ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

ڈیویڈنڈ ٹیکس وہ UK ٹیکس ہے جو شیئر ہولڈرز کو ادا کیے جانے والے کمپنی کے منافع کی تقسیم پر لگتا ہے۔ 2026/27 کے لیے ڈیویڈنڈ الاؤنس £500 ہے (جو 2023/24 میں £1,000 اور 2022/23 میں £2,000 سے کم کیا گیا)۔ اس الاؤنس سے زیادہ ڈیویڈنڈز پر بنیادی ریٹ کے ٹیکس دہندگان کے لیے 10.75%، اعلیٰ ریٹ کے لیے 35.75% اور اضافی ریٹ کے لیے 39.35% ٹیکس لگتا ہے (بنیادی اور اعلیٰ ریٹس Autumn Budget 2025 میں 8.75% اور 33.75% سے 2 فیصد پوائنٹ بڑھے)۔ اہم بات یہ ہے کہ ڈیویڈنڈ ٹیکس ریٹس محفوظ (UK بھر میں) ہیں اور سکاٹش، ویلش، انگلش اور شمالی آئرش ٹیکس دہندگان کے لیے یکساں ہیں — روزگار کی آمدنی کے برعکس جہاں سکاٹ لینڈ کے اپنے بینڈز ہیں۔ یہ کیلکولیٹر آپ کے ڈیویڈنڈ ٹیکس کا حساب آپ کے ڈیویڈنڈز کو آپ کی دیگر آمدنی میں شامل کر کے مارجنل بینڈ معلوم کرتا ہے، پھر ڈیویڈنڈ کے حصے پر متعلقہ ڈیویڈنڈ ریٹ پر ٹیکس لگاتا ہے۔ ترتیب اہم ہے: تنخواہ، پھر بچت، پھر ڈیویڈنڈز کو ترتیب سے رکھا جاتا ہے — ڈیویڈنڈز ہمیشہ سب سے اوپر بیٹھتے ہیں۔ تو 2026/27 میں £40,000 تنخواہ + £15,000 ڈیویڈنڈز کا مطلب ہے کہ تقریباً £4,700 ڈیویڈنڈز اعلیٰ ریٹ بینڈ میں آتے ہیں اور ان پر 35.75% ٹیکس لگتا ہے۔ Stocks and Shares ISAs اور SIPPs کے اندر ڈیویڈنڈز بغیر کسی الاؤنس کی حد کے مکمل طور پر مستثنیٰ ہیں — جو آمدنی کے سرمایہ کاروں اور ڈائریکٹر-شیئر ہولڈرز کے لیے سب سے طاقتور آلہ ہے۔ مالک کے زیر انتظام کمپنیوں کے ڈائریکٹر-شیئر ہولڈرز ڈیویڈنڈ ٹیکس پلاننگ کا بڑے پیمانے پر استعمال کرتے ہیں۔ کلاسک امتزاج £12,570 Personal Allowance تک ایک چھوٹی تنخواہ ہے (انکم ٹیکس سے مستثنیٰ، اور State Pension کی طرف NI کریڈٹ کے اہل ہونے کے لیے بس کافی)، باقی ڈیویڈنڈز کے طور پر لیا جاتا ہے — ملازم اور آجر NI سے بچتے ہوئے لیکن کارپوریشن ٹیکس کے اوپر ڈیویڈنڈ ٹیکس ادا کرتے ہوئے۔ CT اب 19%-25% کے ساتھ، تنخواہ پر ڈیویڈنڈز کا تاریخی فائدہ کم ہوا ہے لیکن بامعنی رہتا ہے، خاص طور پر £50,000 کے چھوٹے منافع کے ریٹ کی حد سے نیچے۔ کیلکولیٹر جو شامل نہیں کرتا: نان-کیش الیکشن ٹریٹمنٹ کے ساتھ سٹاک ڈیویڈنڈز اور سکرپ ڈیویڈنڈز، REIT پراپرٹی انکم ڈسٹری بیوشنز (PIDs) جن پر ڈیویڈنڈ ریٹس کے بجائے 20%/40%/45% پر پراپرٹی آمدنی کے طور پر ٹیکس لگتا ہے، withholding ٹیکس اور Foreign Tax Credit Relief کے تحفظات کے ساتھ غیر ملکی ڈیویڈنڈز، اور accumulation فنڈز جہاں دوبارہ سرمایہ کاری شدہ تقسیم اب بھی قابل ٹیکس ہے۔ اگر آپ کی سالانہ ڈیویڈنڈ آمدنی £10,000 سے زیادہ ہے تو آپ کو Self Assessment کے لیے رجسٹر کرنا ہوگا؛ £500 اور £10,000 کے درمیان آپ HMRC سے اپنے PAYE کوڈ کو ایڈجسٹ کرنے کے لیے کہہ سکتے ہیں؛ £500 سے نیچے الاؤنس سب کچھ کور کرتا ہے اور کسی کارروائی کی ضرورت نہیں۔