Mae pob punt o draul ganiataol a hawliwch yn lleihau eich elw trethadwy — ac ynghyd â hynny eich treth incwm a\'ch Yswiriant Gwladol Dosbarth 4. Ac eto mae llawer o unig fasnachwyr naill ai\'n colli didyniadau cyfreithlon neu, yn yr un mor gostus, yn hawlio rhai anghaniataol ac yn mentro ymholiad HMRC. Mae\'r canllaw 2026/27 hwn yn tynnu\'r llinell yn glir: pa gostau sy\'n ganiataol a pha rai sy\'n anghaniataol, pryd mae\'r cyfraddau unffurf treuliau symlach yn curo cyfrifo\'r gwir gostau, sut i hawlio am swyddfa gartref, y lwfans milltiroedd o 45c y filltir am y 10,000 milltir busnes gyntaf a 25c wedi hynny, y lwfans masnachu o £1,000, a sut mae\'r cyfan yn llifo drwodd i\'ch bil treth — gydag enghraifft waith.
Y rheol aur yw “yn gyfan gwbl ac yn benodol at ddibenion y fasnach”. Mae cost sy\'n bodloni\'r prawf hwnnw yn ganiataol ac yn lleihau eich elw; nid yw cost breifat neu gymysg fel arfer.
Caniataol
Anghaniataol
Costau swyddfa, deunydd ysgrifennu, meddalwedd
Gwariant personol neu breifat
Teithio busnes a llety
Dillad bob dydd
Stoc, deunyddiau, marchnata
Diddanu cleientiaid
Ffioedd cyfrifyddiaeth a phroffesiynol
Y rhan fwyaf o ddirwyon a chosbau
Yswiriant busnes, taliadau banc
Eich tynnu arian / cyflogau eich hun
Ar gyfer costau cymysg — ffôn, band eang neu gerbyd a ddefnyddir ar gyfer gwaith a chartref fel ei gilydd — dim ond y gyfran fusnes y gallwch ei hawlio. Mae prynu offer yn wariant cyfalaf, a ryddheir drwy lwfansau cyfalaf yn hytrach na fel traul arferol.
Treuliau Symlach
Mae HMRC yn cynnig cyfraddau unffurf dewisol fel nad oes angen i unig fasnachwyr gyfrifo gwir gostau ar gyfer tri pheth:
Milltiroedd busnes — cyfradd unffurf y filltir (gweler isod) yn lle gwir gostau moduro.
Gweithio o gartref — swm misol unffurf yn seiliedig ar oriau a weithiwyd.
Byw ar safle busnes — didyniad unffurf am ddefnydd preifat o safle fel tŷ lletya.
Mae treuliau symlach yn arbed amser ond nid ydynt bob amser y dewis mwyaf hael. Ar gyfer swyddfa gartref ddrud neu gerbyd cost uchel, gall y dull gwir gost gynhyrchu didyniad mwy. Gallwch gymysgu dulliau — er enghraifft milltiroedd cyfradd unffurf ond gwir gostau swyddfa gartref. Cymharwch y ddau gyda\'r cyfrifiannell treth hunangyflogedig.
Yr Hawliad Swyddfa-Gartref
Os ydych yn gweithio o gartref, gallwch hawlio naill ai\'r gyfradd fisol unffurf symlach (haenog yn ôl yr oriau rydych yn gweithio o gartref bob mis) neu\'r gyfran wirioneddol o\'ch costau rhedeg aelwyd sy\'n briodoladwy i ddefnydd busnes.
Mae\'r dull gwir gost yn dosrannu llog rhent neu forgais, treth gyngor, gwresogi, goleuo a band eang — fel arfer yn ôl nifer yr ystafelloedd a ddefnyddir ar gyfer busnes a\'r gyfran o amser y cânt eu defnyddio ar gyfer gwaith. I weithiwr cartref llawn amser mae hyn yn aml yn curo\'r gyfradd unffurf, ond mae\'n gofyn am gofnodion gofalus. Gweler y canllaw rhyddhad treth gweithio o gartref am y manylion.
Milltiroedd: 45c a 25c
O dan dreuliau symlach, rydych yn hawlio cyfradd unffurf am bob milltir fusnes:
Cerbyd / band
Cyfradd y filltir
Car/fan, 10,000 milltir busnes gyntaf
45c
Car/fan, milltiroedd dros 10,000
25c
Beic modur
24c
Mae\'r gyfradd unffurf yn cwmpasu tanwydd, gwasanaethu, yswiriant a dibrisiant, felly ni allwch hawlio\'r rheini ar wahân hefyd. Y dewis arall yw hawlio\'r gyfran fusnes o\'ch holl wir gostau moduro ynghyd â lwfansau cyfalaf — ond unwaith y byddwch yn dewis y dull milltiroedd ar gyfer cerbyd rhaid i chi barhau i\'w ddefnyddio ar gyfer y cerbyd hwnnw. Cadwch gofnod milltiroedd.
Y Lwfans Masnachu o £1,000
Mae\'r lwfans masnachu yn caniatáu i chi ennill hyd at £1,000 o incwm hunangyflogedig neu achlysurol yn ddi-dreth, heb angen cofrestru ar gyfer Hunanasesiad na chadw cofnodion manwl.
Dros £1,000, rydych yn dewis: didynnu eich gwir dreuliau caniataol, neu ddidynnu\'r lwfans o £1,000 unffurf — pa bynnag sy\'n eich gadael ar eich ennill, ond byth y ddau. I hwsmonaeth ochr â chostau minimol, mae\'r £1,000 unffurf fel arfer yn ennill; i fasnach gost-drwm, mae gwir dreuliau\'n ennill. Gweler y canllaw treth hwsmonaeth ochr os yw hyn yn ail incwm.
Sut Mae Treuliau\'n Lleihau Eich Treth
Didynnir treuliau caniataol o incwm gros i gyrraedd elw trethadwy, a chodir treth incwm ac Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 fel ei gilydd ar yr elw hwnnw. Felly mae pob £1 o draul yn arbed treth ar eich cyfradd dreth incwm ymylol ynghyd â\'r gyfradd Dosbarth 4.
I unig fasnachwr ar y gyfradd sylfaenol mae hynny\'n fras 20% o dreth incwm ynghyd â 6% Dosbarth 4 — tua 26c a arbedir am bob £1 o draul. I fasnachwr ar y gyfradd uwch mae\'r rhan dreth incwm yn codi i 40%, felly mae\'r arbediad yn fwy fyth. Mae cofnodion cywir a chyflawn felly\'n trosi\'n uniongyrchol yn elw uwch ar ôl talu. Nid yw Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 fel arfer yn daladwy bellach i\'r rhan fwyaf, ond mae Dosbarth 4 yn dal i fod yn berthnasol ar elw uwchlaw\'r trothwy.
Enghraifft Waith: Elw Unig Fasnachwr
Cymerwch unig fasnachwr ar y gyfradd sylfaenol â throsiant o £45,000 a chymysgedd o dreuliau caniataol. Mae\'r ffigurau\'n enghreifftiol ar gyfer 2026/27.
Heb y £16,000 hwnnw o dreuliau, byddai\'r elw yn £45,000 — a drethir ynghyd â Dosbarth 4 NI ar y £16,000 ychwanegol. Ar fras 26% cyfunol mae hynny tua £4,160 o dreth a arbedir drwy hawlio\'n gywir. Rhedwch eich ffigurau eich hun gyda\'r cyfrifiannell treth hunangyflogedig.
Pa dreuliau y gall person hunangyflogedig eu hawlio?
Gallwch hawlio costau a wnaed yn gyfan gwbl ac yn benodol ar gyfer eich busnes: costau swyddfa a deunydd ysgrifennu, teithio busnes a llety, stoc a deunyddiau crai, marchnata a chostau gwefan, ffioedd proffesiynol a chyfrifyddiaeth, yswiriant busnes, taliadau banc a chyllid ar gyfrif busnes, hyfforddiant sy'n cynnal sgiliau presennol, a chyflogau staff os ydych yn cyflogi rhywun. Mae hawlio'r treuliau caniataol hyn yn lleihau eich elw trethadwy, sy'n lleihau eich treth incwm a'ch Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 fel ei gilydd. Cadwch dderbynebau a chofnodion am o leiaf bum mlynedd ar ôl dyddiad cau'r Hunanasesiad.
Pa dreuliau sy'n anghaniataol?
Ni ellir didynnu costau anghaniataol o'ch elw. Mae'r rhain yn cynnwys gwariant personol neu breifat, cost dillad bob dydd (hyd yn oed os gwisgir ar gyfer gwaith), diddanu cleientiaid, y rhan fwyaf o ddirwyon a chosbau, eich cyflogau neu dynnu arian eich hun, cost gyfalaf prynu offer (a ryddheir yn lle hynny drwy lwfansau cyfalaf), a'r gyfran defnydd preifat o unrhyw draul gymysg. Lle mae cost yn rhannol fusnes a rhannol breifat — fel ffôn neu gar — dim ond y gyfran fusnes y gallwch ei hawlio. Mae cael y rhaniad yn iawn ac eithrio eitemau anghaniataol yn faes cyffredin ar gyfer ymholiad HMRC.
Beth yw treuliau symlach?
Mae treuliau symlach yn gyfraddau unffurf dewisol y mae HMRC yn caniatáu i unig fasnachwyr a phartneriaethau eu defnyddio yn lle cyfrifo gwir gost fusnes rhai pethau. Maent yn cwmpasu tri maes: milltiroedd busnes (cyfradd unffurf y filltir), gweithio o gartref (swm misol unffurf yn seiliedig ar oriau a weithiwyd), a byw ar eich safle busnes (didyniad unffurf am ddefnydd preifat). Maent yn arbed amser a chadw cofnodion, ond nid ydynt bob amser y dewis mwyaf hael — ar gyfer swyddfa gartref gost uchel neu gerbyd drud, gall cyfrifo'r gwir gostau roi didyniad mwy. Gallwch gymysgu dulliau ar draws gwahanol fathau o draul.
Show 7 more questionsShow fewer questions
Faint y gallaf ei hawlio am weithio o gartref?
Mae gennych ddau ddewis. O dan dreuliau symlach, rydych yn hawlio swm misol unffurf yn seiliedig ar nifer yr oriau rydych yn gweithio o gartref bob mis — er enghraifft cyfradd osod ar gyfer 25–50 awr, mwy ar gyfer 51–100, a mwy fyth ar gyfer 101+ awr. Fel arall, gallwch gyfrifo'r gyfran wirioneddol o'ch costau aelwyd (llog rhent neu forgais, treth gyngor, cyfleustodau, band eang) sy'n briodoladwy i ddefnydd busnes, fel arfer yn ôl ystafelloedd ac amser. Mae'r dull gwir gost yn aml yn cynhyrchu hawliad mwy i'r rhai sy'n gweithio o gartref yn llawn amser, ond mae angen mwy o gadw cofnodion.
Beth yw cyfradd milltiroedd busnes ar gyfer y rhai hunangyflogedig?
Os ydych yn defnyddio treuliau symlach ar gyfer eich cerbyd, rydych yn hawlio cyfradd unffurf y filltir fusnes: 45c y filltir am y 10,000 milltir busnes gyntaf yn y flwyddyn dreth, yna 25c y filltir wedi hynny, a 24c ar gyfer beiciau modur. Bwriad y gyfradd hon yw cwmpasu tanwydd, gwasanaethu, yswiriant a dibrisiant, felly ni allwch hefyd hawlio'r costau rhedeg hynny ar wahân. Y dewis arall yw hawlio'r gyfran fusnes wirioneddol o'ch holl gostau moduro ynghyd â lwfansau cyfalaf ar y cerbyd. Unwaith y byddwch yn dewis y dull milltiroedd ar gyfer cerbyd, rhaid i chi barhau i'w ddefnyddio ar gyfer y cerbyd hwnnw.
Beth yw'r lwfans masnachu o £1,000?
Mae'r lwfans masnachu yn caniatáu i chi ennill hyd at £1,000 o incwm masnachu hunangyflogedig neu achlysurol mewn blwyddyn dreth yn ddi-dreth, heb gofrestru ar gyfer Hunanasesiad na chadw cofnodion manwl. Os yw eich incwm dros £1,000, gallwch naill ai ddidynnu eich gwir dreuliau caniataol o'ch incwm, neu ddidynnu'r lwfans o £1,000 yn lle hynny — pa bynnag sydd fwyaf buddiol. Ni allwch wneud y ddau. I rywun â threuliau isel iawn, mae hawlio'r lwfans gwastad o £1,000 yn aml yn well na rhestru eitemau; i rywun â chostau uchel, mae didynnu gwir dreuliau yn ennill.
Sut mae treuliau'n lleihau fy mil treth?
Mae treuliau caniataol yn cael eu didynnu o'ch incwm hunangyflogedig gros i gyrraedd eich elw trethadwy. Gan fod treth incwm ac Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 fel ei gilydd yn cael eu codi ar yr elw hwnnw, gall pob £1 o draul caniataol arbed treth ar eich cyfradd ymylol ynghyd â'r gyfradd Dosbarth 4. I unig fasnachwr ar y gyfradd sylfaenol mae hynny'n fras 20% o dreth incwm ynghyd â 6% Dosbarth 4 — tua 26c a arbedir am bob £1 o draul. I fasnachwr ar y gyfradd uwch mae elfen y dreth incwm yn codi i 40%. Dyma pam mae cofnodion treuliau cywir a chyflawn yn cynyddu eich elw ar ôl talu'n uniongyrchol.
A allaf hawlio am offer a brynaf ar gyfer fy musnes?
Gallwch, ond fel arfer drwy lwfansau cyfalaf yn hytrach na fel traul o ddydd i ddydd. Mae cost offer, arfau, cyfrifiaduron a pheiriannau yn wariant cyfalaf, ac fel arfer rydych yn ei hawlio drwy'r Lwfans Buddsoddi Blynyddol, sy'n rhoi rhyddhad 100% ar y rhan fwyaf o bryniannau o'r fath yn y flwyddyn brynu hyd at derfyn hael. Mae gan gerbydau eu rheolau eu hunain. Os ydych yn defnyddio'r sail arian parod (fel y mae'r rhan fwyaf o unig fasnachwyr bach yn ei wneud yn ddiofyn), gellir didynnu'r rhan fwyaf o offer fel traul arferol wrth ei dalu, ac eithrio ceir. Bydd rhyddhad ar gael naill ffordd — dim ond y dull sy'n wahanol.
A oes angen derbynebau arnaf ar gyfer pob traul?
Dylech gadw tystiolaeth ar gyfer pob traul rydych yn ei hawlio — derbynebau, anfonebau, cyfriflenni banc a cherdyn, a chofnodion milltiroedd. Gall HMRC ofyn i'w gweld, a gellir gwrthod hawliadau heb gefnogaeth mewn ymholiad, gyda llog a chosbau. Rhaid i chi gadw cofnodion hunangyflogaeth am o leiaf bum mlynedd ar ôl dyddiad cau'r Hunanasesiad ar 31 Ionawr ar gyfer y flwyddyn dreth honno. Mae cadw cofnodion digidol yn gynyddol bwysig: mae Cadw Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm yn dechrau i unig fasnachwyr ag incwm cymhwysol dros £50,000 o Ebrill 2026, sy'n gofyn am gofnodion digidol a diweddariadau chwarterol.
A allaf hawlio am fwyd a chynhaliaeth wrth fod yn hunangyflogedig?
Dim ond mewn amgylchiadau cyfyngedig. Trinnir prydau bob dydd fel traul breifat, anghaniataol gan fod yn rhaid i bawb fwyta beth bynnag am waith. Yn gyffredinol gallwch ond hawlio cynhaliaeth pan fo'n ymwneud â thaith fusnes y tu allan i'ch patrwm gwaith arferol — er enghraifft arhosiad dros nos i ffwrdd o gartref, neu daith i weithle afreolaidd neu dros dro. Nid yw cinio arferol a brynir ger eich man gwaith arferol yn cymhwyso, hyd yn oed os ydych yn hunangyflogedig.
Ymwadiad: Mae\'r canllaw hwn yn adlewyrchu rheolau\'r DU ar gyfer treuliau hunangyflogedig 2026/27. Mae rheolau costau caniataol, cyfraddau treuliau symlach, cyfraddau milltiroedd, y lwfans masnachu a throthwyon MTD yn newid ar ddigwyddiadau cyllidol, ac mae\'r dull cywir yn dibynnu ar eich amgylchiadau. Ymgynghorwch â chyfrifydd cymwysedig cyn dibynnu ar y ffigurau hyn, a chyfeiriwch at gov.uk am arweiniad swyddogol cyfredol.
