ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਬਨਾਮ ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ
ਸੁਨਹਿਰੀ ਨਿਯਮ ਹੈ “wholly and exclusively for the purposes of the trade&rdquo। ਇਸ ਟੈਸਟ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਖਰਚਾ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ; ਇੱਕ ਨਿੱਜੀ ਜਾਂ ਮਿਕਸਡ ਖਰਚਾ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਨਹੀਂ।
| ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ | ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ |
|---|
| ਦਫ਼ਤਰੀ ਖਰਚੇ, ਸਟੇਸ਼ਨਰੀ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ | ਨਿੱਜੀ ਜਾਂ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਖਰਚ |
| ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਯਾਤਰਾ ਅਤੇ ਰਿਹਾਇਸ਼ | ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਕੱਪੜੇ |
| ਸਟਾਕ, ਸਮੱਗਰੀ, ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ | ਕਲਾਇੰਟ ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ |
| ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲ ਫੀਸਾਂ | ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਪੈਨਲਟੀਆਂ |
| ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਬੀਮਾ, ਬੈਂਕ ਖਰਚੇ | ਤੁਹਾਡੀ ਆਪਣੀ ਡਰਾਇੰਗਜ਼ / ਤਨਖਾਹ |
ਮਿਕਸਡ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ — ਇੱਕ ਫੋਨ, ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ ਜਾਂ ਗੱਡੀ ਜੋ ਕੰਮ ਅਤੇ ਘਰ ਦੋਵਾਂ ਲਈ ਵਰਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ — ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ਼ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਹਿੱਸਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ। ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਖਰੀਦਣਾ ਕੈਪੀਟਲ ਖਰਚ ਹੈ, ਜਿਸ ਤੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਖਰਚੇ ਦੀ ਬਜਾਏ capital allowances ਰਾਹੀਂ ਰਾਹਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ।
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ
HMRC ਵਿਕਲਪਿਕ ਫਲੈਟ ਦਰਾਂ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਨੂੰ ਤਿੰਨ ਚੀਜ਼ਾਂ ਲਈ ਅਸਲੀ ਲਾਗਤਾਂ ਦੀ ਗਣਨਾ ਨਾ ਕਰਨੀ ਪਵੇ:
- ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਾਈਲੇਜ — ਅਸਲੀ ਮੋਟਰਿੰਗ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ ਫਲੈਟ ਦਰ (ਹੇਠਾਂ ਦੇਖੋ)।
- ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨਾ — ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਫਲੈਟ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਰਕਮ।
- ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਅਹਾਤੇ ਤੇ ਰਹਿਣਾ — ਗੈਸਟਹਾਊਸ ਵਰਗੇ ਅਹਾਤੇ ਦੀ ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਫਲੈਟ ਕਟੌਤੀ।
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਸਮਾਂ ਬਚਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ ਪਰ ਹਮੇਸ਼ਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀਆਂ। ਮਹਿੰਗੇ ਹੋਮ ਆਫਿਸ ਜਾਂ ਵੱਧ ਲਾਗਤ ਵਾਲੀ ਗੱਡੀ ਲਈ, ਅਸਲੀ-ਲਾਗਤ ਵਿਧੀ ਵੱਡੀ ਕਟੌਤੀ ਦੇ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਵਿਧੀਆਂ ਮਿਕਸ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਉਦਾਹਰਣ ਲਈ ਫਲੈਟ-ਦਰ ਮਾਈਲੇਜ ਪਰ ਅਸਲੀ ਹੋਮ-ਆਫਿਸ ਖਰਚੇ। ਦੋਵਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰੋ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨਾਲ।
ਹੋਮ-ਆਫਿਸ ਦਾਅਵਾ
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਜਾਂ ਤਾਂ ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਫਲੈਟ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਦਰ (ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਟਾਇਰਡ) ਜਾਂ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਤੁਹਾਡੇ ਘਰੇਲੂ ਚੱਲਦੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਅਸਲੀ ਹਿੱਸਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
ਅਸਲੀ-ਲਾਗਤ ਵਿਧੀ ਕਿਰਾਇਆ ਜਾਂ ਮੌਰਗੇਜ ਵਿਆਜ, ਕੌਂਸਲ ਟੈਕਸ, ਹੀਟਿੰਗ, ਲਾਈਟਿੰਗ ਅਤੇ ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ ਨੂੰ ਵੰਡਦੀ ਹੈ — ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਵਰਤੇ ਗਏ ਕਮਰਿਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਅਤੇ ਉਹ ਕੰਮ ਲਈ ਕਿੰਨੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਵਰਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ। ਪੂਰਾ-ਸਮਾਂ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਲਈ ਇਹ ਅਕਸਰ ਫਲੈਟ ਦਰ ਨਾਲੋਂ ਬਿਹਤਰ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਵਿਸਥਾਰ ਲਈ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨ ਤੇ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਗਾਈਡ ਦੇਖੋ।
ਮਾਈਲੇਜ: 45p ਅਤੇ 25p
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਤਹਿਤ, ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੀਲ ਲਈ ਇੱਕ ਫਲੈਟ ਦਰ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ:
| ਗੱਡੀ / ਬੈਂਡ | ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ ਦਰ |
|---|
| ਕਾਰ/ਵੈਨ, ਪਹਿਲੇ 10,000 ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੀਲ | 45p |
| ਕਾਰ/ਵੈਨ, 10,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਮੀਲ | 25p |
| ਮੋਟਰਸਾਈਕਲ | 24p |
ਫਲੈਟ ਦਰ ਈਂਧਨ, ਸਰਵਿਸਿੰਗ, ਬੀਮਾ ਅਤੇ ਡੈਪ੍ਰਿਸੀਏਸ਼ਨ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਤੁਸੀਂ ਉਹ ਖਰਚੇ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਬਦਲ ਹੈ ਆਪਣੇ ਸਾਰੇ ਅਸਲੀ ਮੋਟਰਿੰਗ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਹਿੱਸਾ ਅਤੇ capital allowances ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ — ਪਰ ਇੱਕ ਵਾਰ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਗੱਡੀ ਲਈ ਮਾਈਲੇਜ ਵਿਧੀ ਚੁਣ ਲਈ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸ ਗੱਡੀ ਲਈ ਇਹ ਵਰਤਦੇ ਰਹਿਣਾ ਪਵੇਗਾ। ਮਾਈਲੇਜ ਲੌਗ ਰੱਖੋ।
£1,000 ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਉਂਸ
ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਉਂਸ ਤੁਹਾਨੂੰ £1,000 ਤੱਕ ਦੀ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਜਾਂ ਕੈਜ਼ੁਅਲ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕਮਾਉਣ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਬਿਨਾਂ Self Assessment ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕੀਤੇ ਜਾਂ ਵਿਸਥਾਰਤ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੇ।
£1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ, ਤੁਸੀਂ ਚੁਣਦੇ ਹੋ: ਆਪਣੇ ਅਸਲੀ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਘਟਾਓ, ਜਾਂ ਫਲੈਟ £1,000 ਅਲਾਉਂਸ ਘਟਾਓ — ਜੋ ਵੀ ਤੁਹਾਨੂੰ ਬਿਹਤਰ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ ਛੱਡੇ, ਪਰ ਕਦੇ ਵੀ ਦੋਵੇਂ ਨਹੀਂ। ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਲਾਗਤਾਂ ਵਾਲੇ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਲਈ, ਫਲੈਟ £1,000 ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ; ਵੱਧ-ਲਾਗਤ ਵਾਲੇ ਟ੍ਰੇਡ ਲਈ, ਅਸਲੀ ਖਰਚੇ ਜਿੱਤਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਇਹ ਦੂਜੀ ਆਮਦਨ ਹੈ ਤਾਂ ਸਾਈਡ ਹਸਲ ਟੈਕਸ ਗਾਈਡ ਦੇਖੋ।
ਖਰਚੇ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ
ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਘਟਾ ਕੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 National Insurance ਦੋਵੇਂ ਉਸ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਲਈ ਹਰ £1 ਦਾ ਖਰਚਾ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦਰ ਅਤੇ Class 4 ਦਰ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਲਈ ਇਹ ਲਗਭਗ 20% ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ 6% Class 4 ਹੈ — ਹਰ £1 ਖਰਚੇ ਤੇ ਲਗਭਗ 26p ਦੀ ਬਚਤ। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਟ੍ਰੇਡਰ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦਾ ਹਿੱਸਾ 40% ਤੱਕ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਬਚਤ ਹੋਰ ਵੀ ਵੱਧ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਪੂਰੇ, ਸਹੀ ਰਿਕਾਰਡ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ ਤੇ ਵੱਧ ਟੇਕ-ਹੋਮ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਵਿੱਚ ਬਦਲਦੇ ਹਨ। Class 2 NI ਹੁਣ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਲਈ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਦੇਣਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਪਰ Class 4 ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ: ਇੱਕ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਦਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ
ਇੱਕ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਲਓ ਜਿਸ ਦਾ ਟਰਨਓਵਰ £45,000 ਹੈ ਅਤੇ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਮਿਸ਼ਰਣ ਹੈ। ਅੰਕੜੇ 2026/27 ਲਈ ਉਦਾਹਰਣ ਵਜੋਂ ਹਨ।
- ਟਰਨਓਵਰ: £45,000।
- ਸਿੱਧੇ ਖਰਚੇ (ਸਟਾਕ, ਸਮੱਗਰੀ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ): £9,000।
- ਮਾਈਲੇਜ: 8,000 ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੀਲ × 45p = £3,600।
- ਹੋਮ ਆਫਿਸ (ਅਸਲੀ ਵਿਧੀ): £1,400।
- ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ, ਬੀਮਾ, ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ: £2,000।
- ਕੁੱਲ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ: £16,000 → ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ £29,000।
ਇਹਨਾਂ £16,000 ਦੇ ਖਰਚਿਆਂ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਮੁਨਾਫ਼ਾ £45,000 ਹੁੰਦਾ — ਵਾਧੂ £16,000 ਤੇ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 NI ਲਗਦਾ। ਲਗਭਗ 26% ਸੰਯੁਕਤ ਤੇ ਇਹ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਨਾਲ ਲਗਭਗ £4,160 ਦੀ ਟੈਕਸ ਬਚਤ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਖੁਦ ਦੇ ਅੰਕੜੇ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨਾਲ ਚਲਾਓ।
ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ
ਇੱਕ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਵਿਅਕਤੀ ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ?
ਤੁਸੀਂ ਉਹ ਖਰਚੇ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜੋ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਤੁਹਾਡੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਹੋਏ ਹੋਣ: ਦਫ਼ਤਰੀ ਖਰਚੇ ਅਤੇ ਸਟੇਸ਼ਨਰੀ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਯਾਤਰਾ ਅਤੇ ਰਿਹਾਇਸ਼, ਸਟਾਕ ਅਤੇ ਕੱਚਾ ਮਾਲ, ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਅਤੇ ਵੈੱਬਸਾਈਟ ਖਰਚੇ, ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲ ਅਤੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ ਫੀਸਾਂ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਬੀਮਾ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਾਤੇ ਦੇ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਵਿੱਤ ਖਰਚੇ, ਮੌਜੂਦਾ ਹੁਨਰ ਬਣਾਈ ਰੱਖਣ ਵਾਲੀ ਟ੍ਰੇਨਿੰਗ, ਅਤੇ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਦਿੰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਸਟਾਫ ਦੀ ਤਨਖਾਹ। ਇਹ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਘਟਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡਾ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 National Insurance ਦੋਵੇਂ ਘੱਟ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। Self Assessment ਦੀ ਆਖ਼ਰੀ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੋਂ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਪੰਜ ਸਾਲ ਤੱਕ ਰਸੀਦਾਂ ਅਤੇ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੋ।
ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹਨ?
ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਤੁਹਾਡੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਘਟਾਏ ਨਹੀਂ ਜਾ ਸਕਦੇ। ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚ ਨਿੱਜੀ ਜਾਂ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਖਰਚ, ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਕੱਪੜਿਆਂ ਦੀ ਲਾਗਤ (ਭਾਵੇਂ ਕੰਮ ਲਈ ਪਾਏ ਜਾਣ), ਕਲਾਇੰਟ ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਪੈਨਲਟੀਆਂ, ਤੁਹਾਡੀ ਆਪਣੀ ਤਨਖਾਹ ਜਾਂ ਡਰਾਇੰਗਜ਼, ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਖਰੀਦਣ ਦੀ ਕੈਪੀਟਲ ਲਾਗਤ (ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ capital allowances ਰਾਹੀਂ ਰਾਹਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ), ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਮਿਕਸਡ ਖਰਚੇ ਦਾ ਨਿੱਜੀ-ਵਰਤੋਂ ਹਿੱਸਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਜਿੱਥੇ ਕੋਈ ਖਰਚਾ ਹਿੱਸੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਅਤੇ ਹਿੱਸੇ ਨਿੱਜੀ ਹੋਵੇ — ਜਿਵੇਂ ਫੋਨ ਜਾਂ ਗੱਡੀ — ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ਼ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਹਿੱਸਾ ਹੀ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਸਹੀ ਵੰਡ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਆਈਟਮਾਂ ਨੂੰ ਬਾਹਰ ਰੱਖਣਾ HMRC ਪੜਤਾਲ ਦਾ ਆਮ ਖੇਤਰ ਹੈ।
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਕੀ ਹਨ?
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਵਿਕਲਪਿਕ ਫਲੈਟ ਦਰਾਂ ਹਨ ਜੋ HMRC ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਅਤੇ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪਾਂ ਨੂੰ ਕੁਝ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੀ ਅਸਲੀ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਲਾਗਤ ਕੱਢਣ ਦੀ ਬਜਾਏ ਵਰਤਣ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਇਹ ਤਿੰਨ ਖੇਤਰਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ: ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਾਈਲੇਜ (ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ ਫਲੈਟ ਦਰ), ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨਾ (ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਫਲੈਟ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਰਕਮ), ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਅਹਾਤੇ ਤੇ ਰਹਿਣਾ (ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਫਲੈਟ ਕਟੌਤੀ)। ਇਹ ਸਮਾਂ ਅਤੇ ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣ ਬਚਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਪਰ ਹਮੇਸ਼ਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਵਿਕਲਪ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀਆਂ — ਵਧੇਰੇ ਲਾਗਤ ਵਾਲੇ ਹੋਮ ਆਫਿਸ ਜਾਂ ਮਹਿੰਗੀ ਗੱਡੀ ਲਈ, ਅਸਲੀ ਲਾਗਤਾਂ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਨ ਨਾਲ ਵੱਡੀ ਕਟੌਤੀ ਮਿਲ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਖਰਚੇ ਦੀਆਂ ਕਿਸਮਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਧੀਆਂ ਮਿਕਸ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
Show 7 more questionsShow fewer questions
ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨ ਲਈ ਮੈਂ ਕਿੰਨਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਦੋ ਵਿਕਲਪ ਹਨ। ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਤਹਿਤ, ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟਿਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਫਲੈਟ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਰਕਮ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ — ਉਦਾਹਰਣ ਲਈ 25–50 ਘੰਟਿਆਂ ਲਈ ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਦਰ, 51–100 ਲਈ ਵੱਧ, ਅਤੇ 101+ ਘੰਟਿਆਂ ਲਈ ਹੋਰ ਵੀ ਵੱਧ। ਬਦਲ ਵਜੋਂ, ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਘਰੇਲੂ ਖਰਚਿਆਂ (ਕਿਰਾਇਆ ਜਾਂ ਮੌਰਗੇਜ ਵਿਆਜ, ਕੌਂਸਲ ਟੈਕਸ, ਯੂਟਿਲਿਟੀਜ਼, ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ) ਦਾ ਉਹ ਹਿੱਸਾ ਕੱਢ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜੋ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਹੈ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਕਮਰਿਆਂ ਅਤੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ। ਜਿਹੜੇ ਲੋਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਅਸਲੀ-ਲਾਗਤ ਵਿਧੀ ਅਕਸਰ ਵੱਡਾ ਦਾਅਵਾ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਇਸ ਲਈ ਵੱਧ ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲਈ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਾਈਲੇਜ ਦਰ ਕੀ ਹੈ?
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਗੱਡੀ ਲਈ ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਵਰਤਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਪ੍ਰਤੀ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੀਲ ਇੱਕ ਫਲੈਟ ਦਰ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ: ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਪਹਿਲੇ 10,000 ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੀਲਾਂ ਲਈ 45p ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ, ਫਿਰ ਉਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 25p ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ, ਅਤੇ ਮੋਟਰਸਾਈਕਲਾਂ ਲਈ 24p। ਇਹ ਦਰ ਈਂਧਨ, ਸਰਵਿਸਿੰਗ, ਬੀਮਾ ਅਤੇ ਡੈਪ੍ਰਿਸੀਏਸ਼ਨ ਕਵਰ ਕਰਨ ਲਈ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਤੁਸੀਂ ਉਹ ਚੱਲਦੇ ਖਰਚੇ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਬਦਲ ਹੈ ਆਪਣੇ ਸਾਰੇ ਮੋਟਰਿੰਗ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਅਸਲੀ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਹਿੱਸਾ ਅਤੇ ਗੱਡੀ ਤੇ capital allowances ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਗੱਡੀ ਲਈ ਮਾਈਲੇਜ ਵਿਧੀ ਚੁਣ ਲਈ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸ ਗੱਡੀ ਲਈ ਇਹ ਵਰਤਦੇ ਰਹਿਣਾ ਪਵੇਗਾ।
£1,000 ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਉਂਸ ਕੀ ਹੈ?
ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਉਂਸ ਤੁਹਾਨੂੰ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ £1,000 ਤੱਕ ਦੀ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਜਾਂ ਕੈਜ਼ੁਅਲ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕਮਾਉਣ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਬਿਨਾਂ Self Assessment ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕੀਤੇ ਜਾਂ ਵਿਸਥਾਰਤ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੇ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਜਾਂ ਤਾਂ ਆਪਣੇ ਅਸਲੀ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਜਾਂ ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ £1,000 ਅਲਾਉਂਸ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਜੋ ਵੀ ਵਧੇਰੇ ਫਾਇਦੇਮੰਦ ਹੋਵੇ। ਤੁਸੀਂ ਦੋਵੇਂ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਬਹੁਤ ਘੱਟ ਖਰਚਿਆਂ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ, ਫਲੈਟ £1,000 ਅਲਾਉਂਸ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਆਈਟਮਾਈਜ਼ ਕਰਨ ਨਾਲੋਂ ਅਕਸਰ ਬਿਹਤਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ; ਵੱਧ ਲਾਗਤਾਂ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ, ਅਸਲੀ ਖਰਚੇ ਘਟਾਉਣਾ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ।
ਖਰਚੇ ਮੇਰੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ?
ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਘਟਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਤਾਂ ਜੋ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਨਿਕਲੇ। ਕਿਉਂਕਿ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 National Insurance ਦੋਵੇਂ ਉਸ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਹਰ £1 ਦੇ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਅਤੇ Class 4 ਦਰ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਟੈਕਸ ਬਚਦਾ ਹੈ। ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਲਈ ਇਹ ਲਗਭਗ 20% ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ 6% Class 4 ਹੈ — ਹਰ £1 ਖਰਚੇ ਤੇ ਲਗਭਗ 26p ਦੀ ਬਚਤ। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਟ੍ਰੇਡਰ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦਾ ਹਿੱਸਾ 40% ਤੱਕ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸੇ ਲਈ ਸਹੀ, ਪੂਰੇ ਖਰਚੇ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ ਤੇ ਤੁਹਾਡਾ ਟੇਕ-ਹੋਮ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਵਧਾਉਂਦੇ ਹਨ।
ਕੀ ਮੈਂ ਆਪਣੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਖਰੀਦੇ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਹਾਂ, ਪਰ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਖਰਚੇ ਦੀ ਬਜਾਏ capital allowances ਰਾਹੀਂ। ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ, ਔਜ਼ਾਰਾਂ, ਕੰਪਿਊਟਰਾਂ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ ਦੀ ਲਾਗਤ ਕੈਪੀਟਲ ਖਰਚ ਹੈ, ਅਤੇ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਇਸਨੂੰ Annual Investment Allowance ਰਾਹੀਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਜੋ ਖਰੀਦ ਦੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਸੀਮਾ ਤੱਕ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਅਜਿਹੀਆਂ ਖਰੀਦਾਂ ਤੇ 100% ਰਾਹਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਗੱਡੀਆਂ ਦੇ ਆਪਣੇ ਨਿਯਮ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ cash basis ਵਰਤਦੇ ਹੋ (ਜੋ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟੇ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਡਿਫੌਲਟ ਤੌਰ ਤੇ ਵਰਤਦੇ ਹਨ), ਤਾਂ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਨੂੰ ਗੱਡੀਆਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ, ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਵੇਲੇ ਇੱਕ ਸਧਾਰਨ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਘਟਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ ਰਾਹਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ — ਸਿਰਫ਼ ਤਰੀਕਾ ਵੱਖਰਾ ਹੈ।
ਕੀ ਮੈਨੂੰ ਹਰ ਖਰਚੇ ਲਈ ਰਸੀਦਾਂ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ?
ਤੁਹਾਨੂੰ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਹਰ ਖਰਚੇ ਲਈ ਸਬੂਤ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ — ਰਸੀਦਾਂ, ਇਨਵੌਇਸ, ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਕਾਰਡ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ, ਅਤੇ ਮਾਈਲੇਜ ਲੌਗ। HMRC ਇਹ ਦੇਖਣ ਲਈ ਕਹਿ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ ਸਹਾਰੇ ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਪੜਤਾਲ ਵਿੱਚ ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਪੈਨਲਟੀਆਂ ਸਮੇਤ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਲਈ 31 ਜਨਵਰੀ ਦੀ Self Assessment ਆਖ਼ਰੀ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੋਂ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਪੰਜ ਸਾਲ ਤੱਕ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣੇ ਪੈਣਗੇ। ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣਾ ਵੱਧਦੀ ਮਹੱਤਵ ਰੱਖਦਾ ਹੈ: Making Tax Digital for Income Tax ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਲਈ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਲਈ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਅਤੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅਪਡੇਟ ਲੋੜੀਂਦੇ ਹਨ।
ਕੀ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਦੌਰਾਨ ਮੈਂ ਭੋਜਨ ਅਤੇ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ ਲਈ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਸਿਰਫ਼ ਸੀਮਿਤ ਹਾਲਾਤਾਂ ਵਿੱਚ। ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਖਾਣੇ ਨੂੰ ਨਿੱਜੀ, ਨਾ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਹਰ ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਕੰਮ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਖਾਣਾ ਖਾਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ ਸਿਰਫ਼ ਉਦੋਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ ਜਦੋਂ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਆਮ ਕੰਮ ਦੇ ਪੈਟਰਨ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਦੀ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਯਾਤਰਾ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੋਵੇ — ਉਦਾਹਰਣ ਲਈ ਘਰ ਤੋਂ ਦੂਰ ਇੱਕ ਰਾਤ ਦਾ ਠਹਿਰਾਅ, ਜਾਂ ਇੱਕ ਅਨਿਯਮਿਤ ਜਾਂ ਅਸਥਾਈ ਕੰਮ ਵਾਲੀ ਥਾਂ ਦੀ ਯਾਤਰਾ। ਤੁਹਾਡੇ ਆਮ ਕੰਮ ਵਾਲੀ ਥਾਂ ਦੇ ਨੇੜੇ ਖਰੀਦੇ ਗਏ ਰੁਟੀਨ ਦੁਪਹਿਰ ਦੇ ਖਾਣੇ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹਨ, ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਹੋਵੋ।
ਬੇਦਾਅਵਾ: ਇਹ ਗਾਈਡ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ 2026/27 UK ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ ਦੇ ਨਿਯਮ, ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਐਕਸਪੈਂਸਿਸ ਦਰਾਂ, ਮਾਈਲੇਜ ਦਰਾਂ, ਟਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਉਂਸ ਅਤੇ MTD ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਵਿੱਤੀ ਘਟਨਾਵਾਂ ਤੇ ਬਦਲਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਸਹੀ ਵਿਧੀ ਤੁਹਾਡੇ ਹਾਲਾਤਾਂ ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਅੰਕੜਿਆਂ ਤੇ ਭਰੋਸਾ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਯੋਗ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਅਧਿਕਾਰਤ ਗਾਈਡੈਂਸ ਲਈ
gov.uk ਵੇਖੋ।
