Canllaw Treth · 2025/26

Canllaw Hunanasesiad y DU

Mae oddeutu 12 miliwn o drethdalwyr y DU yn cyflwyno Hunanasesiad bob blwyddyn — unig fasnachwyr, landlordiaid, cyfarwyddwyr cwmnïau, enillwyr uchel ac unrhyw un ag incwm heb ei drethu. Mae’r canllaw hwn yn esbonio pwy sy’n gorfod cyflwyno ffurflen, y prif ddyddiadau cau, taliadau ar gyfrif, sut olwg sydd ar gosbau, a sut i gofrestru gyda CThEM am y tro cyntaf.

Last updated: 16 May 2026Last reviewed: 16 May 2026How we verify

Pwy Sy’n Gorfod Cyflwyno Ffurflen

Rhaid i chi gwblhau ffurflen Hunanasesiad ar gyfer 2025/26 os yw unrhyw un o’r canlynol yn berthnasol:

Hunangyflogedig ag incwm gros dros £1,000 (y Lwfans Masnachu)
Partner mewn partneriaeth
Cyfarwyddwr cwmni ag incwm heb ei drethu (heb gynnwys cyfarwyddwyr anfasnachu segur)
Incwm eiddo heb ei drethu dros £1,000 (y Lwfans Eiddo)
Cyfanswm incwm dros £150,000 o unrhyw ffynhonnell
Yn ddarostyngedig i’r Tâl Budd-dal Plant Incwm Uchel (un partner yn ennill dros £50,000 a chithau’n hawlio Budd-dal Plant)
Incwm difidend dros £10,000, neu dros £500 os ydych am ddatgan/talu mwy
Enillion cyfalaf dros y lwfans o £3,000, neu elw dros £50,000
Incwm tramor heb ei drethu
Mae CThEM wedi anfon rhybudd i gyflwyno ffurflen

Prif Ddyddiadau Cau ar gyfer 2025/26

Dyddiad	Camau
5 Ebrill 2026	Diwedd blwyddyn dreth 2025/26
5 Hydref 2026	Cofrestru ar gyfer Hunanasesiad os ydych yn newydd iddo
31 Hydref 2026	Dyddiad cau SA100 papur
30 Rhagfyr 2026	Dyddiad cau ar-lein i gasglu treth trwy TWE (o dan £3,000)
31 Ionawr 2027	Dyddiad cau cyflwyno ar-lein + taliad treth + taliad cyntaf ar gyfrif
31 Gorffennaf 2027	Ail daliad ar gyfrif yn ddyledus

Taliadau ar Gyfrif

Os yw eich bil treth (heb gynnwys treth a gymerwyd eisoes trwy TWE a heb gynnwys CGT) ar gyfer y flwyddyn yn fwy na £1,000, mae CThEM yn gofyn am ddau daliad ymlaen llaw tuag at y flwyddyn ganlynol. Mae pob un yn 50% o fil eich blwyddyn bresennol.

Enghraifft. Mae eich bil treth 2025/26 yn £4,000. Ar 31 Ionawr 2027 rydych yn talu: y £4,000 + taliad cyntaf ar gyfrif o £2,000 tuag at 2026/27 = £6,000. Ar 31 Gorffennaf 2027 rydych yn talu’r ail £2,000.

Mae'r tro cyntaf y mae taliadau ar gyfrif yn dechrau yn sioc llif arian i lawer o unig fasnachwyr — rydych i bob pwrpas yn talu 1.5 blwyddyn o dreth ar unwaith. Os ydych yn gwybod y bydd elw'r flwyddyn nesaf yn is, cyflwynwch ffurflen SA303 i leihau'r taliadau — ond mae CThEM yn codi llog os ydych yn tanamcangyfrif.

Cosbau am Gyflwyno'n Hwyr

Pa mor hwyr	Cosb
1 diwrnod	£100 sefydlog (hyd yn oed os nad oes treth yn ddyledus)
3 mis	+£10/dydd, uchafswm £900
6 mis	+ y mwyaf o £300 neu 5% o'r dreth sy'n ddyledus
12 mis	+ y mwyaf o £300 neu 5% o'r dreth sy'n ddyledus (hyd at 100% am ymddygiad bwriadol)

Ar ben cosbau am gyflwyno'n hwyr, mae cosbau am dalu'n hwyr yn berthnasol: 5% o dreth heb ei thalu ar 30 diwrnod, eto ar 6 mis, ac eto ar 12 mis. Mae llog hefyd yn rhedeg ar dreth heb ei thalu o 1 Chwefror ar gyfradd taliadau hwyr CThEM (cyfradd sylfaenol Banc Lloegr + 4%, tua 7.75% ar hyn o bryd).

Tudalennau Atodol (Y Tu Hwnt i SA100)

Mae'r prif SA100 yn cwmpasu incwm a lwfansau sylfaenol. Ychwanegwch dudalennau yn ôl yr angen:

SA102 — Incwm cyflogaeth (un fesul cyflogwr)
SA103S / SA103F — Hunangyflogaeth (byr neu lawn)
SA104 — Partneriaethau
SA105 — Eiddo yn y DU (gan gynnwys BTL a FHL)
SA106 — Incwm tramor
SA108 — Enillion Cyfalaf, gan gynnwys crypto ac eiddo
SA109 — Preswyliad a domisil
SA110 — Crynodeb cyfrifiad treth os ydych yn ei wneud â llaw

Treth Ddigidol (MTD)

Mae MTD ar gyfer Treth Incwm Hunanasesiad (MTD ITSA) yn dechrau Ebrill 2026 ar gyfer unig fasnachwyr a landlordiaid ag incwm gros cyfun dros £50,000. Daw Ebrill 2027 â'r haen £30,000+, ac Ebrill 2028 yr haen £20,000+.

O'r dyddiadau hynny, rhaid i drethdalwyr o fewn cwmpas ddefnyddio meddalwedd sy'n gydnaws â MTD i gadw cofnodion digidol a chyflwyno diweddariadau chwarterol ynghyd â datganiad terfynol. Bydd yr hen SA100 unwaith y flwyddyn yn cael ei ddiddymu'n raddol ar gyfer grwpiau yr effeithir arnynt — gwiriwch eich statws ar gov.uk.

Cwestiynau Cyffredin

Pwy sy’n gorfod cyflwyno Ffurflen Hunanasesiad y DU?

Rhaid i chi gyflwyno ffurflen os ydych yn hunangyflogedig ac yn ennill mwy na £1,000 gros, yn gyfarwyddwr cwmni â incwm heb ei drethu, yn bartner mewn partneriaeth, yn ennill dros £150,000 o unrhyw ffynhonnell, yn hawlio Budd-dal Plant tra bod un partner yn ennill dros £50,000, yn derbyn mwy na £10,000 o ddifidendau neu log cynilo, â incwm eiddo neu incwm tramor heb ei drethu, neu os oes gennych CGT i’w adrodd. Gall CThEM hefyd anfon rhybudd i gyflwyno ffurflen mewn amgylchiadau eraill.

Beth yw’r dyddiad cau ar gyfer cyflwyno?

Ar gyfer blwyddyn dreth 2025/26 (6 Ebrill 2025 – 5 Ebrill 2026): ffurflenni papur erbyn 31 Hydref 2026, ffurflenni ar-lein erbyn 31 Ionawr 2027. Rhaid talu’r dreth sy’n ddyledus erbyn 31 Ionawr 2027 hefyd. Mae cyflwyno’n hwyr yn sbarduno cosb awtomatig o £100 hyd yn oed os nad oes treth yn ddyledus.

Beth yw taliadau ar gyfrif?

Os yw eich bil treth (heb gynnwys didyniadau TWE a CGT) dros £1,000, mae CThEM yn gofyn am ddau daliad ymlaen llaw tuag at y flwyddyn nesaf — pob un yn hafal i 50% o’r flwyddyn bresennol. Yn ddyledus 31 Ionawr a 31 Gorffennaf. Fe’u credydir yn erbyn rhwymedigaeth y flwyddyn ganlynol.

Beth yw’r cosbau am gyflwyno’n hwyr?

Diwrnod 1 yn hwyr: cosb sefydlog o £100. Ar ôl 3 mis: £10 y dydd (uchafswm £900). Ar ôl 6 mis: y mwyaf o £300 neu 5% o’r dreth sy’n ddyledus. Ar ôl 12 mis: £300 arall neu 5%, gyda chosbau posibl am ymddygiad bwriadol o hyd at 100% mewn achosion difrifol. Mae llog hefyd yn rhedeg ar dreth heb ei thalu o 1 Chwefror.

Sut mae cofrestru ar gyfer Hunanasesiad?

Cofrestrwch ar-lein trwy gov.uk erbyn 5 Hydref yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth. Byddwch yn derbyn Cyfeirnod Unigryw Trethdalwr (UTR) drwy’r post o fewn 10 diwrnod gwaith, yna godau actifadu i ddefnyddio’r porth ar-lein. Mae unigolion hunangyflogedig yn defnyddio ffurflen SA1; mae unig fasnachwyr hefyd yn cofrestru ar gyfer Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 ar ffurflen CWF1.

A allaf gyflwyno fy Hunanasesiad fy hun?

Gallwch — mae porth ar-lein CThEM am ddim ac yn ymdrin â’r rhan fwyaf o sefyllfaoedd. Defnyddiwch asiant neu gyfrifydd taledig os oes gennych faterion cymhleth (CGT, incwm tramor, buddiannau busnes lluosog, cyfraniadau pensiwn mawr, statws IR35). Gall meddalwedd fel FreeAgent, QuickBooks a chynlluniau peilot MTD CThEM ei hun symleiddio hyn.

A oes rhaid i mi dalu Yswiriant Gwladol yn ogystal â Threth Incwm?

Diddymwyd Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 ar gyfer y rhan fwyaf o bobl hunangyflogedig o Ebrill 2024 (gallwch ei dalu’n wirfoddol o hyd i ddiogelu eich cofnod Pensiwn y Wladwriaeth). Codir Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 yn awtomatig trwy Hunanasesiad ar 6% ar elw rhwng £12,570 a £50,270, a 2% uwchlaw hynny.

Pa gofnodion sydd angen i mi eu cadw, ac am ba hyd?

Cadwch anfonebau, derbynebau, cyfriflenni banc, cofnodion milltiroedd ac unrhyw gofnodion busnes eraill sy’n cefnogi eich ffurflen. Rhaid i bobl hunangyflogedig a landlordiaid gadw cofnodion am o leiaf 5 mlynedd ar ôl y dyddiad cau cyflwyno 31 Ionawr ar gyfer y flwyddyn dreth honno; gall CThEM godi cosbau os na allwch eu cynhyrchu ar gais.

Beth yw SA302 a pham y gallai fod ei angen arnaf?

Mae SA302 yn gyfrifiad treth swyddogol CThEM sy’n dangos eich incwm a’ch treth ddatganedig ar gyfer blwyddyn benodol. Mae benthycwyr morgais a rhai ceisiadau fisa yn aml yn gofyn am SA302au (fel arfer y 2-3 blynedd diwethaf) ynghyd ag Trosolwg Blwyddyn Dreth i ddilysu incwm hunangyflogedig.

A allaf gywiro fy ffurflen ar ôl ei chyflwyno?

Gallwch — gallwch ddiwygio ffurflen Hunanasesiad ar-lein o fewn 12 mis i’r dyddiad cau cyflwyno gwreiddiol (felly erbyn 31 Ionawr 2028 ar gyfer ffurflen 2025/26), naill ai ar-lein neu drwy ysgrifennu at CThEM. Y tu allan i’r cyfnod hwnnw, efallai y bydd angen i chi ysgrifennu i mewn gyda hawliad neu ofyn i CThEM ddefnyddio ei ddisgresiwn.

Cysylltiedig

Cyfrifiannell Treth Incwm

Amcangyfrifwch eich rhwymedigaeth 2025/26

Cyfrifiannell Yswiriant Gwladol

Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 ar elw

Cyflog i’w Gymryd Adref

Modelu TWE ac incwm ychwanegol

Treth Hunangyflogedig y DU

Hanfodion unig fasnachwr

Treth Ochr-Fusnes

Y Lwfans Masnachu £1,000

Treth Ddifidend wedi’i Esbonio

Ar gyfer cyfarwyddwyr a buddsoddwyr

Cyfrifianellau ar gyfer y pwnc hwn

Income Tax Calculator

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

National Insurance Calculator

Calculate your National Insurance contributions for 2025/26.

VAT Calculator

Add or remove VAT from any amount. Supports 20%, 5% and 0% UK VAT rates.

Calculate your Corporation Tax

Calculate Corporation Tax for UK limited companies for 2025/26.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Ymwadiad: Mae'r canllaw hwn yn rhoi trosolwg cyffredinol o reolau Hunanasesiad y DU. Mae symiau cosb, trothwyon MTD a rheolau'n newid yn aml — gwiriwch bob amser y wybodaeth ddiweddaraf gan gov.uk Hunanasesiad neu siaradwch â chyfrifydd am eich sefyllfa chi.