ਪਿੱਲਰ ਗਾਈਡ · ਜੂਨ 2026 ਵਿੱਚ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ
UK ਸੈਲਫ ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਕਦਮ-ਦਰ-ਕਦਮ 2026/27
ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ Self Assessment ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਡਰਾਉਣਾ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਇਹ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਇੱਕ ਅਨੁਮਾਨਯੋਗ ਤਾਲ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੀ ਹੈ: ਪਤਾ ਲਗਾਓ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ ਅਤੇ ਆਪਣਾ UTR ਲਓ, ਆਪਣੇ ਰਿਕਾਰਡ ਇਕੱਠੇ ਕਰੋ, ਰਿਟਰਨ ਔਨਲਾਈਨ ਪੂਰੀ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਜੋ ਬਕਾਇਆ ਹੈ ਉਹ ਅਦਾ ਕਰੋ — ਕਿਸੇ ਵੀ payments on account ਸਮੇਤ। ਇਹ ਗਾਈਡ 2026/27 ਚੱਕਰ ਲਈ ਹਰ ਪੜਾਅ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦੀ ਹੈ, ਮੁੱਖ ਤਾਰੀਖ਼ਾਂ (ਪੇਪਰ ਲਈ 31 ਅਕਤੂਬਰ, ਔਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲਿੰਗ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਲਈ 31 ਜਨਵਰੀ), ਗ਼ਲਤੀ ਕਰਨ ਲਈ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਜੇ ਪੈਸਾ ਤੰਗ ਹੋਵੇ ਤਾਂ Time to Pay ਕਿਵੇਂ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਵਿੱਚ ਵੱਧ-ਆਮਦਨ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਅਤੇ ਮਕਾਨ-ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ Making Tax Digital for Income Tax ਦੀ ਸਮਾਂ-ਸਾਰਣੀ ਦੇ ਨਾਲ।
ਕਿਸਨੇ Self Assessment ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨੀ ਹੈ
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦਾ ਸਾਰਾ ਟੈਕਸ PAYE ਰਾਹੀਂ ਆਪਣੇ-ਆਪ ਇਕੱਠਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉਹ ਕਦੇ Self Assessment ਨਾਲ ਵਾਸਤਾ ਨਹੀਂ ਰੱਖਦੇ। ਤੁਸੀਂ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਖਿੱਚੇ ਜਾਂਦੇ ਹੋ ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਅਜਿਹੀ ਆਮਦਨ ਹੋਵੇ ਜਿਸਨੂੰ HMRC ਸ੍ਰੋਤ ਉੱਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ, ਜਾਂ ਜਦੋਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਚਾਰਜ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। 2026/27 ਲਈ ਆਮ ਟ੍ਰਿਗਰ ਇਹ ਹਨ:
- £1,000 (trading allowance) ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਨਾਲ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ।
- ਕਿਸੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ ਵਿੱਚ ਪਾਰਟਨਰ ਹੋਣਾ।
- Untaxed ਆਮਦਨ — ਕਿਰਾਏ ਦਾ ਲਾਭ, £500 ਅਲਾਉਂਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਡਿਵੀਡੈਂਡ, Personal Savings Allowance ਤੋਂ ਵੱਧ ਬੱਚਤ ਵਿਆਜ, ਟਿਪਸ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ।
- £150,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ।
- High Income Child Benefit Charge ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ।
- Annual exempt amount ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ, ਜਾਂ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਜਾਇਦਾਦ ਵੇਚਣ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਦੇਣੀ ਪਵੇ।
ਜੇ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਤਾਂ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ — ਪਰ ਜੇ HMRC ਨੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਨੋਟਿਸ ਭੇਜੀ ਹੈ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਇੱਕ ਰਿਟਰਨ ਪੂਰੀ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ (ਜਾਂ ਇਸਨੂੰ ਵਾਪਸ ਲੈਣ ਲਈ ਕਹਿਣਾ ਪਵੇਗਾ) ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਬਕਾਇਆ ਨਾ ਹੋਵੇ। ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੀ ਸਮੁੱਚੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।
ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਅਤੇ ਆਪਣਾ UTR ਲੈਣਾ
ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ HMRC ਨਾਲ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਅਤੇ ਇੱਕ Unique Taxpayer Reference (UTR) ਲੈਣੀ ਪਵੇਗੀ — ਇੱਕ 10-ਅੰਕਾਂ ਦਾ ਨੰਬਰ ਜੋ Self Assessment ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਪਛਾਣ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨ ਦੀ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਹੈ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਮਗਰੋਂ 5 ਅਕਤੂਬਰਜਿਸ ਵਿੱਚ ਦੇਣਦਾਰੀ ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ ਪੈਦਾ ਹੋਈ ਸੀ। 2025/26 ਵਿੱਚ ਕਮਾਈ ਗਈ ਆਮਦਨ ਲਈ, ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ 5 ਅਕਤੂਬਰ 2026 ਤੱਕ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ।
ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਦੇ ਤਰੀਕੇ ਥੋੜ੍ਹੇ ਵੱਖਰੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ: ਨਵੇਂ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲੋਕ Self Assessment ਅਤੇ Class 2/Class 4 National Insurance ਲਈ ਇਕੱਠੇ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਦੇ ਹਨ; ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ untaxed ਆਮਦਨ ਹੈ ਪਰ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਨਹੀਂ ਉਹ ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ ਫਾਰਮ ਵਰਤਦੇ ਹਨ। ਫਿਰ HMRC ਤੁਹਾਡਾ UTR ਡਾਕ ਰਾਹੀਂ ਭੇਜਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਮਗਰੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਔਨਲਾਈਨ Government Gateway ਖਾਤੇ ਲਈ ਇੱਕ activation code ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਪੂਰੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਲਈ ਦੋ ਤੋਂ ਤਿੰਨ ਹਫ਼ਤੇ ਦਾ ਸਮਾਂ ਰੱਖੋ — ਦੇਰੀ ਕਰਨ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡੇ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ “failure to notify” ਜੁਰਮਾਨੇ ਦਾ ਖ਼ਤਰਾ ਹੈ।
ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ Class 4 NI ਸਮੇਤ ਆਪਣੇ ਬਿੱਲ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨਾਲ ਲਗਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਜੋ ਅੰਤਿਮ ਦੇਣਦਾਰੀ ਹੈਰਾਨੀ ਵਾਲੀ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਮੁੱਖ ਤਾਰੀਖ਼ਾਂ
Self Assessment ਕੈਲੰਡਰ ਵਿੱਚ ਥੋੜ੍ਹੀਆਂ ਪੱਕੀਆਂ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾਵਾਂ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਖੁੰਝਾਉਣ ਨਾਲ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲੱਗਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਯਾਦ ਰੱਖਣਾ ਲਾਭਦਾਇਕ ਹੈ:
| ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ | ਕੀ ਬਕਾਇਆ ਹੈ (2025/26 ਲਈ) |
|---|---|
| 5 ਅਕਤੂਬਰ 2026 | ਜੇ ਨਵੇਂ ਦੇਣਦਾਰ ਹੋ ਤਾਂ Self Assessment ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ |
| 31 ਅਕਤੂਬਰ 2026 | ਪੇਪਰ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲਿੰਗ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ |
| 31 ਜਨਵਰੀ 2027 | ਔਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲਿੰਗ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ + balancing payment + ਪਹਿਲਾ payment on account |
| 31 ਜੁਲਾਈ 2027 | ਦੂਜਾ payment on account (ਜੇ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇ) |
ਵੱਡੀ ਬਹੁਗਿਣਤੀ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਔਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਪੇਪਰ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਨਾਲੋਂ ਤਿੰਨ ਵਾਧੂ ਮਹੀਨੇ ਮਿਲਦੇ ਹਨ। ਇੱਕ ਵਾਧੂ ਗੱਲ ਹੈ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ ਕਿ HMRC £3,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਦਾ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਇੱਕਮੁਸ਼ਤ ਦੀ ਥਾਂ ਤੁਹਾਡੇ PAYE ਕੋਡ ਰਾਹੀਂ ਇਕੱਠਾ ਕਰੇ, ਤੁਹਾਨੂੰ 30 ਦਸੰਬਰ ਤੱਕ ਔਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ।
Payments on Account
Payments on account ਲਗਭਗ ਹਰੇਕ ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨੂੰ ਹੈਰਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਵੱਲ ਪੇਸ਼ਗੀ ਭੁਗਤਾਨ ਹਨ, ਜੋ ਲੋੜੀਂਦੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੀ Self Assessment ਦੇਣਦਾਰੀ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਟੈਕਸ ਦਾ 80% ਤੋਂ ਘੱਟ ਸ੍ਰੋਤ ਉੱਤੇ ਇਕੱਠਾ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ।
ਹਰੇਕ payment on account ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦਾ 50% ਹੈ, ਜੋ 31 ਜਨਵਰੀ ਅਤੇ 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਬਕਾਇਆ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਚੁਭਣ ਤੁਹਾਡੇ ਪਹਿਲੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਹੁੰਦੀ ਹੈ: ਜਨਵਰੀ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਹੁਣੇ ਖ਼ਤਮ ਹੋਏ ਸਾਲ ਦੇ balancing payment ਨਾਲ ਪਹਿਲਾ 50% payment on account ਜੋੜਦਾ ਹੈ — ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਤੌਰ ਤੇ ਇੱਕ ਵਾਰ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਦਾ 150%। ਇਸ ਲਈ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਬਜਟ ਬਣਾਉਣਾ, ਆਦਰਸ਼ ਤੌਰ ਤੇ ਕਮਾਉਂਦੇ ਸਮੇਂ ਹੀ ਟੈਕਸ ਵੱਖ ਰੱਖਣਾ, ਇੱਕ ਭਿਆਨਕ cash-flow ਝਟਕੇ ਤੋਂ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਘਟ ਗਈ ਹੈ, ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ payments on account ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਅਪਲਾਈ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਪਰ ਘੱਟ ਅਦਾ ਕਰੋ ਅਤੇ HMRC ਘਾਟੇ ਉੱਤੇ ਵਿਆਜ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ ਤਾਂ ਹੀ ਘਟਾਓ ਜੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਭਰੋਸਾ ਹੋਵੇ।
ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕੀ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨਾ ਹੈ
ਪਹਿਲਾਂ ਸਭ ਕੁਝ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਨਾਲ ਰਿਟਰਨ ਬਹੁਤ ਤੇਜ਼ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਹੱਥ ਵਿੱਚ ਰੱਖੋ:
- ਤੁਹਾਡਾ UTR ਅਤੇ Government Gateway ਲੌਗਇਨ।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਲਈ P60 ਅਤੇ/ਜਾਂ P45; benefits in kind ਲਈ ਕੋਈ ਵੀ P11D।
- Untaxed ਵਿਆਜ ਦਿਖਾਉਂਦੀਆਂ ਬੈਂਕ ਅਤੇ building society ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ।
- ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਾਊਚਰ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ।
- ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ allowable ਖ਼ਰਚ ਰਿਕਾਰਡ (SA105 ਪੰਨਿਆਂ ਲਈ)।
- ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਲਈ ਰਸੀਦਾਂ ਅਤੇ ਕੁੱਲ।
- ਨਿੱਜੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਅਤੇ Gift Aid ਦਾਨਾਂ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ।
- ਕਿਸੇ ਵੀ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਦੇ ਵੇਰਵੇ।
- ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ਰਿਟਰਨ, ਹਵਾਲੇ ਲਈ ਅਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਕੀਤੇ payments on account ਜਾਂਚਣ ਲਈ।
31 ਜਨਵਰੀ ਫਾਈਲਿੰਗ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਮਗਰੋਂ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਪੰਜ ਸਾਲ ਇਹ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੋ — HMRC ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਮਗਰੋਂ ਵੀ ਕਾਫ਼ੀ ਦੇਰ ਤੱਕ enquiry ਖੋਲ੍ਹ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਆਮ ਬਾਕਸ ਅਤੇ ਸਪਲੀਮੈਂਟਰੀ ਪੰਨੇ
ਔਨਲਾਈਨ ਰਿਟਰਨ ਤੁਹਾਡੀ ਸਥਿਤੀ ਮੁਤਾਬਕ ਆਪਣੇ-ਆਪ ਢਲ਼ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਸਵਾਲਾਂ ਦੇ ਜਵਾਬ ਦੇਣ ਤੇ ਸਪਲੀਮੈਂਟਰੀ ਪੰਨੇ ਜੋੜਦੀ ਹੈ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਲੋਕਾਂ ਨੂੰ ਮਿਲਣ ਵਾਲੇ ਪੰਨੇ ਹਨ:
- ਰੁਜ਼ਗਾਰ (SA102): ਤੁਹਾਡੇ P60/P45 ਤੋਂ ਤਨਖ਼ਾਹ ਅਤੇ ਟੈਕਸ, ਨਾਲ ਹੀ ਤੁਹਾਡੇ P11D ਤੋਂ ਬੈਨਿਫਿਟ।
- ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ (SA103): ਟਰਨਓਵਰ, allowable ਖ਼ਰਚੇ ਅਤੇ ਨਤੀਜੇ ਵਾਲਾ ਲਾਭ, ਜੋ Class 4 NI ਵੱਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਜਾਇਦਾਦ (SA105): ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ, allowable ਖ਼ਰਚੇ ਅਤੇ residential finance-cost (ਮਾਰਗੇਜ ਵਿਆਜ) ਪਾਬੰਦੀ।
- ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ (SA108): ਵਿਕਰੀਆਂ, ਲਾਭ, ਨੁਕਸਾਨ ਅਤੇ ਰਾਹਤਾਂ।
- ਵਾਧੂ ਜਾਣਕਾਰੀ (SA101): ਹੋਰ ਰਾਹਤਾਂ, ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਅਤੇ Gift Aid ਸਮੇਤ ਜੋ ਤੁਹਾਡਾ basic-rate ਬੈਂਡ ਵਧਾਉਂਦੇ ਹਨ।
ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਅਤੇ Gift Aid ਦਰਜ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਖ਼ਾਸ ਧਿਆਨ ਰੱਖੋ — ਇਹ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ ਅਤੇ, £60,000 ਦੇ ਨੇੜੇ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, High Income Child Benefit Charge ਹਟਾ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਾਂ £100,000–£125,140 ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਗਵਾਈ Personal Allowance ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਬਹਾਲ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
Allowable ਖ਼ਰਚੇ
ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲੋਕਾਂ ਲਈ, ਖ਼ਰਚੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ “ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼” ਹੋਏ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ। ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚ ਦਫ਼ਤਰ ਅਤੇ ਥਾਂ ਦੇ ਖ਼ਰਚੇ, ਸਟਾਕ ਅਤੇ ਸਮੱਗਰੀ, ਬਿਜ਼ਨਸ ਸਫ਼ਰ ਅਤੇ ਮਾਈਲੇਜ, ਘਰ ਚਲਾਉਣ ਦੇ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਦਾ ਹਿੱਸਾ (ਜਾਂ ਸਰਲੀਕ੍ਰਿਤ flat rate), ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਫ਼ੀਸਾਂ ਅਤੇ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ, ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ, ਅਤੇ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ (capital allowances ਜਾਂ Annual Investment Allowance ਰਾਹੀਂ) ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।
ਕਰਮਚਾਰੀ ਇੱਕ ਸੌੜਾ ਸੈੱਟ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ — approved ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ ਅਤੇ ਯੋਗ ਹੋਣ ਤੇ £6/ਹਫ਼ਤਾ working-from-home ਅਲਾਉਂਸ। ਮਕਾਨ-ਮਾਲਕ SA105 ਪੰਨਿਆਂ ਉੱਤੇ allowable ਜਾਇਦਾਦ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਭਾਵੇਂ residential ਮਾਰਗੇਜ ਵਿਆਜ ਪੂਰੀ ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਥਾਂ 20% ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟਰਨਓਵਰ ਘੱਟ ਹੈ, £1,000 ਦਾ trading allowance ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਕਰਨ ਨਾਲੋਂ ਬਿਹਤਰ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ; ਤੁਸੀਂ ਜੋ ਵੀ ਵੱਧ ਹੋਵੇ ਉਸਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ ਦੋਵੇਂ ਨਹੀਂ।
ਦੇਰ ਨਾਲ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਜਾਂ ਅਦਾ ਕਰਨ ਲਈ ਜੁਰਮਾਨੇ
HMRC ਦੇ ਦੇਰ ਨਾਲ ਫਾਈਲਿੰਗ ਜੁਰਮਾਨੇ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਵਧਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਭਾਵੇਂ ਤੁਹਾਡੇ ਉੱਤੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਬਕਾਇਆ ਨਾ ਹੋਵੇ, ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ:
| ਕਿੰਨੀ ਦੇਰ | ਦੇਰ-ਫਾਈਲਿੰਗ ਜੁਰਮਾਨਾ |
|---|---|
| 1 ਦਿਨ | £100 ਸਥਿਰ |
| 3 ਮਹੀਨੇ | £10/ਦਿਨ, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ £900 ਤੱਕ |
| 6 ਮਹੀਨੇ | ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦਾ ਹੋਰ 5% (ਜਾਂ £300, ਜੋ ਵੀ ਵੱਧ ਹੋਵੇ) |
| 12 ਮਹੀਨੇ | ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦਾ ਇੱਕ ਹੋਰ 5% (ਜਾਂ £300, ਜੋ ਵੀ ਵੱਧ ਹੋਵੇ) |
ਦੇਰ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ ਦੇ ਵੱਖਰੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਹਨ: 30 ਦਿਨਾਂ ਉੱਤੇ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦਾ 5%, ਛੇ ਮਹੀਨਿਆਂ ਉੱਤੇ ਦੁਬਾਰਾ ਅਤੇ ਬਾਰਾਂ ਮਹੀਨਿਆਂ ਉੱਤੇ ਦੁਬਾਰਾ, ਨਾਲ ਹੀ ਬਕਾਇਆ ਰਕਮ ਉੱਤੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਵਿਆਜ। ਦੋਵੇਂ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦੇ ਸੈੱਟ ਇਕੱਠੇ ਵਧਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਇੱਕ ਅਣਫਾਈਲ, ਅਣਅਦਾ ਰਿਟਰਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਉੱਪਰ £1,000 ਤੋਂ ਕਿਤੇ ਵੱਧ ਦਾ ਖ਼ਰਚਾ ਪਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਅਦਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਤਾਂ Time to Pay
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ ਬਿੱਲ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਦਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ, ਸਿਰ ਰੇਤ ਵਿੱਚ ਨਾ ਦੱਬੋ। HMRC Time to Pay ਪ੍ਰਬੰਧ ਪੇਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਕਿਸ਼ਤਾਂ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੱਕ, ਵਿੱਚ ਫੈਲਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਬਕਾਇਆ £30,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰ ਚੁੱਕੇ ਹੋ ਅਤੇ ਕੋਈ ਹੋਰ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ HMRC ਨੂੰ ਫ਼ੋਨ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਔਨਲਾਈਨ Time to Pay ਯੋਜਨਾ ਸੈੱਟ ਅਪ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਮੁਲਤਵੀ ਕੀਤੀ ਰਕਮ ਉੱਤੇ ਅਜੇ ਵੀ ਵਿਆਜ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣਾ ਦੇਰ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ ਦੇ ਬਦਤਰੀਨ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਤੋਂ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ — ਸਿਰਫ਼ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਖੁੰਝਾਉਣ ਨਾਲੋਂ ਕਿਤੇ ਸਸਤਾ।
Making Tax Digital for Income Tax
ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਆਉਣ ਵਾਲਾ ਬਦਲਾਅ Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) ਹੈ, ਜੋ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਲਈ ਇੱਕਲੀ ਸਾਲਾਨਾ ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਥਾਂ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ-ਕੀਪਿੰਗ ਅਤੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅਪਡੇਟ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ।
- ਅਪ੍ਰੈਲ 2026: £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ qualifying ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਅਤੇ ਮਕਾਨ-ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਲਾਜ਼ਮੀ।
- ਅਪ੍ਰੈਲ 2027: ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ £30,000 ਤੱਕ ਘਟਦਾ ਹੈ।
- ਅਪ੍ਰੈਲ 2028: £20,000 ਦੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦਾ ਐਲਾਨ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ।
MTD ITSA ਅਧੀਨ ਤੁਹਾਨੂੰ compatible ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਰਾਹੀਂ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣੇ ਅਤੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅਪਡੇਟ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨੇ ਪੈਣਗੇ, ਫਿਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਮਗਰੋਂ ਇੱਕ ਅੰਤਿਮ ਘੋਸ਼ਣਾ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਸੰਬੰਧਿਤ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ ਤੁਸੀਂ ਹੁਣ ਲਈ ਆਮ ਸਾਲਾਨਾ ਰਿਟਰਨ ਨਾਲ ਜਾਰੀ ਰੱਖਦੇ ਹੋ — ਪਰ ਜਲਦੀ bookkeeping ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਵੱਲ ਜਾਣਾ ਅੰਤਿਮ ਤਬਦੀਲੀ ਨੂੰ ਦਰਦ-ਰਹਿਤ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਪੂਰੇ ਵੇਰਵੇ ਲਈ MTD ITSA ਸਮਝਾਈ ਗਾਈਡ ਦੇਖੋ।
ਪੰਜ ਕਦਮ ਇੱਕ ਨਜ਼ਰ ਵਿੱਚ
- ਜਾਂਚੋ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ. ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰੋ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ Self Assessment trigger ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਦੇ ਹੋ — £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ, ਕਿਰਾਏ ਜਾਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਰਗੀ untaxed ਆਮਦਨ, £150,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ, High Income Child Benefit Charge, ਜਾਂ annual exempt amount ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ।
- ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ ਅਤੇ ਆਪਣਾ UTR ਲਓ. ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਮਗਰੋਂ 5 ਅਕਤੂਬਰ ਤੱਕ HMRC ਨਾਲ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ। HMRC ਤੁਹਾਨੂੰ 10-ਅੰਕਾਂ ਦਾ Unique Taxpayer Reference (UTR) ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਔਨਲਾਈਨ ਖਾਤੇ ਲਈ ਇੱਕ activation code ਜਾਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ — ਦੋ ਤੋਂ ਤਿੰਨ ਹਫ਼ਤਿਆਂ ਦਾ ਸਮਾਂ ਰੱਖੋ।
- ਆਪਣੇ ਰਿਕਾਰਡ ਇਕੱਠੇ ਕਰੋ. ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ ਆਮਦਨ ਅੰਕੜੇ, P60/P45, P11D, ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ, ਕਿਰਾਏ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ, ਖ਼ਰਚ ਦੀਆਂ ਰਸੀਦਾਂ, ਪੈਨਸ਼ਨ ਅਤੇ Gift Aid ਯੋਗਦਾਨ ਅਤੇ ਆਪਣੀ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ਰਿਟਰਨ ਇਕੱਠੇ ਕਰੋ।
- 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਰਿਟਰਨ ਪੂਰੀ ਕਰੋ ਅਤੇ ਔਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲ ਕਰੋ. ਸੰਬੰਧਿਤ ਪੰਨਿਆਂ (ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਜਾਇਦਾਦ, ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ) ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੋ, allowable ਖ਼ਰਚੇ ਅਤੇ ਰਾਹਤਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰੋ, ਗਣਨਾ ਜਾਂਚੋ ਅਤੇ 31 ਜਨਵਰੀ ਨੂੰ ਰਾਤ 11.59 ਵਜੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰੋ।
- ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰੋ — ਅਤੇ ਕੋਈ ਵੀ payments on account. 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ balancing payment ਅਦਾ ਕਰੋ, ਨਾਲ ਹੀ ਪਹਿਲਾ payment on account ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਬਿੱਲ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਅਤੇ 80% ਤੋਂ ਘੱਟ ਸ੍ਰੋਤ ਉੱਤੇ ਟੈਕਸ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਦੂਜਾ payment on account 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਬਕਾਇਆ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।