Hunanasesiad y DU Gam wrth Gam 2026/27

Pwy Sy'n Gorfod Cyflwyno Ffurflen Hunanasesiad

Mae gan y rhan fwyaf o weithwyr eu treth i gyd yn cael ei chasglu\'n awtomatig drwy PAYE ac nid ydynt byth yn cyffwrdd â Hunanasesiad. Cewch eich tynnu i mewn i\'r system pan fo gennych incwm na all CThEM ei drethu wrth y ffynhonnell, neu pan fo taliadau arbennig yn berthnasol. Ar gyfer 2026/27 y sbardunau cyffredin yw:

• Hunangyflogaeth ag incwm gros dros £1,000 (y lwfans masnachu).
• Bod yn bartner mewn partneriaeth fusnes.
• Incwm heb ei drethu — elw rhentu, difidendau uwch na\'r lwfans £500, llog cynilo y tu hwnt i\'r Lwfans Cynilo Personol, cildyrnau neu incwm tramor.
• Cyfanswm incwm dros £150,000.
• Atebolrwydd am y Tâl Elw Uchel am Fudd-dal Plant.
• Enillion cyfalaf uwch na\'r swm rhydd blynyddol, neu lle mae\'n rhaid i chi adrodd gwarediad eiddo.

Os nad oes yr un o\'r rhain yn berthnasol, yn gyffredinol nid oes angen i chi gyflwyno — ond os yw CThEM wedi anfon hysbysiad i gyflwyno atoch, rhaid i chi gwblhau ffurflen (neu ofyn iddi gael ei thynnu\'n ôl) hyd yn oed os nad oes treth yn ddyledus. Defnyddiwch y cyfrifiannell treth incwm i amcangyfrif eich atebolrwydd cyffredinol yn gyntaf.

Cofrestru a Chael eich UTR

Cyn y gallwch gyflwyno rhaid i chi gofrestru gyda CThEM a chael Cyfeirnod Talwr Treth Unigryw (UTR) — rhif 10-digid sy\'n eich adnabod yn y system Hunanasesiad. Y dyddiad cau i gofrestru yw 5 Hydref yn dilyn diwedd y flwyddyn drethy cododd yr atebolrwydd ynddi gyntaf. Ar gyfer incwm a enillwyd yn 2025/26, mae hynny\'n golygu cofrestru erbyn 5 Hydref 2026.

Mae llwybrau cofrestru ychydig yn wahanol: mae pobl sy\'n newydd hunangyflogedig yn cofrestru ar gyfer Hunanasesiad ac Yswiriant Gwladol Dosbarth 2/Dosbarth 4 gyda\'i gilydd; mae\'r rhai ag incwm heb ei drethu ond dim hunangyflogaeth yn defnyddio ffurflen ar wahân. Yna mae CThEM yn postio eich UTR, ac wedyn god actifadu ar gyfer eich cyfrif Porth y Llywodraeth ar-lein. Gadewch ddwy i dair wythnos ar gyfer y broses gyfan — mae gadael pethau\'n hwyr yn peryglu cosb "methu hysbysu" yn seiliedig ar y dreth sy\'n ddyledus gennych.

Gall trethdalwyr hunangyflogedig amcangyfrif eu bil, gan gynnwys Yswiriant Gwladol Dosbarth 4, gyda\'r cyfrifiannell treth hunangyflogedig cyn iddynt gofrestru, fel nad yw\'r atebolrwydd terfynol yn syndod.

Dyddiadau Allweddol

Mae gan galendr Hunanasesiad nifer fach o ddyddiadau cau caled. Mae methu unrhyw un ohonynt yn sbarduno cosbau awtomatig, felly maent werth eu cofio:

Mae\'r mwyafrif helaeth o drethdalwyr yn cyflwyno ar-lein, gan ennill tri mis ychwanegol dros y dyddiad cau papur. Mae un cymhlethdod ychwanegol: os ydych am i CThEM gasglu bil treth o dan £3,000 drwy eich cod PAYE yn hytrach na chyfandaliad, rhaid i chi gyflwyno ar-lein erbyn 30 Rhagfyr.

Taliadau ar Gyfrif

Mae taliadau ar gyfrif yn dal bron pob un sy\'n cyflwyno am y tro cyntaf. Taliadau ymlaen llaw ydynt tuag at dreth y flwyddyn nesaf, sy\'n ofynnol pan fo eich atebolrwydd Hunanasesiad dros £1,000 a bod llai na 80% o\'ch treth wedi\'i chasglu wrth y ffynhonnell.

Mae pob taliad ar gyfrif yn 50% o atebolrwydd y flwyddyn flaenorol, yn ddyledus ar 31 Ionawr a 31 Gorffennaf. Mae\'r pigiad yn eich blwyddyn gyntaf: mae taliad Ionawr yn cyfuno\'r taliad mantoli ar gyfer y flwyddyn a ddaeth i ben ynghyd â\'r taliad cyntaf 50% ar gyfrif — sef 150% o dreth blwyddyn i bob pwrpas ar unwaith. Mae cyllidebu ar gyfer hyn ymlaen llaw, yn ddelfrydol drwy neilltuo treth wrth i chi ennill, yn osgoi sioc llif arian annymunol.

Os yw eich incwm wedi gostwng, gallwch wneud cais i leihau eich taliadau ar gyfrif — ond os byddwch yn talu\'n rhy isel bydd CThEM yn codi llog ar y diffyg, felly lleihewch nhw dim ond os ydych yn hyderus.

Beth i'w Gasglu Cyn i Chi Ddechrau

Mae tynnu popeth at ei gilydd yn gyntaf yn gwneud y ffurflen yn llawer cyflymach. Cadwch wrth law:

• Eich UTR a manylion mewngofnodi Porth y Llywodraeth.
• P60 a/neu P45 ar gyfer incwm cyflogaeth; unrhyw P11D ar gyfer buddion mewn nwyddau.
• Cyfriflenni banc a chymdeithas adeiladu yn dangos llog heb ei drethu.
• Talebau difidend a chyfriflenni buddsoddi.
• Incwm rhentu a chofnodion treuliau caniataol (ar gyfer tudalennau SA105).
• Derbynebau a chyfansymiau ar gyfer treuliau busnes hunangyflogedig.
• Cofnodion cyfraniadau pensiwn personol a rhoddion Rhodd Cymorth.
• Manylion unrhyw enillion neu golledion cyfalaf.
• Ffurflen y llynedd, i gyfeirio ati ac i wirio taliadau ar gyfrif a wnaed eisoes.

Cadwch y cofnodion hyn am o leiaf bum mlynedd ar ôl y dyddiad cau 31 Ionawr — gall CThEM agor ymholiad ymhell ar ôl i chi gyflwyno.

Blychau Cyffredin a Thudalennau Ategol

Mae\'r ffurflen ar-lein yn addasu ei hun i\'ch amgylchiadau, gan ychwanegu tudalennau ategol wrth i chi ateb y cwestiynau agoriadol. Y tudalennau y mae\'r rhan fwyaf o bobl yn dod ar eu traws yw:

• Cyflogaeth (SA102): tâl a threth o\'ch P60/P45, ynghyd â buddion o\'ch P11D.
• Hunangyflogaeth (SA103): trosiant, treuliau caniataol a\'r elw sy\'n deillio o hynny, sy\'n bwydo Yswiriant Gwladol Dosbarth 4.
• Eiddo (SA105): incwm rhentu, treuliau caniataol a chyfyngiad costau cyllid preswyl (llog morgais).
• Enillion cyfalaf (SA108): gwarediadau, enillion, colledion a rhyddhad.
• Gwybodaeth ychwanegol (SA101): rhyddhad arall, gan gynnwys cyfraniadau pensiwn a Rhodd Cymorth sy\'n ymestyn eich band cyfradd sylfaenol.

Byddwch yn ofalus wrth nodi cyfraniadau pensiwn a Rhodd Cymorth — maent yn lleihau eich treth ac, i\'r rhai sydd ger £60,000, gallant ddileu\'r Tâl Elw Uchel am Fudd-dal Plant neu adfer rhan o\'r Lwfans Personol a gollir yn y band £100,000–£125,140.

Treuliau Caniataol

I\'r hunangyflogedig, rhaid i dreuliau gael eu talu "yn gyfan gwbl ac yn benodol" ar gyfer y busnes. Ymhlith y costau a hawlir yn gyffredin mae costau swyddfa ac adeiladau, stoc a deunyddiau, teithio busnes a milltiroedd, cyfran o gostau rhedeg cartref (neu\'r gyfradd unffurf syml), ffioedd proffesiynol a thanysgrifiadau, marchnata, ac offer (drwy lwfansau cyfalaf neu\'r Lwfans Buddsoddiad Blynyddol).

Gall gweithwyr hawlio set gulach — tanysgrifiadau proffesiynol cymeradwy a\'r lwfans gweithio o gartref £6/wythnos lle bo\'n gymwys. Mae landlordiaid yn hawlio treuliau eiddo caniataol ar dudalennau SA105, er bod llog morgais preswyl wedi\'i gyfyngu i gredyd treth 20% yn hytrach na didyniad llawn.

Os yw eich trosiant hunangyflogedig yn fach, gall y lwfans masnachu £1,000 fod yn well na rhestru treuliau; gallwch hawlio pa un bynnag sydd fwyaf, ond nid y ddau.

Cosbau am Gyflwyno neu Dalu'n Hwyr

Mae cosbau cyflwyno hwyr CThEM yn cynyddu\'n gyflym ac maent yn berthnasol hyd yn oed os nad ydych yn ddyledus unrhyw dreth:

Mae gan daliad hwyr gosbau ar wahân: 5% o\'r dreth heb ei thalu ar 30 diwrnod, eto ar chwe mis ac eto ar ddeuddeg mis, ynghyd â llog dyddiol ar y balans sy\'n weddill. Mae\'r ddwy set o gosbau\'n pentyrru, felly gall ffurflen heb ei chyflwyno a heb ei thalu gostio dros £1,000 ychwanegol ar ben y dreth ei hun.

Amser i Dalu Os Na Allwch Dalu

Os na allwch dalu eich bil yn llawn, peidiwch â chladdu eich pen yn y tywod. Mae CThEM yn cynnig trefniadau Amser i Dalu sy\'n rhannu\'r atebolrwydd dros randaliadau misol, hyd at 12 mis fel arfer.

Os ydych yn ddyledus llai na £30,000, wedi cyflwyno eich ffurflen ac heb dreth arall yn weddill, gallwch fel arfer sefydlu cynllun Amser i Dalu ar-lein heb ffonio CThEM. Mae llog yn dal i gronni ar y swm gohiriedig, ond mae trefnu cynllun cyn y dyddiad cau yn osgoi\'r gwaethaf o\'r cosbau taliad hwyr — llawer rhatach na methu\'r dyddiad yn syml.

Troi Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm

Y newid mwyaf ar y gorwel yw Troi Treth yn Ddigidol ar gyfer Hunanasesiad Treth Incwm (MTD ITSA), sy\'n disodli\'r ffurflen flynyddol sengl â chadw cofnodion digidol a diweddariadau chwarterol ar gyfer trethdalwyr yr effeithir arnynt.

• Ebrill 2026: gorfodol i unig fasnachwyr a landlordiaid ag incwm gros cymwys dros £50,000.
• Ebrill 2027: trothwy'n gostwng i £30,000.
• Ebrill 2028: cyhoeddwyd trothwy o £20,000.

O dan MTD ITSA rhaid i chi gadw cofnodion digidol a chyflwyno diweddariadau chwarterol drwy feddalwedd gydnaws, yna datganiad terfynol ar ôl y flwyddyn dreth. Os yw eich incwm o dan y trothwy perthnasol rydych yn parhau gyda\'r ffurflen flynyddol arferol am nawr — ond mae symud i feddalwedd cadw llyfrau\'n gynnar yn gwneud y newid terfynol yn ddi-boen. Gweler y canllaw esboniad MTD ITSA am y manylion llawn.

Y Pum Cam ar Olwg

1. Gwiriwch a oes angen i chi gyflwyno. Cadarnhewch eich bod yn bodloni un o'r sbardunau Hunanasesiad — incwm hunangyflogaeth dros £1,000, incwm heb ei drethu fel rhent neu ddifidendau, cyfanswm incwm dros £150,000, y Tâl Elw Uchel am Fudd-dal Plant, neu enillion cyfalaf uwch na'r swm rhydd blynyddol.
2. Cofrestrwch a chael eich UTR. Cofrestrwch gyda CThEM erbyn 5 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth. Mae CThEM yn cyhoeddi Cyfeirnod Talwr Treth Unigryw (UTR) 10-digid a chod actifadu ar gyfer eich cyfrif ar-lein — gadewch hyd at ddwy i dair wythnos.
3. Casglwch eich cofnodion. Casglwch eich ffigurau incwm, P60/P45, P11D, cyfriflenni banc a difidend, cofnodion rhentu, derbynebau treuliau, cyfraniadau pensiwn a Rhodd Cymorth, a'ch ffurflen o'r flwyddyn flaenorol cyn i chi ddechrau.
4. Cwblhewch a chyflwynwch y ffurflen ar-lein erbyn 31 Ionawr. Ewch drwy'r tudalennau perthnasol (cyflogaeth, hunangyflogaeth, eiddo, enillion cyfalaf), hawliwch dreuliau a rhyddhad caniataol, gwiriwch y cyfrifiad a chyflwynwch cyn 11.59yh ar 31 Ionawr.
5. Talwch eich treth — ac unrhyw daliadau ar gyfrif. Talwch y taliad mantoli erbyn 31 Ionawr, ynghyd â'r taliad cyntaf ar gyfrif os yw eich bil dros £1,000 ac o dan 80% wedi'i drethu wrth y ffynhonnell. Mae'r ail daliad ar gyfrif yn ddyledus ar 31 Gorffennaf.

Cyfeiriadau Swyddogol

• gov.uk: Ffurflenni treth Hunanasesiad
• gov.uk: Dyddiadau cau Hunanasesiad
• gov.uk: Taliadau ar gyfrif
• gov.uk: Os na allwch dalu eich bil treth mewn pryd (Amser i Dalu)
• gov.uk: Troi Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm