ਟੈਕਸ ਗਾਈਡ · 2025/26
UK ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਗਾਈਡ
ਹਰ ਸਾਲ ਲਗਭਗ 1.2 ਕਰੋੜ UK ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਸੋਲ ਟਰੇਡਰ, ਲੈਂਡਲਾਰਡ, ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰ, ਵੱਧ ਕਮਾਈ ਵਾਲੇ ਲੋਕ ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਕੋਈ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕਿਸ ਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਮੁੱਖ ਡੈੱਡਲਾਈਨਾਂ, ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ, ਪੈਨਲਟੀਆਂ ਕਿਵੇਂ ਦਿਖਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ HMRC ਨਾਲ ਕਿਵੇਂ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੀਏ।
ਕਿਸ ਨੂੰ ਫਾਈਲ ਕਰਨੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ
ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੇ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ 2025/26 ਲਈ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਰਿਟਰਨ ਪੂਰੀ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ:
- ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਅਤੇ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਗਰਾਸ ਆਮਦਨ (Trading Allowance)
- ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ ਵਿੱਚ ਪਾਰਟਨਰ
- ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰ (ਗੈਰ-ਵਪਾਰਕ ਡੌਰਮੈਂਟ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ)
- £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਵਾਲੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ (Property Allowance)
- ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਰੋਤ ਤੋਂ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ £150,000 ਤੋਂ ਵੱਧ
- High Income Child Benefit Charge ਦੇ ਅਧੀਨ (ਇੱਕ ਪਾਰਟਨਰ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ Child Benefit ਲੈਂਦੇ ਹੋ)
- £10,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਆਮਦਨ, ਜਾਂ £500 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਹੋਰ ਐਲਾਨ ਕਰਨਾ/ਦੇਣਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ
- £3,000 ਦੀ ਛੋਟ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ, ਜਾਂ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਪ੍ਰਾਪਤੀ
- ਬਿਨਾਂ-ਟੈਕਸ ਵਾਲੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ
- HMRC ਨੇ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦਾ ਨੋਟਿਸ ਜਾਰੀ ਕੀਤਾ ਹੈ
2025/26 ਲਈ ਮੁੱਖ ਡੈੱਡਲਾਈਨਾਂ
| ਤਾਰੀਖ | ਕਾਰਵਾਈ |
|---|---|
| 5 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 | 2025/26 ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦਾ ਅੰਤ |
| 5 ਅਕਤੂਬਰ 2026 | ਜੇ ਨਵੇਂ ਹੋ ਤਾਂ ਸੈਲਫ-ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ |
| 31 ਅਕਤੂਬਰ 2026 | ਪੇਪਰ SA100 ਡੈੱਡਲਾਈਨ |
| 30 ਦਸੰਬਰ 2026 | PAYE ਰਾਹੀਂ ਟੈਕਸ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਲਈ ਆਨਲਾਈਨ ਡੈੱਡਲਾਈਨ (£3,000 ਤੋਂ ਘੱਟ) |
| 31 ਜਨਵਰੀ 2027 | ਆਨਲਾਈਨ ਫਾਈਲਿੰਗ ਡੈੱਡਲਾਈਨ + ਟੈਕਸ ਭੁਗਤਾਨ + ਪਹਿਲੀ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ |
| 31 ਜੁਲਾਈ 2027 | ਦੂਜੀ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ ਦੇਣੀ |
ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ
ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ (ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ PAYE ਰਾਹੀਂ ਲਿਆ ਟੈਕਸ ਅਤੇ CGT ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ) ਸਾਲ ਲਈ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ HMRC ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਵੱਲ ਦੋ ਐਡਵਾਂਸ ਪੇਮੈਂਟਾਂ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਹਰ ਇੱਕ ਤੁਹਾਡੇ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਦੇ ਬਿੱਲ ਦੇ 50% ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਹੈ।
ਉਦਾਹਰਨ। ਤੁਹਾਡਾ 2025/26 ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ £4,000 ਹੈ। 31 ਜਨਵਰੀ 2027 ਨੂੰ ਤੁਸੀਂ ਅਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ: £4,000 + 2026/27 ਵੱਲ £2,000 ਪਹਿਲੀ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ = £6,000। 31 ਜੁਲਾਈ 2027 ਨੂੰ ਤੁਸੀਂ ਦੂਜੇ £2,000 ਅਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ।
ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ ਲਾਗੂ ਹੋਣਾ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਸੋਲ ਟਰੇਡਰਾਂ ਲਈ ਕੈਸ਼-ਫਲੋ ਝਟਕਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਤੁਸੀਂ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕੋ ਵਾਰ 1.5 ਸਾਲਾਂ ਦਾ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਜੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਪਤਾ ਹੈ ਕਿ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਘੱਟ ਹੋਵੇਗਾ, ਤਾਂ ਪੇਮੈਂਟਾਂ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਫਾਰਮ SA303 ਭਰੋ — ਪਰ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਘੱਟ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹੋ ਤਾਂ HMRC ਵਿਆਜ ਲਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਦੇਰ ਨਾਲ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ‘ਤੇ ਪੈਨਲਟੀਆਂ
| ਕਿੰਨੀ ਦੇਰ | ਪੈਨਲਟੀ |
|---|---|
| 1 ਦਿਨ | £100 ਫਿਕਸਡ (ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਬਕਾਇਆ ਨਾ ਹੋਵੇ) |
| 3 ਮਹੀਨੇ | +£10/ਦਿਨ, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ £900 |
| 6 ਮਹੀਨੇ | + £300 ਜਾਂ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦੇ 5% ਵਿੱਚੋਂ ਜੋ ਵੱਧ ਹੋਵੇ |
| 12 ਮਹੀਨੇ | + £300 ਜਾਂ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦੇ 5% ਵਿੱਚੋਂ ਜੋ ਵੱਧ ਹੋਵੇ (ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਕੀਤੀ ਗਲਤੀ ਲਈ 100% ਤੱਕ) |
ਦੇਰ ਨਾਲ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀਆਂ ਪੈਨਲਟੀਆਂ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਦੇਰ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀਆਂ ਪੈਨਲਟੀਆਂ ਵੀ ਲੱਗਦੀਆਂ ਹਨ: 30 ਦਿਨਾਂ ‘ਤੇ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦਾ 5%, 6 ਮਹੀਨਿਆਂ ‘ਤੇ ਦੁਬਾਰਾ, ਅਤੇ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ‘ਤੇ ਦੁਬਾਰਾ। ਵਿਆਜ 1 ਫਰਵਰੀ ਤੋਂ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ‘ਤੇ HMRC ਦੀ ਦੇਰ-ਭੁਗਤਾਨ ਦਰ (Bank of England ਬੇਸ + 4%, ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 7.75%) ‘ਤੇ ਲੱਗਦਾ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਪੂਰਕ ਪੰਨੇ (SA100 ਤੋਂ ਬਾਹਰ)
ਮੁੱਖ SA100 ਬੁਨਿਆਦੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਭੱਤਿਆਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਲੋੜ ਅਨੁਸਾਰ ਪੰਨੇ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ:
- SA102 — ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ (ਹਰ ਮਾਲਕ ਲਈ ਇੱਕ)
- SA103S / SA103F — ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ (ਛੋਟਾ ਜਾਂ ਪੂਰਾ)
- SA104 — ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪਾਂ
- SA105 — UK ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ (BTL ਅਤੇ FHL ਸਮੇਤ)
- SA106 — ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ
- SA108 — ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼, ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਸਮੇਤ
- SA109 — ਨਿਵਾਸ ਅਤੇ ਡੋਮੀਸਾਈਲ
- SA110 — ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਖੁਦ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਗਣਨਾ ਸੰਖੇਪ
Making Tax Digital (MTD)
MTD for Income Tax Self-Assessment (MTD ITSA) ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਉਹਨਾਂ ਸੋਲ ਟਰੇਡਰਾਂ ਅਤੇ ਲੈਂਡਲਾਰਡਾਂ ਲਈ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਸਾਂਝੀ ਗਰਾਸ ਆਮਦਨ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਵਿੱਚ £30,000+ ਦਾ ਪੱਧਰ, ਅਤੇ ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 ਵਿੱਚ £20,000+ ਦਾ ਪੱਧਰ ਆਵੇਗਾ।
ਇਹਨਾਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਤੋਂ, ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣ ਅਤੇ ਹਰ ਤਿਮਾਹੀ ਅਪਡੇਟ ਦੇ ਨਾਲ ਅੰਤਿਮ ਐਲਾਨ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਲਈ MTD-ਅਨੁਕੂਲ ਸਾਫਟਵੇਅਰ ਵਰਤਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋਵੇਗਾ। ਪੁਰਾਣਾ ਸਾਲਾਨਾ SA100 ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਸਮੂਹਾਂ ਲਈ ਹੌਲੀ-ਹੌਲੀ ਬੰਦ ਹੋ ਜਾਵੇਗਾ — gov.uk ‘ਤੇ ਆਪਣੀ ਸਥਿਤੀ ਦੇਖੋ।