جس بھی قابلِ دعویٰ خرچ کا آپ دعویٰ کرتے ہیں اس کا ہر پاؤنڈ آپ کے قابلِ ٹیکس منافع کو کم کرتا ہے — اور اس کے ساتھ آپ کے انکم ٹیکس اور کلاس 4 نیشنل انشورنس دونوں کو۔ پھر بھی بہت سے سول ٹریڈرز یا تو جائز کٹوتیوں سے محروم رہتے ہیں یا، اتنا ہی مہنگا، ناقابلِ دعویٰ اشیاء کا دعویٰ کر کے HMRC کی تحقیقات کا خطرہ مول لیتے ہیں۔ یہ 2026/27 گائیڈ واضح لکیر کھینچتی ہے: کون سی لاگتیں قابلِ دعویٰ ہیں اور کون سی ناقابلِ دعویٰ، کب سادہ اخراجات کے فلیٹ ریٹس اصل لاگت نکالنے سے بہتر ہوتے ہیں، ہوم آفس کا دعویٰ کیسے کیا جائے، 45p فی میل کی مائلیج الاؤنس پہلی 10,000 کاروباری میل کے لیے اور اس کے بعد 25p، £1,000 کی ٹریڈنگ الاؤنس، اور یہ سب آپ کے ٹیکس بل میں کیسے شامل ہوتا ہے — ایک مثال کے ساتھ۔
سنہری اصول یہ ہے کہ خرچ “مکمل طور پر اور خصوصی طور پر کاروبار کے مقاصد کے لیے” ہو۔ اس معیار پر پورا اترنے والا خرچ قابلِ دعویٰ ہے اور آپ کے منافع کو کم کرتا ہے؛ ذاتی یا مخلوط خرچ عام طور پر نہیں۔
قابلِ دعویٰ
ناقابلِ دعویٰ
آفس اخراجات، اسٹیشنری، سافٹ ویئر
ذاتی یا نجی اخراجات
کاروباری سفر اور رہائش
روزمرہ لباس
اسٹاک، مواد، مارکیٹنگ
کلائنٹ کی تفریح
اکاؤنٹنسی اور پروفیشنل فیس
زیادہ تر جرمانے اور سزائیں
بزنس انشورنس، بینک چارجز
آپ کی اپنی نکالی گئی رقم / تنخواہ
مخلوط اخراجات کے لیے — فون، براڈ بینڈ یا گاڑی جو کام اور گھر دونوں کے لیے استعمال ہو — آپ صرف کاروباری حصے کا دعویٰ کرتے ہیں۔ سازوسامان خریدنا کیپیٹل خرچ ہے، جس پر روزمرہ خرچ کے بجائے کیپیٹل الاؤنسز کے ذریعے راحت ملتی ہے۔
سادہ اخراجات
HMRC اختیاری فلیٹ ریٹس پیش کرتا ہے تاکہ سول ٹریڈرز کو تین چیزوں کے لیے اصل لاگت نکالنے کی ضرورت نہ پڑے:
گھر سے کام — کام کیے گئے گھنٹوں پر مبنی فلیٹ ماہانہ رقم۔
کاروباری احاطے پر رہائش — گیسٹ ہاؤس جیسے احاطے کے نجی استعمال کے لیے فلیٹ کٹوتی۔
سادہ اخراجات وقت بچاتے ہیں لیکن ہمیشہ سب سے زیادہ فائدہ مند نہیں ہوتے۔ مہنگے ہوم آفس یا زیادہ لاگت والی گاڑی کے لیے، اصل لاگت کا طریقہ بڑی کٹوتی پیدا کر سکتا ہے۔ آپ طریقے ملا سکتے ہیں — مثال کے طور پر فلیٹ ریٹ مائلیج مگر اصل ہوم آفس اخراجات۔ دونوں کا موازنہ سیلف ایمپلائیڈ ٹیکس کیلکولیٹر سے کریں۔
ہوم آفس کا دعویٰ
اگر آپ گھر سے کام کرتے ہیں، تو آپ یا تو سادہ فلیٹ ماہانہ ریٹ (ہر ماہ گھر سے کام کرنے کے گھنٹوں کے مطابق درجہ بندی شدہ) کا دعویٰ کر سکتے ہیں یا کاروباری استعمال سے منسوب اپنے گھریلو چلانے کے اخراجات کا اصل تناسب۔
اصل لاگت کا طریقہ کرایہ یا مارگیج سود، کاؤنسل ٹیکس، حرارت، روشنی اور براڈ بینڈ کو تقسیم کرتا ہے — عام طور پر کاروبار کے لیے استعمال ہونے والے کمروں کی تعداد اور کام کے لیے ان کے استعمال کے تناسب کے مطابق۔ مکمل وقت گھر سے کام کرنے والے کے لیے یہ اکثر فلیٹ ریٹ سے بہتر ہوتا ہے، لیکن اسے محتاط ریکارڈ رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ تفصیل کے لیے گھر سے کام کی ٹیکس راحت گائیڈ دیکھیں۔
مائلیج: 45p اور 25p
سادہ اخراجات کے تحت، آپ ہر کاروباری میل کے لیے فلیٹ ریٹ کا دعویٰ کرتے ہیں:
گاڑی / بینڈ
فی میل ریٹ
کار/وین، پہلی 10,000 کاروباری میل
45p
کار/وین، 10,000 سے زیادہ میل
25p
موٹرسائیکل
24p
فلیٹ ریٹ ایندھن، سروسنگ، انشورنس اور فرسودگی کا احاطہ کرتا ہے، اس لیے آپ ان کا الگ سے دعویٰ نہیں کر سکتے۔ متبادل یہ ہے کہ آپ اپنے تمام اصل موٹرنگ اخراجات کا کاروباری تناسب اور کیپیٹل الاؤنسز کا دعویٰ کریں — لیکن ایک بار جب آپ کسی گاڑی کے لیے مائلیج طریقہ چن لیتے ہیں تو آپ کو اسی گاڑی کے لیے اسے استعمال کرتے رہنا ہوگا۔ مائلیج لاگ رکھیں۔
£1,000 کی ٹریڈنگ الاؤنس
ٹریڈنگ الاؤنس آپ کو £1,000 تک کی سیلف ایمپلائیڈ یا کیژول آمدنی ٹیکس فری کمانے دیتی ہے، بغیر سیلف اسیسمنٹ کے لیے رجسٹر ہوئے یا تفصیلی ریکارڈ رکھے۔
£1,000 سے زیادہ پر، آپ چنتے ہیں: اپنے اصل قابلِ دعویٰ اخراجات منہا کریں، یا فلیٹ £1,000 الاؤنس منہا کریں — جو بھی آپ کو زیادہ فائدہ دے، مگر کبھی دونوں نہیں۔ کم اخراجات والے سائیڈ کاروبار کے لیے، فلیٹ £1,000 عام طور پر بہتر رہتا ہے؛ زیادہ لاگت والے کاروبار کے لیے، اصل اخراجات بہتر رہتے ہیں۔ اگر یہ دوسری آمدنی ہے تو سائیڈ ہسل ٹیکس گائیڈ دیکھیں۔
اخراجات آپ کا ٹیکس کیسے کم کرتے ہیں
قابلِ دعویٰ اخراجات مجموعی آمدنی سے منہا کیے جاتے ہیں تاکہ قابلِ ٹیکس منافع تک پہنچا جا سکے، اور انکم ٹیکس اور کلاس 4 نیشنل انشورنس دونوں اسی منافع پر عائد ہوتے ہیں۔ اس لیے اخراجات کا ہر £1 آپ کی مارجینل انکم ٹیکس ریٹ جمع کلاس 4 ریٹ پر ٹیکس بچاتا ہے۔
ایک بنیادی ریٹ سول ٹریڈر کے لیے یہ تقریباً 20% انکم ٹیکس جمع 6% کلاس 4 ہے — اخراجات کے ہر £1 پر تقریباً 26p کی بچت۔ زیادہ ریٹ والے ٹریڈر کے لیے انکم ٹیکس کا حصہ 40% تک بڑھ جاتا ہے، اس لیے بچت اور بھی زیادہ ہوتی ہے۔ اسی لیے مکمل، درست ریکارڈ براہِ راست زیادہ ٹیک ہوم منافع میں تبدیل ہوتے ہیں۔ کلاس 2 NI اب زیادہ تر کے لیے عام طور پر قابلِ ادائیگی نہیں رہا، لیکن کلاس 4 اب بھی حد سے زیادہ منافع پر لاگو ہوتا ہے۔
ایک مثال: ایک سول ٹریڈر کا منافع
ایک بنیادی ریٹ سول ٹریڈر لیں جس کا ٹرن اوور £45,000 ہے اور قابلِ دعویٰ اخراجات کا ایک مرکب ہے۔ اعداد و شمار 2026/27 کے لیے مثالی ہیں۔
کل قابلِ دعویٰ اخراجات: £16,000 → قابلِ ٹیکس منافع £29,000۔
ان £16,000 کے اخراجات کے بغیر، منافع £45,000 ہوتا — اضافی £16,000 پر ٹیکس اور کلاس 4 NI عائد ہوتا۔ تقریباً 26% مجموعی ریٹ پر یہ درست دعویٰ کرنے سے تقریباً £4,160 کی ٹیکس بچت ہے۔ اپنے اعداد و شمار سیلف ایمپلائیڈ ٹیکس کیلکولیٹر سے چلائیں۔
ایک سیلف ایمپلائیڈ شخص کون سے اخراجات کا دعویٰ کر سکتا ہے؟
آپ ان لاگتوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں جو مکمل طور پر اور خصوصی طور پر آپ کے کاروبار کے لیے ہوں: آفس اخراجات اور اسٹیشنری، کاروباری سفر اور رہائش، اسٹاک اور خام مال، مارکیٹنگ اور ویب سائٹ کے اخراجات، پروفیشنل اور اکاؤنٹنسی فیس، بزنس انشورنس، کاروباری اکاؤنٹ پر بینک اور فنانس چارجز، موجودہ مہارتوں کو برقرار رکھنے والی تربیت، اور اگر آپ کسی کو ملازم رکھتے ہیں تو عملے کی تنخواہیں۔ ان قابلِ دعویٰ اخراجات کا دعویٰ کرنے سے آپ کا قابلِ ٹیکس منافع کم ہوتا ہے، جس سے آپ کا انکم ٹیکس اور کلاس 4 نیشنل انشورنس دونوں کم ہوتے ہیں۔ سیلف اسیسمنٹ کی آخری تاریخ کے بعد کم از کم پانچ سال تک رسیدیں اور ریکارڈ محفوظ رکھیں۔
کون سے اخراجات ناقابلِ دعویٰ ہیں؟
ناقابلِ دعویٰ اخراجات آپ کے منافع سے منہا نہیں کیے جا سکتے۔ ان میں ذاتی یا نجی اخراجات، روزمرہ لباس کی قیمت (چاہے کام کے لیے پہنا گیا ہو)، کلائنٹ کی تفریح، زیادہ تر جرمانے اور سزائیں، آپ کی اپنی تنخواہ یا نکالی گئی رقم، سازوسامان خریدنے کی سرمایہ لاگت (اس کے بجائے کیپیٹل الاؤنسز کے ذریعے راحت ملتی ہے)، اور کسی بھی مخلوط خرچ کا نجی استعمال والا حصہ شامل ہیں۔ جہاں کوئی لاگت جزوی طور پر کاروباری اور جزوی طور پر نجی ہو — جیسے فون یا گاڑی — آپ صرف کاروباری حصے کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ تقسیم کو درست کرنا اور ناقابلِ دعویٰ اشیاء کو خارج کرنا HMRC کی تحقیقات کا ایک عام شعبہ ہے۔
سادہ اخراجات (Simplified Expenses) کیا ہیں؟
سادہ اخراجات اختیاری فلیٹ ریٹس ہیں جو HMRC سول ٹریڈرز اور پارٹنرشپس کو کچھ چیزوں کی اصل کاروباری لاگت نکالنے کے بجائے استعمال کرنے دیتا ہے۔ یہ تین شعبوں کا احاطہ کرتے ہیں: کاروباری مائلیج (فی میل فلیٹ ریٹ)، گھر سے کام (کام کیے گئے گھنٹوں پر مبنی فلیٹ ماہانہ رقم)، اور کاروباری احاطے پر رہائش (نجی استعمال کے لیے فلیٹ کٹوتی)۔ یہ وقت اور ریکارڈ رکھنے کی بچت کرتے ہیں، لیکن ہمیشہ سب سے زیادہ فائدہ مند آپشن نہیں ہوتے — زیادہ لاگت والے ہوم آفس یا مہنگی گاڑی کے لیے، اصل اخراجات کا حساب لگانا زیادہ کٹوتی دے سکتا ہے۔ آپ مختلف اخراجات کی اقسام میں طریقے ملا سکتے ہیں۔
Show 7 more questionsShow fewer questions
گھر سے کام کے لیے میں کتنا دعویٰ کر سکتا ہوں؟
آپ کے پاس دو آپشن ہیں۔ سادہ اخراجات کے تحت، آپ ہر ماہ گھر سے کام کرنے کے گھنٹوں کی تعداد پر مبنی فلیٹ ماہانہ رقم کا دعویٰ کرتے ہیں — مثال کے طور پر 25–50 گھنٹوں کے لیے ایک مقررہ ریٹ، 51–100 کے لیے زیادہ، اور 101+ گھنٹوں کے لیے مزید زیادہ۔ متبادل طور پر، آپ اپنے گھریلو اخراجات (کرایہ یا مارگیج سود، کاؤنسل ٹیکس، یوٹیلیٹیز، براڈ بینڈ) کا وہ اصل تناسب نکال سکتے ہیں جو کاروباری استعمال سے منسوب ہو، عام طور پر کمروں اور وقت کے حساب سے۔ اصل لاگت کا طریقہ اکثر ان لوگوں کے لیے بڑا دعویٰ پیش کرتا ہے جو مکمل وقت گھر سے کام کرتے ہیں، لیکن اسے زیادہ ریکارڈ رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
سیلف ایمپلائیڈ افراد کے لیے کاروباری مائلیج ریٹ کیا ہے؟
اگر آپ اپنی گاڑی کے لیے سادہ اخراجات استعمال کرتے ہیں، تو آپ ہر کاروباری میل کے لیے فلیٹ ریٹ کا دعویٰ کرتے ہیں: ٹیکس سال میں پہلی 10,000 کاروباری میل کے لیے 45p فی میل، پھر اس کے بعد 25p فی میل، اور موٹرسائیکل کے لیے 24p۔ یہ ریٹ ایندھن، سروسنگ، انشورنس اور فرسودگی کا احاطہ کرنے کے لیے ہے، اس لیے آپ ان چلانے کے اخراجات کا الگ سے دعویٰ نہیں کر سکتے۔ متبادل یہ ہے کہ آپ اپنے تمام موٹرنگ اخراجات کا اصل کاروباری تناسب اور گاڑی پر کیپیٹل الاؤنسز کا دعویٰ کریں۔ ایک بار جب آپ کسی گاڑی کے لیے مائلیج طریقہ چن لیتے ہیں، تو آپ کو اسی گاڑی کے لیے اسے استعمال کرتے رہنا ہوگا۔
£1,000 کی ٹریڈنگ الاؤنس کیا ہے؟
ٹریڈنگ الاؤنس آپ کو ٹیکس سال میں £1,000 تک کی سیلف ایمپلائیڈ یا کیژول ٹریڈنگ آمدنی ٹیکس فری کمانے دیتی ہے، بغیر سیلف اسیسمنٹ کے لیے رجسٹر ہوئے یا تفصیلی ریکارڈ رکھے۔ اگر آپ کی آمدنی £1,000 سے زیادہ ہے، تو آپ یا تو اپنی آمدنی سے اپنے اصل قابلِ دعویٰ اخراجات منہا کر سکتے ہیں، یا اس کے بجائے £1,000 کی الاؤنس منہا کر سکتے ہیں — جو بھی زیادہ فائدہ مند ہو۔ آپ دونوں نہیں کر سکتے۔ بہت کم اخراجات والے شخص کے لیے، فلیٹ £1,000 الاؤنس کا دعویٰ اکثر تفصیلی حساب سے بہتر ہوتا ہے؛ زیادہ لاگتوں والے شخص کے لیے، اصل اخراجات منہا کرنا بہتر رہتا ہے۔
اخراجات میرا ٹیکس بل کیسے کم کرتے ہیں؟
قابلِ دعویٰ اخراجات آپ کی مجموعی سیلف ایمپلائیڈ آمدنی سے منہا کیے جاتے ہیں تاکہ آپ کا قابلِ ٹیکس منافع نکالا جا سکے۔ چونکہ انکم ٹیکس اور کلاس 4 نیشنل انشورنس دونوں اسی منافع پر عائد ہوتے ہیں، اخراجات کا ہر £1 آپ کی مارجینل ریٹ اور کلاس 4 ریٹ کے مجموعے پر ٹیکس بچاتا ہے۔ ایک بنیادی ریٹ سول ٹریڈر کے لیے یہ تقریباً 20% انکم ٹیکس جمع 6% کلاس 4 ہے — یعنی اخراجات کے ہر £1 پر تقریباً 26p کی بچت۔ زیادہ ریٹ والے ٹریڈر کے لیے انکم ٹیکس کا حصہ 40% تک بڑھ جاتا ہے۔ اسی لیے درست، مکمل اخراجات کے ریکارڈ براہِ راست آپ کے ٹیک ہوم منافع کو بڑھاتے ہیں۔
کیا میں اپنے کاروبار کے لیے خریدے گئے سازوسامان کا دعویٰ کر سکتا ہوں؟
جی ہاں، لیکن عام طور پر روزمرہ کے خرچ کے بجائے کیپیٹل الاؤنسز کے ذریعے۔ سازوسامان، اوزار، کمپیوٹرز اور مشینری کی قیمت کیپیٹل خرچ ہے، اور آپ عام طور پر اس کا دعویٰ اینوئل انویسٹمنٹ الاؤنس کے ذریعے کرتے ہیں، جو خریداری کے سال میں ایک فراخدلانہ حد تک زیادہ تر ایسی خریداریوں پر 100% راحت دیتا ہے۔ گاڑیوں کے اپنے قواعد ہیں۔ اگر آپ کیش بیسس استعمال کرتے ہیں (جو زیادہ تر چھوٹے سول ٹریڈرز بطور ڈیفالٹ کرتے ہیں)، تو گاڑیوں کے علاوہ زیادہ تر سازوسامان کو ادائیگی کے وقت عام خرچ کے طور پر منہا کیا جا سکتا ہے۔ دونوں صورتوں میں آپ کو راحت ملتی ہے — طریقہ کار بس مختلف ہوتا ہے۔
کیا مجھے ہر خرچ کے لیے رسید کی ضرورت ہے؟
آپ کو جس بھی خرچ کا دعویٰ کریں اس کے لیے ثبوت رکھنا چاہیے — رسیدیں، انوائسز، بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس، اور مائلیج لاگز۔ HMRC انہیں دیکھنے کی درخواست کر سکتا ہے، اور بغیر ثبوت کے دعووں کو تحقیقات میں مسترد کیا جا سکتا ہے، سود اور جرمانوں کے ساتھ۔ آپ کو اس ٹیکس سال کے لیے 31 جنوری کی سیلف اسیسمنٹ ڈیڈ لائن کے بعد کم از کم پانچ سال تک سیلف ایمپلائمنٹ ریکارڈ رکھنا ضروری ہے۔ ڈیجیٹل ریکارڈ رکھنا تیزی سے اہم ہوتا جا رہا ہے: انکم ٹیکس کے لیے میکنگ ٹیکس ڈیجیٹل اپریل 2026 سے £50,000 سے زیادہ کوالیفائنگ آمدنی والے سول ٹریڈرز کے لیے شروع ہو رہا ہے، جس میں ڈیجیٹل ریکارڈز اور سہ ماہی اپڈیٹس درکار ہوں گے۔
کیا میں سیلف ایمپلائیڈ ہونے پر کھانے اور رہائش کے اخراجات کا دعویٰ کر سکتا ہوں؟
صرف محدود حالات میں۔ روزمرہ کے کھانوں کو ذاتی، ناقابلِ دعویٰ خرچ سمجھا جاتا ہے کیونکہ ہر کسی کو کام سے قطع نظر کھانا کھانا ہوتا ہے۔ آپ عام طور پر رہائش/کھانے کا دعویٰ صرف اس وقت کر سکتے ہیں جب یہ آپ کے معمول کے کام کے پیٹرن سے باہر کسی کاروباری سفر سے متعلق ہو — مثال کے طور پر گھر سے رات بھر باہر رہنا، یا کسی بے قاعدہ یا عارضی کام کی جگہ کا سفر۔ آپ کے معمول کے کام کی جگہ کے قریب خریدے گئے روزمرہ کے لنچ اہل نہیں ہوتے، چاہے آپ سیلف ایمپلائیڈ ہی کیوں نہ ہوں۔
ڈسکلیمر: یہ گائیڈ سیلف ایمپلائیڈ اخراجات کے لیے 2026/27 کے یوکے قواعد کی عکاسی کرتی ہے۔ قابلِ دعویٰ لاگت کے قواعد، سادہ اخراجات کی شرحیں، مائلیج ریٹس، ٹریڈنگ الاؤنس اور MTD کی حدیں مالیاتی واقعات پر تبدیل ہوتی ہیں، اور درست طریقہ آپ کے حالات پر منحصر ہے۔ ان اعداد و شمار پر انحصار کرنے سے پہلے کسی مستند اکاؤنٹنٹ سے مشورہ کریں، اور موجودہ سرکاری رہنمائی کے لیے gov.uk سے رجوع کریں۔
