defnyddio'r Lwfans Masnachu gallwch ddidynnu treuliau sydd “yn gyfan gwbl ac yn unswydd” ar gyfer y busnes:

Stoc, deunyddiau a phecynnu
Ffioedd llwyfan, ffioedd prosesu taliadau, ffioedd trafodion
Cludo, danfon a chostau cwrier
Milltiredd ar gyfraddau a gymeradwywyd gan CThEM (45c/filltir am y 10,000 milltir cyntaf)
Ffôn, rhyngrwyd — cyfran fusnes yn unig
Tanysgrifiadau, meddalwedd, hysbysebu
Cyfradd fflat symlach gweithio o gartref: £10/£18/£26 y mis yn ôl oriau
Ffioedd proffesiynol (cyfrifydd, ffotograffiaeth ar gyfer rhestrau)

Cwestiynau Cyffredin

Faint alla i ennill o fusnes ochr yn ddi-dreth yn y DU?

Mae'r Lwfans Masnachu yn caniatáu ichi ennill hyd at £1,000 gros y flwyddyn dreth o hunangyflogaeth, gwaith achlysurol neu incwm amrywiol heb dalu treth na chofrestru ar gyfer Hunanasesiad. Uwchlaw £1,000, rhaid ichi gofrestru a naill ai ddidynnu treuliau gwirioneddol neu hawlio'r lwfans £1,000 — pa bynnag sydd orau.

Oes rhaid imi ddatgan gwerthiannau Vinted?

Os mai dim ond eitemau personol nad ydych eu heisiau mwyach rydych yn eu gwerthu, na fel arfer. Mae CThEM yn trin hyn fel clirio'r wardrob, nid masnachu. Ond os ydych yn prynu neu'n gwneud eitemau i'w gwerthu, neu'n gwerthu ar elw yn rheolaidd, mae hynny'n fasnachu — a phan fydd derbyniadau gros yn fwy na £1,000 mewn blwyddyn dreth rhaid ichi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad.

Beth yw'r trothwy adrodd £1,000 gan lwyfannau ar-lein?

Ers 1 Ionawr 2024, mae llwyfannau ar-lein fel eBay, Vinted, Etsy, Airbnb ac Uber yn adrodd data gwerthwyr i CThEM o dan reolau OECD. Mae hyn yn cynnwys unrhyw un sydd â 30+ o werthiannau neu incwm o oddeutu €2,000 mewn blwyddyn galendr. Nid yw derbyn adroddiad o'r fath ynddo'i hun yn creu bil treth, ond mae'n ei gwneud yn haws i CThEM sylwi ar ddiffyg datgan.

Pryd rhaid imi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad?

Erbyn 5 Hydref yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth y gwnaeth incwm gros eich busnes ochr fynd yn uwch na £1,000 gyntaf. Ar gyfer incwm 2025/26 (blwyddyn yn dod i ben 5 Ebrill 2026), cofrestrwch erbyn 5 Hydref 2026 a chyflwynwch eich ffurflen erbyn 31 Ionawr 2027.

Ydw i'n talu Yswiriant Gwladol ar elw busnes ochr?

Diddymwyd Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 o 6 Ebrill 2024 ar gyfer y rhan fwyaf o bobl hunangyflogedig — er y gallwch barhau i'w dalu'n wirfoddol am gredydau Pensiwn y Wladwriaeth os yw eich elw o dan £6,725. Mae YG Dosbarth 4 yn 6% ar elw rhwng £12,570 a £50,270, a 2% uwchlaw £50,270.

Alla i hawlio treuliau?

Gallwch — ond rydych yn dewis naill ai'r Lwfans Masnachu £1,000 NEU dreuliau gwirioneddol, nid y ddau. Os yw eich treuliau (deunyddiau, cludo, ffioedd llwyfan, milltiredd) yn fwy na £1,000, mae hawlio costau gwirioneddol yn well. O dan dreuliau £1,000, mae'r Lwfans Masnachu fel arfer yn ennill.

Beth sy'n digwydd os nad wyf yn cofrestru na'n datgan fy incwm busnes ochr?

Gall CThEM godi cosbau "Methu Rhoi Gwybod" yn seiliedig ar y dreth sy'n ddyledus a pha mor hwyr a bwriadol oedd y methiant, ynghyd â llog ar dreth na thalwyd. Gan fod llwyfannau ar-lein bellach yn adrodd data gwerthwyr yn uniongyrchol i CThEM, mae incwm heb ei ddatgan yn gynyddol hawdd iddynt sylwi arno.

Oes angen imi gofrestru ar gyfer TAW ar incwm busnes ochr?

Dim ond os yw eich trosiant trethadwy TAW (o hyn ac unrhyw weithgaredd hunangyflogedig arall gyda'i gilydd) yn fwy na throthwy cofrestru TAW o £90,000 mewn cyfnod treigl o 12 mis. Mae'r rhan fwyaf o fusnesau ochr ymhell o dan hyn.

Am ba hyd sydd angen imi gadw cofnodion ar gyfer fy musnes ochr?

Cadwch anfonebau, derbynebau, cyfriflenni banc a chofnodion eraill am o leiaf bum mlynedd ar ôl dyddiad cau cyflwyno Hunanasesiad 31 Ionawr ar gyfer y flwyddyn dreth honno, rhag ofn i CThEM ofyn ichi wirio eich ffigurau.

Alla i gael busnes ochr tra fy mod yn gyflogedig llawn amser?

Gallwch. Trethir eich cyflogaeth TWE a'ch busnes ochr yn annibynnol ond fe'u cyfunir at ddibenion bandiau trwy Hunanasesiad — mae eich cyflogwr yn didynnu treth ar eich cyflog fel arfer, ac rydych chi ar wahân yn datgan ac yn talu treth ar elw'r busnes ochr trwy eich ffurflen dreth.

Cysylltiedig

Cyfrifiannell Treth Incwm

Treth ar incwm cyflogaeth a busnes ochr gyfunol

Cyfrifiannell Yswiriant Gwladol

YG Dosbarth 4 ar elw hunangyflogaeth

Cyflog Wedi'i Gario Adref

Cyflog net ar ôl pob didyniad

Treth Hunangyflogaeth y DU

Canllaw masnachwr unig cyflawn

Canllaw Hunanasesiad

Sut i gyflwyno gyda CThEM

TAW ar gyfer Busnesau Bach

Pan fyddwch yn croesi trosiant £90k

Cyfrifianellau ar gyfer y pwnc hwn

Income Tax Calculator

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

National Insurance Calculator

Calculate your National Insurance contributions for 2025/26.

VAT Calculator

Add or remove VAT from any amount. Supports 20%, 5% and 0% UK VAT rates.

Calculate your Corporation Tax

Calculate Corporation Tax for UK limited companies for 2025/26.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Ymwadiad: Mae'r canllaw hwn yn wybodaeth gyffredinol am reolau treth y DU, nid yn gyngor personol. Mae a yw gweithgaredd yn “fasnachu” yn dibynnu ar ffeithiau ac amgylchiadau. Ar gyfer achosion cymhleth gweler arweiniad lwfansau di-dreth CThEM neu siaradwch â chyfrifydd cymwysedig.