আপনার দাবি করা প্রতিটি পাউন্ড অনুমোদনযোগ্য ব্যয় আপনার করযোগ্য মুনাফা কমায় — এবং তার সাথে আপনার ইনকাম ট্যাক্স ও ক্লাস 4 ন্যাশনাল ইনস্যুরেন্স উভয়ই। তবুও অনেক সোল ট্রেডার হয় বৈধ ছাড় মিস করেন অথবা, একইরকম ক্ষতিকর, অ-অনুমোদনযোগ্য খরচ দাবি করে HMRC অনুসন্ধানের ঝুঁকি নেন। এই ২০২৬/২৭ গাইড স্পষ্টভাবে সীমারেখা টানে: কোন খরচগুলো অনুমোদনযোগ্য এবং কোনগুলো অ-অনুমোদনযোগ্য, কখন সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস ফ্ল্যাট রেট প্রকৃত খরচ হিসাব করার চেয়ে ভালো, হোম অফিসের জন্য কীভাবে দাবি করতে হয়, প্রথম 10,000 ব্যবসায়িক মাইলের জন্য প্রতি মাইল 45p এবং এরপর 25p মাইলেজ অ্যালাউন্স, £1,000 ট্রেডিং অ্যালাউন্স, এবং এটি সবকিছু কীভাবে আপনার ট্যাক্স বিলে প্রবাহিত হয় — একটি কার্যকরী উদাহরণসহ।
সোনালী নিয়ম হলো “সম্পূর্ণ ও একচেটিয়াভাবে ব্যবসার উদ্দেশ্যে”। এই মাপকাঠি পূরণ করা একটি খরচ অনুমোদনযোগ্য এবং আপনার মুনাফা কমায়; একটি ব্যক্তিগত বা মিশ্র খরচ সাধারণত তা নয়।
অনুমোদনযোগ্য
অ-অনুমোদনযোগ্য
অফিস খরচ, স্টেশনারি, সফটওয়্যার
ব্যক্তিগত বা প্রাইভেট ব্যয়
ব্যবসায়িক ভ্রমণ ও থাকার খরচ
প্রতিদিনের পোশাক
স্টক, উপকরণ, মার্কেটিং
ক্লায়েন্ট এন্টারটেইনিং
অ্যাকাউন্ট্যান্সি ও পেশাদার ফি
বেশিরভাগ জরিমানা ও শাস্তি
ব্যবসায়িক বীমা, ব্যাংক চার্জ
নিজের ড্রয়িং / বেতন
মিশ্র খরচের ক্ষেত্রে — কাজ ও বাড়ি উভয় জন্য ব্যবহৃত ফোন, ব্রডব্যান্ড বা গাড়ি — আপনি শুধু ব্যবসায়িক অংশটুকুই দাবি করেন। সরঞ্জাম কেনা ক্যাপিটাল ব্যয়, যা নিয়মিত খরচ হিসেবে না হয়ে ক্যাপিটাল অ্যালাউন্সের মাধ্যমে রিলিফ পায়।
সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস
HMRC ঐচ্ছিক ফ্ল্যাট রেট অফার করে যাতে সোল ট্রেডারদের তিনটি জিনিসের প্রকৃত খরচ হিসাব করার প্রয়োজন না হয়:
ব্যবসায়িক মাইলেজ — প্রকৃত মোটরিং খরচের পরিবর্তে প্রতি মাইল একটি ফ্ল্যাট রেট (নিচে দেখুন)।
বাড়ি থেকে কাজ — কাজের ঘণ্টার ভিত্তিতে একটি ফ্ল্যাট মাসিক পরিমাণ।
ব্যবসার প্রাঙ্গণে বসবাস — গেস্টহাউসের মতো প্রাঙ্গণের ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য একটি ফ্ল্যাট ছাড়।
সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস সময় বাঁচায় কিন্তু সবসময় সবচেয়ে বেশি সুবিধাজনক নয়। ব্যয়বহুল হোম অফিস বা উচ্চ-খরচের গাড়ির জন্য, প্রকৃত-খরচ পদ্ধতি বড় ছাড় দিতে পারে। আপনি পদ্ধতি মিশিয়ে ব্যবহার করতে পারেন — উদাহরণস্বরূপ ফ্ল্যাট-রেট মাইলেজ কিন্তু প্রকৃত হোম-অফিস খরচ। উভয়ই তুলনা করুন সেলফ-এমপ্লয়েড ট্যাক্স ক্যালকুলেটর দিয়ে।
হোম-অফিস দাবি
আপনি যদি বাড়ি থেকে কাজ করেন, তাহলে আপনি হয় সিম্প্লিফায়েড ফ্ল্যাট মাসিক রেট (প্রতি মাসে বাড়ি থেকে কাজ করা ঘণ্টার ভিত্তিতে স্তরভুক্ত) অথবা ব্যবসায়িক ব্যবহারের জন্য দায়ী আপনার পারিবারিক চলমান খরচের প্রকৃত অনুপাত দাবি করতে পারেন।
প্রকৃত-খরচ পদ্ধতি ভাড়া বা মর্টগেজ সুদ, কাউন্সিল ট্যাক্স, হিটিং, লাইটিং ও ব্রডব্যান্ড বরাদ্দ করে — সাধারণত ব্যবসার জন্য ব্যবহৃত রুমের সংখ্যা ও কাজের জন্য ব্যবহারের সময়ের অনুপাত অনুযায়ী। পূর্ণকালীন বাড়ি থেকে কাজ করা ব্যক্তিদের জন্য এটি প্রায়ই ফ্ল্যাট রেটের চেয়ে ভালো, কিন্তু সতর্ক রেকর্ড রাখা প্রয়োজন। বিস্তারিত জানতে দেখুন বাড়ি থেকে কাজের ট্যাক্স রিলিফ গাইড ।
মাইলেজ: 45p এবং 25p
সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেসের অধীনে, আপনি প্রতিটি ব্যবসায়িক মাইলের জন্য একটি ফ্ল্যাট রেট দাবি করেন:
গাড়ি / ব্যান্ড
প্রতি মাইল রেট
গাড়ি/ভ্যান, প্রথম 10,000 ব্যবসায়িক মাইল
45p
গাড়ি/ভ্যান, 10,000-এর উপরে মাইল
25p
মোটরসাইকেল
24p
ফ্ল্যাট রেট জ্বালানি, সার্ভিসিং, বীমা ও অবচয় কভার করে, তাই আপনি সেগুলো আলাদাভাবে দাবি করতে পারবেন না। বিকল্প হলো আপনার সমস্ত প্রকৃত মোটরিং খরচের ব্যবসায়িক অনুপাত এবং ক্যাপিটাল অ্যালাউন্স দাবি করা — কিন্তু একবার একটি গাড়ির জন্য মাইলেজ পদ্ধতি বেছে নিলে সেই গাড়ির জন্য আপনাকে তা ব্যবহার চালিয়ে যেতে হবে। একটি মাইলেজ লগ রাখুন।
£1,000 ট্রেডিং অ্যালাউন্স
ট্রেডিং অ্যালাউন্স আপনাকে সেলফ অ্যাসেসমেন্টে নিবন্ধন বা বিস্তারিত রেকর্ড রাখার প্রয়োজন ছাড়াই £1,000 পর্যন্ত স্ব-নিযুক্ত বা ক্যাজুয়াল আয় ট্যাক্স-মুক্তভাবে উপার্জন করার সুযোগ দেয়।
£1,000-এর উপরে, আপনি বেছে নেন: আপনার প্রকৃত অনুমোদনযোগ্য ব্যয় বাদ দিন, অথবা ফ্ল্যাট £1,000 অ্যালাউন্স বাদ দিন — যেটি আপনাকে বেশি সুবিধা দেয়, কিন্তু দুটো একসাথে নয়। কম খরচের সাইড হাসল-এর জন্য, ফ্ল্যাট £1,000 সাধারণত জেতে; উচ্চ-খরচের ব্যবসার জন্য, প্রকৃত ব্যয় জেতে। এটি যদি আপনার দ্বিতীয় আয় হয় তাহলে দেখুন সাইড হাসল ট্যাক্স গাইড ।
কীভাবে ব্যয় আপনার ট্যাক্স কমায়
অনুমোদনযোগ্য ব্যয় করযোগ্য মুনাফায় পৌঁছাতে মোট আয় থেকে বাদ দেওয়া হয়, এবং ইনকাম ট্যাক্স ও ক্লাস 4 ন্যাশনাল ইনস্যুরেন্স উভয়ই সেই মুনাফার উপর ধার্য করা হয়। তাই প্রতি £1 খরচ আপনার মার্জিনাল ইনকাম ট্যাক্স রেট প্লাস ক্লাস 4 রেটে ট্যাক্স বাঁচায়।
একজন বেসিক-রেট সোল ট্রেডারের জন্য এটি প্রায় 20% ইনকাম ট্যাক্স প্লাস 6% ক্লাস 4 — প্রতি £1 খরচে প্রায় 26p সাশ্রয়। হায়ার-রেট ট্রেডারের জন্য ইনকাম ট্যাক্স অংশ 40%-এ ওঠে, তাই সাশ্রয় আরও বেশি। সম্পূর্ণ, সঠিক রেকর্ড তাই সরাসরি বেশি হাতে-পাওয়া মুনাফায় রূপান্তরিত হয়। ক্লাস 2 NI বেশিরভাগের জন্য আর সাধারণত প্রযোজ্য নয়, কিন্তু থ্রেশহোল্ডের উপরে মুনাফায় ক্লাস 4 এখনও প্রযোজ্য।
কার্যকরী উদাহরণ: একজন সোল ট্রেডারের মুনাফা
£45,000 টার্নওভার এবং বিভিন্ন অনুমোদনযোগ্য ব্যয় সহ একজন বেসিক-রেট সোল ট্রেডারের উদাহরণ নিন। পরিসংখ্যান ২০২৬/২৭-এর জন্য দৃষ্টান্তমূলক।
টার্নওভার: £45,000।
প্রত্যক্ষ খরচ (স্টক, উপকরণ, সফটওয়্যার): £9,000।
মাইলেজ: 8,000 ব্যবসায়িক মাইল × 45p = £3,600।
হোম অফিস (প্রকৃত পদ্ধতি): £1,400।
অ্যাকাউন্ট্যান্সি, বীমা, মার্কেটিং: £2,000।
মোট অনুমোদনযোগ্য ব্যয়: £16,000 → করযোগ্য মুনাফা £29,000।
সেই £16,000 খরচ ছাড়া, মুনাফা হতো £45,000 — অতিরিক্ত £16,000-এর উপর ট্যাক্স ও ক্লাস 4 NI ধার্য হতো। প্রায় 26% সম্মিলিত হারে এটি প্রায় £4,160 ট্যাক্স সাশ্রয় সঠিকভাবে দাবি করার মাধ্যমে। আপনার নিজের হিসাব চালান সেলফ-এমপ্লয়েড ট্যাক্স ক্যালকুলেটর দিয়ে।
একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি কী কী ব্যয় দাবি করতে পারেন?
আপনি এমন খরচ দাবি করতে পারেন যা সম্পূর্ণ ও একচেটিয়াভাবে আপনার ব্যবসার জন্য হয়েছে: অফিস খরচ ও স্টেশনারি, ব্যবসায়িক ভ্রমণ ও থাকার খরচ, স্টক ও কাঁচামাল, মার্কেটিং ও ওয়েবসাইট খরচ, পেশাদার ও অ্যাকাউন্ট্যান্সি ফি, ব্যবসায়িক বীমা, ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টে ব্যাংক ও ফিন্যান্স চার্জ, বিদ্যমান দক্ষতা বজায় রাখার প্রশিক্ষণ, এবং যদি আপনি কাউকে নিয়োগ দেন তবে কর্মীদের বেতন। এই অনুমোদনযোগ্য ব্যয় দাবি করলে আপনার করযোগ্য মুনাফা কমে যায়, যা আপনার ইনকাম ট্যাক্স ও ক্লাস 4 ন্যাশনাল ইনস্যুরেন্স উভয়ই কমায়। সেলফ অ্যাসেসমেন্ট ডেডলাইনের পর অন্তত পাঁচ বছর রশিদ ও রেকর্ড সংরক্ষণ করুন।
কোন খরচগুলো অ-অনুমোদনযোগ্য?
অ-অনুমোদনযোগ্য খরচ আপনার মুনাফা থেকে বাদ দেওয়া যায় না। এর মধ্যে রয়েছে ব্যক্তিগত বা প্রাইভেট ব্যয়, প্রতিদিনের পোশাকের খরচ (কাজের জন্য পরা হলেও), ক্লায়েন্ট এন্টারটেইনিং, বেশিরভাগ জরিমানা ও শাস্তি, নিজের বেতন বা ড্রয়িং, সরঞ্জাম কেনার ক্যাপিটাল খরচ (এর পরিবর্তে ক্যাপিটাল অ্যালাউন্সের মাধ্যমে রিলিফ পাওয়া যায়), এবং যেকোনো মিশ্র খরচের ব্যক্তিগত-ব্যবহারের অংশ। যেখানে একটি খরচ আংশিক ব্যবসায়িক এবং আংশিক ব্যক্তিগত — যেমন ফোন বা গাড়ি — সেখানে আপনি শুধু ব্যবসায়িক অংশটুকুই দাবি করতে পারেন। সঠিক বিভাজন করা এবং অ-অনুমোদনযোগ্য আইটেম বাদ দেওয়া HMRC অনুসন্ধানের একটি সাধারণ ক্ষেত্র।
সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস কী?
সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস হলো ঐচ্ছিক ফ্ল্যাট রেট যা HMRC সোল ট্রেডার ও পার্টনারশিপকে নির্দিষ্ট কিছু জিনিসের প্রকৃত ব্যবসায়িক খরচ হিসাব না করে ব্যবহার করার সুযোগ দেয়। এটি তিনটি ক্ষেত্র কভার করে: ব্যবসায়িক মাইলেজ (প্রতি মাইল ফ্ল্যাট রেট), বাড়ি থেকে কাজ (কাজের ঘণ্টার ভিত্তিতে ফ্ল্যাট মাসিক পরিমাণ), এবং ব্যবসার প্রাঙ্গণে বসবাস (ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য ফ্ল্যাট ছাড়)। এগুলো সময় ও রেকর্ড-রাখা বাঁচায়, কিন্তু সবসময় সবচেয়ে বেশি সুবিধাজনক নয় — বেশি খরচের হোম অফিস বা দামি গাড়ির ক্ষেত্রে, প্রকৃত খরচ হিসাব করলে বড় ছাড় পাওয়া যেতে পারে। বিভিন্ন খরচের ধরনে আপনি পদ্ধতি মিশিয়ে ব্যবহার করতে পারেন।
Show 7 more questionsShow fewer questions
বাড়ি থেকে কাজ করার জন্য আমি কত দাবি করতে পারি?
আপনার দুটি বিকল্প আছে। সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেসের অধীনে, আপনি প্রতি মাসে বাড়ি থেকে কাজ করা ঘণ্টার সংখ্যার ভিত্তিতে একটি ফ্ল্যাট মাসিক পরিমাণ দাবি করেন — উদাহরণস্বরূপ 25–50 ঘণ্টার জন্য একটি নির্দিষ্ট হার, 51–100-এর জন্য বেশি, এবং 101+ ঘণ্টার জন্য আরও বেশি। বিকল্পভাবে, আপনি ব্যবসায়িক ব্যবহারের জন্য দায়ী আপনার পারিবারিক খরচের (ভাড়া বা মর্টগেজ সুদ, কাউন্সিল ট্যাক্স, ইউটিলিটি, ব্রডব্যান্ড) প্রকৃত অনুপাত হিসাব করতে পারেন, সাধারণত রুম ও সময় অনুযায়ী। পূর্ণকালীন বাড়ি থেকে কাজ করা ব্যক্তিদের জন্য প্রকৃত-খরচ পদ্ধতি প্রায়ই বড় দাবি দেয়, কিন্তু এর জন্য বেশি রেকর্ড-রাখা প্রয়োজন।
স্ব-নিযুক্তদের জন্য ব্যবসায়িক মাইলেজ রেট কত?
আপনি যদি আপনার গাড়ির জন্য সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস ব্যবহার করেন, তাহলে আপনি প্রতি ব্যবসায়িক মাইলে একটি ফ্ল্যাট রেট দাবি করেন: কর বছরে প্রথম 10,000 ব্যবসায়িক মাইলের জন্য প্রতি মাইল 45p, এরপর প্রতি মাইল 25p, এবং মোটরসাইকেলের জন্য 24p। এই রেট জ্বালানি, সার্ভিসিং, বীমা ও অবচয় কভার করার উদ্দেশ্যে, তাই আপনি সেই চলমান খরচগুলো আলাদাভাবে দাবি করতে পারবেন না। বিকল্প হলো আপনার সমস্ত মোটরিং খরচের প্রকৃত ব্যবসায়িক অনুপাত এবং গাড়ির উপর ক্যাপিটাল অ্যালাউন্স দাবি করা। একবার একটি গাড়ির জন্য মাইলেজ পদ্ধতি বেছে নিলে, সেই গাড়ির জন্য আপনাকে তা ব্যবহার চালিয়ে যেতে হবে।
£1,000 ট্রেডিং অ্যালাউন্স কী?
ট্রেডিং অ্যালাউন্স আপনাকে কর বছরে £1,000 পর্যন্ত স্ব-নিযুক্ত বা ক্যাজুয়াল ট্রেডিং আয় ট্যাক্স-মুক্তভাবে উপার্জন করার সুযোগ দেয়, সেলফ অ্যাসেসমেন্টে নিবন্ধন বা বিস্তারিত রেকর্ড রাখা ছাড়াই। যদি আপনার আয় £1,000-এর বেশি হয়, তাহলে আপনি হয় আপনার প্রকৃত অনুমোদনযোগ্য ব্যয় আপনার আয় থেকে বাদ দিতে পারেন, অথবা £1,000 অ্যালাউন্স বাদ দিতে পারেন — যেটি বেশি সুবিধাজনক। আপনি দুটোই করতে পারবেন না। যাদের খরচ খুবই কম, তাদের জন্য ফ্ল্যাট £1,000 অ্যালাউন্স দাবি করা প্রায়ই আইটেমাইজ করার চেয়ে ভালো; উচ্চ খরচের ক্ষেত্রে, প্রকৃত ব্যয় বাদ দেওয়াই ভালো।
ব্যয় কীভাবে আমার ট্যাক্স বিল কমায়?
অনুমোদনযোগ্য ব্যয় আপনার মোট স্ব-নিযুক্ত আয় থেকে বাদ দিয়ে আপনার করযোগ্য মুনাফা নির্ধারণ করা হয়। যেহেতু ইনকাম ট্যাক্স ও ক্লাস 4 ন্যাশনাল ইনস্যুরেন্স উভয়ই সেই মুনাফার উপর ধার্য করা হয়, তাই অনুমোদনযোগ্য প্রতি £1 খরচ আপনার মার্জিনাল রেট এবং ক্লাস 4 রেট মিলিয়ে ট্যাক্স বাঁচাতে পারে। একজন বেসিক-রেট সোল ট্রেডারের জন্য এটি প্রায় 20% ইনকাম ট্যাক্স প্লাস 6% ক্লাস 4 — প্রতি £1 খরচে প্রায় 26p সাশ্রয়। হায়ার-রেট ট্রেডারের জন্য ইনকাম ট্যাক্স অংশ 40%-এ ওঠে। এই কারণেই সঠিক, সম্পূর্ণ ব্যয়ের রেকর্ড সরাসরি আপনার হাতে-পাওয়া মুনাফা বাড়ায়।
আমি কি আমার ব্যবসার জন্য কেনা সরঞ্জামের জন্য দাবি করতে পারি?
হ্যাঁ, তবে সাধারণত দৈনন্দিন খরচ হিসেবে নয়, বরং ক্যাপিটাল অ্যালাউন্সের মাধ্যমে। সরঞ্জাম, টুলস, কম্পিউটার ও মেশিনারির খরচ ক্যাপিটাল ব্যয়, এবং আপনি সাধারণত এটি অ্যানুয়াল ইনভেস্টমেন্ট অ্যালাউন্সের মাধ্যমে দাবি করেন, যা কেনার বছরে একটি উদার সীমা পর্যন্ত বেশিরভাগ এমন কেনাকাটার উপর 100% রিলিফ দেয়। গাড়ির নিজস্ব নিয়ম আছে। আপনি যদি ক্যাশ বেসিস ব্যবহার করেন (যা বেশিরভাগ ছোট সোল ট্রেডার ডিফল্টভাবে করে থাকেন), তাহলে গাড়ি ছাড়া বেশিরভাগ সরঞ্জাম কেনার সময় সাধারণ খরচ হিসেবে বাদ দেওয়া যায়। যেভাবেই হোক আপনি রিলিফ পাবেন — শুধু পদ্ধতিটি ভিন্ন।
প্রতিটি খরচের জন্য কি আমার রশিদ দরকার?
আপনার দাবি করা প্রতিটি খরচের প্রমাণ রাখা উচিত — রশিদ, ইনভয়েস, ব্যাংক ও কার্ড স্টেটমেন্ট, এবং মাইলেজ লগ। HMRC এগুলো দেখতে চাইতে পারে, এবং অসমর্থিত দাবি অনুসন্ধানে বাতিল হতে পারে, সুদ ও জরিমানাসহ। ওই কর বছরের 31 জানুয়ারি সেলফ অ্যাসেসমেন্ট ডেডলাইনের পর অন্তত পাঁচ বছর আপনাকে স্ব-নিয়োগের রেকর্ড রাখতে হবে। ডিজিটাল রেকর্ড-রাখা ক্রমশ গুরুত্বপূর্ণ হয়ে উঠছে: এপ্রিল ২০২৬ থেকে £50,000-এর বেশি যোগ্য আয়ের সোল ট্রেডারদের জন্য Making Tax Digital for Income Tax শুরু হচ্ছে, যাতে ডিজিটাল রেকর্ড ও ত্রৈমাসিক আপডেট প্রয়োজন।
স্ব-নিযুক্ত অবস্থায় আমি কি খাবার ও ভরণপোষণের জন্য দাবি করতে পারি?
শুধুমাত্র সীমিত পরিস্থিতিতে। দৈনন্দিন খাবারকে ব্যক্তিগত, অ-অনুমোদনযোগ্য খরচ হিসেবে গণ্য করা হয় কারণ কাজ নির্বিশেষে সবাইকেই খেতে হয়। আপনি সাধারণত শুধুমাত্র তখনই ভরণপোষণ দাবি করতে পারেন যখন এটি আপনার স্বাভাবিক কাজের ধরনের বাইরে একটি ব্যবসায়িক ভ্রমণের সাথে সম্পর্কিত — উদাহরণস্বরূপ বাড়ি থেকে দূরে রাত্রিযাপন, বা একটি অনিয়মিত বা অস্থায়ী কর্মস্থলে ভ্রমণ। আপনার স্বাভাবিক কর্মস্থলের কাছে কেনা নিয়মিত মধ্যাহ্নভোজ যোগ্য নয়, এমনকি আপনি স্ব-নিযুক্ত হলেও।
দাবিত্যাগ: এই গাইড স্ব-নিযুক্ত ব্যয়ের জন্য ২০২৬/২৭ ইউকে নিয়ম প্রতিফলিত করে। অনুমোদনযোগ্য খরচের নিয়ম, সিম্প্লিফায়েড এক্সপেন্সেস রেট, মাইলেজ রেট, ট্রেডিং অ্যালাউন্স ও MTD থ্রেশহোল্ড ফিসক্যাল ইভেন্টে পরিবর্তিত হয়, এবং সঠিক পদ্ধতি আপনার পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। এই পরিসংখ্যানের উপর নির্ভর করার আগে একজন যোগ্য অ্যাকাউন্ট্যান্টের পরামর্শ নিন, এবং বর্তমান অফিসিয়াল নির্দেশনার জন্য gov.uk দেখুন।
