یو کے میں سیلف ایمپلائڈ ٹیکس: مکمل 2025/26 گائیڈ

سیلف ایمپلائڈ کے طور پر رجسٹر کرنا

آپ کو جس ٹیکس سال میں آپ نے تجارت شروع کی اس کے بعد 5 اکتوبر تک HMRC کے ساتھ رجسٹر کرنا ضروری ہے۔ چنانچہ اگر آپ نے جولائی 2025 میں سیلف ایمپلائمنٹ شروع کی، تو ڈیڈ لائن 5 اکتوبر 2026 ہے۔gov.uk/register-for-self-assessment پر آن لائن رجسٹر کریں۔

رجسٹریشن کے بعد، HMRC آپ کا UTR (یونیک ٹیکس پیئر ریفرنس) بھیجے گا — ایک 10 ہندسوں کا نمبر جس کی ہر سیلف اسیسمنٹ فائلنگ کے لیے آپ کو ضرورت ہوگی۔ 10 کام کے دن لگیں گے، اگر آپ بیرون ملک رہتے ہیں تو زیادہ۔ دیر سے رجسٹریشن کے جرمانے £100 سے شروع ہوتے ہیں اور جتنی دیر آپ کریں گے اتنے بڑھتے جائیں گے۔

سیلف ایمپلائڈ کے لیے انکم ٹیکس

آپ اپنے پرافٹ (آمدنی مائنس قابل اجازت اخراجات) پر انکم ٹیکس ادا کرتے ہیں، ملازمین کی طرح انہی شرحوں پر:

• پہلے £12,570 پر 0% (پرسنل الاؤنس)
• £12,571–£50,270 پر 20% بیسک ریٹ
• £50,271–£125,140 پر 40% ہائیر ریٹ
• £125,140 سے اوپر 45% ایڈیشنل ریٹ

سکاٹ لینڈ میں رہائش پذیر سول ٹریڈرز نان سیونگز آمدنی پر سکاٹش انکم ٹیکس شرحیں ادا کرتے ہیں (6 بینڈز میں 19%–48%)۔ ذاتی نوعیت کے اعداد و شمار کے لیے ہمارا سیلف-ایمپلائڈ ٹیکس کیلکولیٹر استعمال کریں۔

کلاس 4 نیشنل انشورنس

انکم ٹیکس کے علاوہ، آپ پرافٹ پر کلاس 4 NI ادا کرتے ہیں:

• £12,570 تک پرافٹ پر 0%
• £12,570–£50,270 پرافٹ پر 6%
• £50,270 سے اوپر پرافٹ پر 2%

کلاس 4 NI سیلف اسیسمنٹ کے حصے کے طور پر کیلکولیٹ کی جاتی ہے اور انکم ٹیکس کے ساتھ ادا کی جاتی ہے۔ اسے پرسنل الاؤنس سے کم نہیں کیا جا سکتا — £12,570 سے اوپر ہر £1 پر کم از کم 6% NI لاگو ہوتی ہے۔

کلاس 2 — اپریل 2024 میں خاتمہ

اپریل 2024 سے، کلاس 2 NI (£3.45/ہفتہ فلیٹ) سیلف ایمپلائڈ افراد کے لیے اب لازمی نہیں ہے۔ جب تک آپ کا پرافٹ سمال پرافٹس تھریشولڈ (£6,725) سے زیادہ ہو، آپ اسٹیٹ پنشن اور کنٹریبیوٹری بینیفٹس کے انٹائٹلمنٹ کے حقدار رہتے ہیں۔ اگر آپ کا پرافٹ اس سے کم ہو، تو آپ اپنا NI ریکارڈ برقرار رکھنے کے لیے کلاس 2 (2025/26 میں £3.50/ہفتہ) رضاکارانہ طور پر ادا کر سکتے ہیں۔

قابل اجازت بزنس اخراجات

آپ مکمل طور پر اور خصوصی طور پر بزنس مقاصد کے لیے کیے گئے اخراجات کو منہا کر سکتے ہیں۔ عام قابل اجازت اخراجات:

• آفس لاگت: اسٹیشنری، ڈاک، ٹیلیفون، انٹرنیٹ (بزنس تناسب)
• ٹریول: بزنس مائلیج (پہلے 10,000 کے لیے 45p/میل، اس کے بعد 25p)، ٹرین، ٹیکسی، رہائش
• گھر بطور آفس: فلیٹ ریٹ £6/ہفتہ (£312/سال) یا بلوں کا اصل تناسب
• عملہ: تنخواہیں، NI، پنشن کنٹریبیوشنز
• آلات: اینوئل انویسٹمنٹ الاؤنس (AIA) کے ذریعے £1m تک
• پروفیشنل فیس: اکاؤنٹنٹ، وکیل (کورٹ فیس کے علاوہ)
• مارکیٹنگ: ویب سائٹ، اشتہار، بزنس کارڈز
• تربیت: موجودہ مہارتوں کے لیے (نئی قابلیتوں کے لیے نہیں)
• انشورنس: پبلک لائیبلٹی، پروفیشنل انڈیمنیٹی، بزنس کنٹینٹس
• بینک چارجز: بزنس اکاؤنٹ فیس، لون سود

قابل اجازت نہیں: کلائنٹس کی تفریح، نجی اخراجات، پارکنگ جرمانے، خاندان کے ایسے افراد کی تنخواہیں جو حقیقت میں کام نہیں کر رہے، کیپیٹل لاگت (اس کے بجائے کیپیٹل الاؤنسز کے ذریعے کلیم کریں)۔

سیلف اسیسمنٹ کا عمل اور ڈیڈ لائنز

سیلف اسیسمنٹ HMRC کا وہ نظام ہے جس کے ذریعے وہ ان لوگوں سے ٹیکس وصول کرتا ہے جن کی آمدنی PAYE کے ذریعے مکمل طور پر ٹیکس شدہ نہیں ہے۔ اہم ڈیڈ لائنز:

دیر سے فائلنگ کا جرمانہ £100 (1 دن کے بعد) سے شروع ہوتا ہے، 3 ماہ کے بعد £900 تک بڑھتا ہے اور مزید تاخیر پر مزید بڑھتا ہے۔ دیر سے ادائیگی پر بھی سود کے علاوہ 5% جرمانہ سرچارجز لاگو ہوتے ہیں۔

پیمنٹس آن اکاؤنٹ کی وضاحت

اگر آپ کا سیلف اسیسمنٹ بل £1,000 سے زیادہ ہو اور آپ کے ٹیکس کا 80% سے کم PAYE کے ذریعے وصول کیا گیا ہو، تو آپ کو پیمنٹس آن اکاؤنٹ کرنا ہوں گی — اگلے سال کے ٹیکس کی طرف ایڈوانس ادائیگیاں۔

مثال: اگر آپ کا 2024/25 کا ٹیکس بل £8,000 ہے:

• 31 جنوری 2026 تک: £8,000 (2024/25 بیلنس) + £4,000 (2025/26 کے لیے پہلی پیمنٹ آن اکاؤنٹ) = £12,000 ادا کریں
• 31 جولائی 2026 تک: £4,000 (دوسری پیمنٹ آن اکاؤنٹ) ادا کریں
• 31 جنوری 2027 تک: 2025/26 کے لیے بیلنسنگ پیمنٹ + 2026/27 کے لیے پہلی پیمنٹ

پہلے سال کا کیش فلو جھٹکا: جس سال آپ پر پہلی بار پیمنٹس آن اکاؤنٹ واجب ہوں، آپ 31 جنوری تک اپنے ٹیکس بل کا 150% ادا کرتے ہیں۔ پورے سال بچت کریں — بہت سے مشیر ہر انوائس کا 30% الگ رکھنے کا مشورہ دیتے ہیں۔

VAT رجسٹریشن اور اسکیمز

اگر آپ کا ٹیکس ایبل ٹرن اوور کسی بھی 12 ماہ کی رولنگ مدت میں £90,000 سے زیادہ ہو (اپریل 2024 میں £85,000 سے بڑھایا گیا) تو آپ کو VAT کے لیے رجسٹر کرانا ضروری ہے۔ آپ کسی بھی ٹرن اوور پر رضاکارانہ طور پر بھی رجسٹر کر سکتے ہیں۔

VAT اسکیمز

• اسٹینڈرڈ VAT اکاؤنٹنگ — سہ ماہی ریٹرنز، سیلز پر 20% وصول کریں، خریداریوں پر VAT واپس لیں
• فلیٹ ریٹ اسکیم (FRS) — £150,000 تک ٹرن اوور والے کاروباروں کے لیے۔ مجموعی ٹرن اوور کا ایک فلیٹ فیصد ادا کریں (صنعت کے لحاظ سے مختلف)
• کیش اکاؤنٹنگ — جاری کردہ انوائسز پر نہیں بلکہ موصول شدہ ادائیگیوں پر VAT ادا کریں۔ اگر گاہک دیر سے ادائیگی کرتے ہیں تو کیش فلو کے لیے اچھا
• اینوئل اکاؤنٹنگ — سال میں ایک ریٹرن، ماہانہ یا سہ ماہی پیمنٹس آن اکاؤنٹ

فوری VAT شامل/نکال کیلکولیشنز کے لیے ہمارا VAT کیلکولیٹر استعمال کریں۔

میکنگ ٹیکس ڈیجیٹل (MTD)

MTD یو کے ٹیکس کو ڈیجیٹائز کرنے کے لیے HMRC کی کوشش ہے۔ اپریل 2022 سے VAT-رجسٹرڈ کاروباروں کے لیے پہلے ہی لازمی ہے۔ انکم ٹیکس سیلف اسیسمنٹ (ITSA) کے لیے MTD کا رول آؤٹ:

• اپریل 2026: £50,000 سے زیادہ آمدنی والے سیلف ایمپلائڈ افراد اور لینڈ لارڈز کے لیے لازمی
• اپریل 2027: £30,000 سے زیادہ آمدنی تک وسیع
• اپریل 2028 (منصوبہ بند): £20,000 سے زیادہ آمدنی تک وسیع

MTD کے تحت آپ کو موافق سافٹ ویئر (مثلاً Xero، QuickBooks، FreeAgent، FreshBooks) استعمال کرتے ہوئےڈیجیٹل ریکارڈز رکھنے اور HMRC کو سہ ماہی اپ ڈیٹس جمع کرانے کی ضرورت ہوتی ہے، اس کے علاوہ ایک اینڈ آف پیریڈ اسٹیٹمنٹ اور فائنل ڈیکلریشن۔

IR35 / آف پے رول ورکنگ

اگر آپ کلائنٹس کے لیے پرسنل سروس کمپنی (PSC) کے ذریعے کام کرتے ہیں، تو آپ IR35 کے تحت آ سکتے ہیں۔ درمیانے اور بڑے کلائنٹس (نجی اور سرکاری شعبے) کے لیے، کلائنٹ آپ کی IR35 حیثیت کا تعین کرتا ہے۔ “IR35 کے اندر” کا مطلب ہے PAYE-مساوی ٹیکس۔ “IR35 سے باہر” کا مطلب ہے کہ آپ اپنی روایتی کارپوریٹ ٹیکس پوزیشن برقرار رکھتے ہیں۔ CEST ٹول (gov.uk) اشارہ کنندہ حیثیت فراہم کرتا ہے۔ مزید تفصیل کے لیے ہمارا IR35 گلوسری اندراج دیکھیں۔

سول ٹریڈر بمقابلہ لمیٹڈ کمپنی

زیادہ پرافٹ کی سطحوں پر، لمیٹڈ کمپنی سول ٹریڈر کی حیثیت سے زیادہ ٹیکس-موثر ہو سکتی ہے۔ موٹے طور پر اصول: سالانہ تقریباً £40k–£50k پرافٹ سے اوپر، لمیٹڈ کمپنی ٹیکس بچانا شروع کر دیتی ہے۔

تجارت کے فرق کے لیے ہمارا سول ٹریڈر بمقابلہ لمیٹڈ کمپنی موازنہ دیکھیں۔

اکثر پوچھے گئے سوالات