حاسبة SIPP

معاش التقاعد الشخصي ذاتي الاستثمار (SIPP) هو نوع من معاشات التقاعد الشخصية ذات الاشتراكات المحددة يمنحك التحكم في استثماراتك. وعلى عكس معاش مكان العمل، فإنك تختار مزوّد الخدمة وتبني محفظتك الخاصة — بدءًا من الصناديق وصناديق المؤشرات المتداولة (ETFs) إلى الأسهم والسندات والسندات الحكومية (gilts) والعقارات التجارية. الميزة الرئيسية مقارنةً بـ ISA هي الإعفاء الضريبي: حيث تزيد الحكومة من اشتراكاتك بمعدل ضريبة الدخل الحدي الخاص بك، مما يجعل خطط SIPP فعّالة بشكل خاص لدافعي الضرائب بالمعدل الأعلى والمعدل الإضافي. في خطة SIPP من نوع الإعفاء عند المنبع (relief-at-source)، تدفع 80 بنسًا وتضيف HMRC 20 بنسًا، فيتحول مبلغ £800 إلى £1,000 في حسابك. ويحصل دافعو الضرائب بالمعدل الأعلى (40%) والمعدل الإضافي (45%) على إضافة المعدل الأساسي فقط عند المنبع — لكن يمكنهم المطالبة بالنسبة المتبقية البالغة 20% أو 25% عبر إقرار التقييم الذاتي للضرائب أو بالتواصل مع HMRC مباشرةً. هذا يعني أن دافع ضريبة بمعدل 40% يساهم بمبلغ صافٍ قدره £800 يحصل على £1,000 في المعاش ويمكنه استرداد £200 من الضريبة، مما يجعل التكلفة الفعلية £600 فقط. وعند معدل 45%، فإن نفس مبلغ £800 يكلّف £550 فقط بعد تطبيق كامل الإعفاء. البدل السنوي للسنة 2026/27 هو £60,000 (أو 100% من دخلك إن كان أقل). وهذا هو إجمالي اشتراكاتك الخاصة بالإضافة إلى أي اشتراكات من صاحب العمل والإعفاء الضريبي مجتمعةً — وليس فقط مدفوعاتك من جيبك الخاص. وتجاوزه يؤدي إلى فرض رسوم البدل السنوي. ويواجه أصحاب الدخل المرتفع الذين يتجاوز دخلهم المعدّل £260,000 بدلًا متناقصًا قد ينخفض إلى £10,000. وإذا كنت قد بدأت بالفعل في السحب المرن من أي معاش، فإن البدل السنوي لشراء المال (MPAA) البالغ £10,000 ينطبق على الاشتراكات الإضافية. السحب من SIPP يُعدّ دخلًا خاضعًا للضريبة (على عكس السحوبات من ISA التي تكون دائمًا معفاة من الضريبة). ومع ذلك، يمكن عادةً سحب 25% من معاشك كمبلغ مقطوع معفى من الضريبة (حتى حد المبلغ المقطوع البالغ £268,275 عبر جميع المعاشات). كما أن أموال المعاش تقع خارج تركتك لأغراض ضريبة الميراث — مما يجعل SIPP أداة قوية لتخطيط الإرث. لا تأخذ هذه الحاسبة في الاعتبار تناقص البدل السنوي لأصحاب الدخل المرتفع، أو ترحيل البدلات غير المستخدمة من السنوات السابقة، أو معاشات الراتب النهائي أو المزايا المحددة، أو Lifetime ISA (التي لها مكافأة حكومية خاصة بها بنسبة 25%)، أو التضخم. تقدّم خدمة Pension Wise من MoneyHelper إرشادات مجانية ومحايدة للمقبلين على سن التقاعد بدءًا من 50 عامًا فأكثر.