ਟੈਕਸ ਗਾਈਡ · 2025/26
UK ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਟੈਕਸ ਗਾਈਡ
Etsy, eBay, Vinted, ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ Fiverr ਕੰਮ, ਕੁੱਤੇ ਦੀ ਸੈਰ, ਟਿਊਸ਼ਨ, ਇੱਕ YouTube ਚੈਨਲ — ਲੱਖਾਂ UK ਬਾਲਗਾਂ ਕੋਲ ਇੱਕ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ £1,000 ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ, ਕਦੋਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਨਵੇਂ ਔਨਲਾਈਨ-ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਕੀ ਮਤਲਬ ਹੈ ਅਤੇ HMRC ਨੂੰ ਖੁਸ਼ ਕਿਵੇਂ ਰੱਖਣਾ ਹੈ ਬਾਰੇ ਦੱਸਦੀ ਹੈ।
£1,000 ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ
ਅਪ੍ਰੈਲ 2017 ਤੋਂ UK ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਕੋਲ £1,000 ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ ਹੈ — ਇੱਕ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਬਫ਼ਰ ਜੋ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਆਰਜ਼ੀ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ ਕੰਮ ਅਤੇ ਫੁਟਕਲ “ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ” ਗਤੀਵਿਧੀ ਤੋਂ ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਜੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ (6 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ 5 ਅਪ੍ਰੈਲ) ਲਈ ਤੁਹਾਡੀ ਗ੍ਰੌਸ ਸਾਈਡ-ਹਸਲ ਆਮਦਨ £1,000 ਜਾਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨ ਜਾਂ ਇਸਦਾ ਐਲਾਨ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ। ਆਰਜ਼ੀ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਲਈ ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ £1,000 Property Allowance ਵੀ ਹੈ — ਇਹ ਸੁਤੰਤਰ ਅਲਾਊਂਸ ਹਨ।
ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਲਈ ਕਦੋਂ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੀਏ
ਜੇ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ:
- ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਗ੍ਰੌਸ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ/ਸਾਈਡ ਆਮਦਨ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ
- ਤੁਸੀਂ ਨੁਕਸਾਨ ਕੀਤਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ
- ਤੁਸੀਂ Child Benefit ਨਾਲ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ (High Income Child Benefit Charge)
- ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਅਲਾਊਂਸਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਬੱਚਤਾਂ ਜਾਂ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਹਨ
- ਤੁਸੀਂ ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਹੋ
- ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਰੋਤ ਤੋਂ £150,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ
ਡੈੱਡਲਾਈਨ: ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਖਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 5 ਅਕਤੂਬਰ ਤੱਕ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ। ਔਨਲਾਈਨ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਫਾਈਲ ਕਰੋ (ਕਾਗਜ਼ ਤੇ 31 ਅਕਤੂਬਰ)। ਦੇਰ ਨਾਲ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ “Failure to Notify” ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦਾ ਖਤਰਾ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਵੇਚਣਾ ਬਨਾਮ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ: ਨਿੱਜੀ ਚੀਜ਼ਾਂ ਵੇਚਣਾ
Vinted ਤੇ ਆਪਣੇ ਅਣਚਾਹੇ ਕੱਪੜੇ ਜਾਂ eBay ਤੇ ਪੁਰਾਣੇ ਗੈਜੇਟ ਵੇਚਣਾ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਇਹ ਨਿੱਜੀ ਸਮਾਨ ਦਾ ਪੂੰਜੀ ਨਿਪਟਾਰਾ ਹੈ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ CGT chattels ਨਿਯਮਾਂ ਤਹਿਤ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ (£6,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਵਿੱਚ ਵਿਕਿਆ ਕੋਈ ਵੀ ਇੱਕ ਆਈਟਮ ਛੋਟ-ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੈ)। HMRC ਦਾ 2024 ਅਪਡੇਟ ਸਪਸ਼ਟ ਸੀ: ਆਪਣੀ ਅਲਮਾਰੀ ਸਾਫ਼ ਕਰਨ ਨਾਲ ਤੁਸੀਂ ਟ੍ਰੇਡਰ ਨਹੀਂ ਬਣ ਜਾਂਦੇ।
ਤੁਸੀਂ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਦੁਬਾਰਾ ਵੇਚਣ ਲਈ ਸਟਾਕ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ, ਵੇਚਣ ਲਈ ਸਮਾਨ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹੋ, dropship ਕਰਦੇ ਹੋ, ਸਮਾਨ flip ਕਰਦੇ ਹੋ ਜਾਂ ਨਿਯਮਿਤ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਇਰਾਦੇ ਨਾਲ ਵੇਚਦੇ ਹੋ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਗ੍ਰੌਸ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਵੇ, ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ।
ਔਨਲਾਈਨ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ (2024 ਤੋਂ)
1 ਜਨਵਰੀ 2024 ਤੋਂ, UK ਡਿਜੀਟਲ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ ਨੂੰ ਹਰ ਜਨਵਰੀ ਪਿਛਲੇ ਕੈਲੰਡਰ ਸਾਲ ਦਾ ਵਿਕਰੇਤਾ ਡਾਟਾ HMRC ਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਔਨਲਾਈਨ ਮਾਰਕੀਟਪਲੇਸ (eBay, Etsy, Amazon, Vinted, Depop)
- ਥੋੜ੍ਹੇ-ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਿਰਾਏ (Airbnb, Booking.com)
- ਰਾਈਡ-ਸ਼ੇਅਰਿੰਗ ਅਤੇ ਡਿਲੀਵਰੀ (Uber, Deliveroo)
- ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ ਪਲੇਟਫਾਰਮ (Upwork, Fiverr)
ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ 30+ ਵਿਕਰੀਆਂ ਜਾਂ ਹਰ ਕੈਲੰਡਰ ਸਾਲ ਲਗਭਗ €2,000+ ਆਮਦਨ ਤੇ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਰਿਪੋਰਟ ਮਿਲਣ ਨਾਲ ਨਵੀਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨਹੀਂ ਬਣਦੀ — ਪਰ ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ HMRC ਤੁਹਾਡੇ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਨਾਲ ਕਰਾਸ-ਚੈੱਕ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ
ਰਜਿਸਟਰ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੁਸੀਂ ਮੁਨਾਫ਼ੇ (ਆਮਦਨ ਘਟਾਓ ਦਾਅਵਾਯੋਗ ਖਰਚੇ ਜਾਂ £1,000 ਅਲਾਊਂਸ) ਤੇ Income Tax ਅਤੇ Class 4 NI ਦਿੰਦੇ ਹੋ:
| ਬੈਂਡ (2025/26) | Income Tax | Class 4 NI |
|---|---|---|
| £12,570 ਤੱਕ (personal allowance) | 0% | 0% |
| £12,571 – £50,270 | 20% | 6% |
| £50,271 – £125,140 | 40% | 2% |
| £125,140 ਤੋਂ ਉੱਪਰ | 45% | 2% |
ਤੁਹਾਡਾ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਕਿਸੇ ਵੀ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉੱਪਰ ਜੁੜਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇਸ ਤੇ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਦਿਨ ਦੀ ਨੌਕਰੀ ਅਤੇ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਦੋਵੇਂ ਹਨ, ਤਾਂ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਤੁਹਾਨੂੰ ਉੱਚੇ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਧੱਕ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਇੱਕ ਉਦਾਹਰਨ: Etsy Crafts
Ben ਪੂਰਾ-ਸਮਾਂ ਨੌਕਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ, £40,000 ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਉਹ ਹੱਥ ਨਾਲ ਬਣੀਆਂ ਮੋਮਬੱਤੀਆਂ ਵੇਚਣ ਵਾਲੀ ਇੱਕ Etsy ਦੁਕਾਨ ਵੀ ਚਲਾਉਂਦਾ ਹੈ। 2025/26 ਵਿੱਚ ਦੁਕਾਨ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ:
- ਗ੍ਰੌਸ ਵਿਕਰੀ (ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਦੁਆਰਾ ਘਟਾਈ ਗਈ Etsy ਫੀਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ): £4,800
- ਸਮੱਗਰੀ: £1,300
- ਡਾਕ: £400
- ਘਰੇਲੂ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਘਰ-ਦਫ਼ਤਰ ਵਰਤੋਂ (ਸਰਲੀਕ੍ਰਿਤ): £312 (£26 × 12)
ਕੁੱਲ ਅਸਲ ਖਰਚੇ: £2,012। £1,000 ਅਲਾਊਂਸ ਤੋਂ ਬਿਹਤਰ।
ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ: £4,800 − £2,012 = £2,788।
£40,000 ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉੱਪਰ ਜੁੜਿਆ, ਸਾਰਾ £2,788 basic-rate ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਬੈਠਦਾ ਹੈ: 20% Income Tax (£557.60) + 6% Class 4 NI (£167.28) = ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਤੇ ਕੁੱਲ £724.88ਟੈਕਸ।
ਦਾਅਵਾਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਚੈੱਕਲਿਸਟ
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ ਨਹੀਂ ਵਰਤਦੇ ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਉਹ ਖਰਚੇ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜੋ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ “ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ ਤੇ” ਹਨ:
- ਸਟਾਕ, ਸਮੱਗਰੀ ਅਤੇ ਪੈਕੇਜਿੰਗ
- ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਫੀਸਾਂ, ਪੇਮੈਂਟ ਪ੍ਰੋਸੈਸਰ ਫੀਸਾਂ, ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਫੀਸਾਂ
- ਡਾਕ, ਡਿਲੀਵਰੀ ਅਤੇ ਕੋਰੀਅਰ ਖਰਚੇ
- HMRC ਪ੍ਰਵਾਨਿਤ ਦਰਾਂ ਤੇ ਮਾਈਲੇਜ (ਪਹਿਲੇ 10,000 ਮੀਲ ਲਈ 45p/ਮੀਲ)
- ਫੋਨ, ਇੰਟਰਨੈੱਟ — ਸਿਰਫ਼ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਅਨੁਪਾਤ
- ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ, ਸਾਫਟਵੇਅਰ, ਇਸ਼ਤਿਹਾਰਬਾਜ਼ੀ
- ਸਰਲੀਕ੍ਰਿਤ ਫਲੈਟ-ਰੇਟ work-from-home: ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਪ੍ਰਤੀ ਮਹੀਨਾ £10/£18/£26
- ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਫੀਸਾਂ (ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ, ਲਿਸਟਿੰਗਾਂ ਲਈ ਫੋਟੋਗ੍ਰਾਫੀ)