ਪਿੱਲਰ ਗਾਈਡ · ਮਈ 2026 ਵਿੱਚ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ
UK ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ: 2026/27 ਲਈ ਪਿੱਲਰ ਗਾਈਡ
United Kingdom ਕੋਲ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਿਸਟਮ ਨਹੀਂ — ਇਸ ਕੋਲ ਚਾਰ ਓਵਰਲੈਪਿੰਗ ਸਿਸਟਮ ਹਨ, ਜੋ ਕੇਂਦਰ ਵਿੱਚ HMRC, ਕਿਨਾਰਿਆਂ ਤੇ ਤਿੰਨ ਡਿਵੋਲਵਡ ਰੈਵੇਨਿਊ ਅਥਾਰਟੀਆਂ, ਅਤੇ ਦਰਵਾਜ਼ੇ ਤੇ 333 ਸਥਾਨਕ ਕੌਂਸਲਾਂ ਦੁਆਰਾ ਚਲਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਪਿੱਲਰ ਗਾਈਡ 2025/26 ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਬਾਲਗ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਹਰ ਵੱਡੇ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦੀ ਹੈ: ਅੱਠ ਮੁੱਖ ਖਰਚੇ, ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ, PAYE ਅਤੇ Self Assessment ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕਿਵੇਂ ਜੁੜਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਸਕਾਟਲੈਂਡ, ਵੇਲਜ਼ ਤੇ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਕੀ ਵੱਖਰਾ ਹੈ। ਇਸਨੂੰ ਹਰ ਵਿਸ਼ੇ ਦੀਆਂ ਡੂੰਘੀਆਂ ਗਾਈਡਾਂ ਦੇ ਰੋਡਮੈਪ ਵਜੋਂ ਵਰਤੋ।
ਚਾਰ ਦੇਸ਼, ਇੱਕ ਰਾਜ
United Kingdom ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਅੰਸ਼ਕ ਤੌਰ ਤੇ ਰਿਜ਼ਰਵਡ (ਵੈਸਟਮਿੰਸਟਰ ਦੁਆਰਾ ਕੇਂਦਰੀ ਤੌਰ ਤੇ ਸੈੱਟ) ਅਤੇ ਅੰਸ਼ਕ ਤੌਰ ਤੇ ਡਿਵੋਲਵਡ ਹੈ। ਇਹ ਵੰਡ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਤੁਹਾਡਾ ਬਿੱਲ ਇਸ ਗੱਲ ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿੱਥੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋ, ਸਿਰਫ਼ ਇਸ ਗੱਲ ਤੇ ਨਹੀਂ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕੀ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ। ਇੰਗਲੈਂਡ, ਸਕਾਟਲੈਂਡ, ਵੇਲਜ਼ ਅਤੇ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ ਦਾ ਟੈਕਸਾਂ ਦਾ ਥੋੜ੍ਹਾ ਵੱਖਰਾ ਸੰਰਚਨਾ ਹੈ, ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਆਪਣੀਆਂ ਦਰਾਂ ਸੈੱਟ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਅੱਗੇ ਹੈ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਸਭ ਤੋਂ ਸਪਸ਼ਟ ਤੌਰ ਤੇ ਡਿਵੋਲਵਡ ਟੈਕਸ ਹੈ। ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਆਪਣੀਆਂ ਦਰਾਂ ਨਾਲ ਛੇ-ਬੈਂਡ ਸਿਸਟਮ ਚਲਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਸਾਲਾਨਾ ਸਕਾਟਿਸ਼ ਪਾਰਲੀਮੈਂਟ ਦੁਆਰਾ ਸੈੱਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਵੇਲਜ਼ ਕੋਲ ਮੁਢਲੀ, ਉੱਚੀ ਤੇ ਵਾਧੂ ਦਰਾਂ ਨੂੰ 10p ਪ੍ਰਤੀ ਪੌਂਡ ਤੱਕ ਬਦਲਣ ਦੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸ਼ਕਤੀ ਹੈ — ਪਰ ਹੁਣ ਤੱਕ ਉਸਨੇ ਇੰਗਲੈਂਡ ਵਾਂਗ ਹੀ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਰੱਖਿਆ ਹੈ। ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ ਪੂਰੇ ਸਮੇਂ ਬਾਕੀ-UK ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਦੇ ਉਲਟ, National Insurance ਪੂਰੇ UK ਵਿੱਚ ਸੈੱਟ ਹੈ ਅਤੇ ਹਰ ਥਾਂ ਇਕੋ ਜਿਹਾ ਹੈ।
ਜਾਇਦਾਦ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਡਿਵੋਲਵਡ ਹਨ: SDLT (ਇੰਗਲੈਂਡ ਤੇ NI) HMRC ਦੁਆਰਾ, LBTT (ਸਕਾਟਲੈਂਡ) Revenue Scotland ਦੁਆਰਾ, ਅਤੇ LTT (ਵੇਲਜ਼) Welsh Revenue Authority ਦੁਆਰਾ ਇਕੱਠੇ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਹਰੇਕ ਦੇ ਆਪਣੇ ਬੈਂਡ, ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਅਤੇ ਵਾਧੂ ਘਰਾਂ ਲਈ ਸਰਚਾਰਜ ਹਨ। Council Tax ਚਾਰੇ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਸਮਾਨ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ ਪਰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਮੁਲਾਂਕਣ ਬੈਂਡ ਤੇ ਰੇਂਜਾਂ ਨਾਲ।
VAT, Corporation Tax, Capital Gains Tax, Inheritance Tax ਅਤੇ Vehicle Excise Duty ਵੈਸਟਮਿੰਸਟਰ ਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਰਿਜ਼ਰਵਡ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ — ਇਸ ਲਈ ਬਿਸਕੁਟ ਦੇ ਪੈਕਟ, ਕੰਪਨੀ ਡਿਵੀਡੈਂਡ, ਜਾਇਦਾਦ ਜਾਂ ਕਾਰ ਲਾਇਸੈਂਸ ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਜੋ ਦਰ ਦਿੰਦੇ ਹੋ ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ ਇਕੋ ਜਿਹੀ ਹੈ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ — ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ UK ਸਰਕਾਰ ਦੇ ਮਾਲੀਏ ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਇਕੱਲਾ ਸਰੋਤ ਹੈ — ਲਗਭਗ £270bn ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ। ਇਹ ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਪੈਨਸ਼ਨ, ਕਿਰਾਏ, ਪੱਤੀ ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਚਤ ਵਿਆਜ, ਅਤੇ £500 ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪੱਤੀ ਤੋਂ ਵੱਧ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਤੇ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। Personal Allowance ਰਾਹੀਂ ਹਰ ਕਿਸੇ ਲਈ ਪਹਿਲੇ £12,570 ਦੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ-ਰਹਿਤ ਹੈ[gov.uk]।
| ਬੈਂਡ | ਬਾਕੀ UK | ਸਕਾਟਲੈਂਡ |
|---|---|---|
| Personal Allowance | £0 – £12,570 (0%) | £0 – £12,570 (0%) |
| Starter | — | £12,570 – £14,876 (19%) |
| Basic | £12,570 – £50,270 (20%) | £14,876 – £26,561 (20%) |
| Intermediate | — | £26,561 – £43,662 (21%) |
| Higher | £50,270 – £125,140 (40%) | £43,662 – £75,000 (42%) |
| Advanced | — | £75,000 – £125,140 (45%) |
| Additional / Top | £125,140 ਤੋਂ ਉੱਪਰ (45%) | £125,140 ਤੋਂ ਉੱਪਰ (48%) |
ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ Personal Allowance ਘਟਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੈ: £100,000 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਹਰ £2 ਆਮਦਨ ਲਈ £1 PA ਦਾ ਨੁਕਸਾਨ, £125,140 ਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਖ਼ਤਮ[gov.uk]। ਇਹ ਬਾਕੀ UK ਵਿੱਚ £100,000 ਤੋਂ £125,140 ਵਿਚਕਾਰ 60% ਦੀ ਬੇਰਹਿਮ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ (ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ NI ਗਿਣ ਕੇ 62%) — ਮੁਕਾਬਲਤਨ ਮੱਧਮ ਆਮਦਨ ਪੱਧਰ ਲਈ ਵਿਕਸਿਤ ਦੁਨੀਆ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਉੱਚੀਆਂ ਅਸਿੱਧੀਆਂ ਦਰਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ।
ਡਿਵੀਡੈਂਡ £500 ਦੀ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪੱਤੀ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ ਤੇ 10.75% (ਬੇਸਿਕ), 35.75% (ਹਾਇਰ) ਅਤੇ 39.35% (ਐਡੀਸ਼ਨਲ) ਤੇ ਟੈਕਸ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਬਚਤ ਵਿਆਜ ਦੀ ਆਪਣੀ £1,000 (ਬੇਸਿਕ) / £500 (ਹਾਇਰ) Personal Savings Allowance ਹੈ, ਅਤੇ ਉੱਥੋਂ ਅੱਗੇ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।
National Insurance — ਲੁਕਿਆ 8%
National Insurance ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ ਤੇ ਰਾਜ ਲਾਭਾਂ (State Pension, Maternity Allowance, contribution-based JSA) ਵੱਲ ਯੋਗਦਾਨ ਹੈ ਪਰ ਅਮਲੀ ਤੌਰ ਤੇ ਇਹ ਦੂਜੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। 2025/26 ਲਈ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ Class 1 ਮੁੱਖ ਦਰ £12,570 ਤੋਂ £50,270 ਵਿਚਕਾਰ ਆਮਦਨ ਤੇ 8% ਹੈ, ਅਤੇ £50,270 ਤੋਂ ਉੱਪਰ 2% ਹੈ। ਮਾਲਕ £5,000 ਦੇ secondary threshold ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਆਮਦਨ ਤੇ 15% ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਵਿੱਚ £9,100 ਤੋਂ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ[gov.uk]।
ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਵਾਲੇ ਲੋਕ ਇਕੋ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੇ 6% / 2% ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ Class 4 NI ਦਿੰਦੇ ਹਨ। ਲਾਜ਼ਮੀ Class 2 (£3.45/ਹਫ਼ਤਾ) ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ ਖ਼ਤਮ ਕੀਤਾ ਗਿਆ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਇਹ ਸਵੈਇੱਛਿਕ ਤੌਰ ਤੇ ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਬਚਿਆ ਹੈ ਜੋ £6,725 ਦੇ Small Profits Threshold ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ State Pension ਦੇ ਯੋਗ ਸਾਲ ਭਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਸਵੈਇੱਛਿਕ Class 3 (£18.40/ਹਫ਼ਤਾ) ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਬਦਲ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਕੋਈ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ।
NI ਪੂਰੇ UK ਵਿੱਚ ਸੈੱਟ ਹੈ — ਇਸ ਦਾ ਕੋਈ ਸਕਾਟਿਸ਼, ਵੈਲਸ਼ ਜਾਂ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਿਸ਼ ਰੂਪ ਨਹੀਂ। ਇਕੱਠੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ NI ਸਾਲਾਨਾ £450bn ਤੋਂ ਵੱਧ ਮਾਲੀਆ, ਯਾਨੀ ਕੁੱਲ UK ਟੈਕਸ ਦਾ ਅੱਧੇ ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਣਦੇ ਹਨ। ਸੰਯੁਕਤ ਮੁੱਖ ਦਰ (20% IT + 8% NI = 28%) ਬੇਸਿਕ-ਦਰ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੇ ਹੈ, ਜਿਸਦਾ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਕੰਮ ਕਰਨ ਵਾਲੇ-ਉਮਰ ਬਾਲਗ ਆਪਣੇ ਅਗਲੇ ਪੌਂਡ ਦੀ ਤਨਖਾਹ ਤੇ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ।
VAT — ਅਸਿੱਧਾ ਟੈਕਸ
Value Added Tax UK ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਅਸਿੱਧਾ ਟੈਕਸ ਹੈ, ਜੋ ਸਾਲਾਨਾ ਲਗਭਗ £170bn ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਮਿਆਰੀ ਦਰ 20% ਹੈ, ਜੋ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਮਾਨ ਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ[gov.uk]। ਘਟਾਈ ਹੋਈ 5% ਦਰ ਘਰੇਲੂ ਗੈਸ ਤੇ ਬਿਜਲੀ, ਬੱਚਿਆਂ ਦੀਆਂ ਕਾਰ ਸੀਟਾਂ, ਬਜ਼ੁਰਗਾਂ ਲਈ ਮੋਬਿਲਿਟੀ ਏਡਸ ਅਤੇ ਕੁਝ ਊਰਜਾ-ਬਚਤ ਸਮੱਗਰੀਆਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਜ਼ੀਰੋ-ਰੇਟਿਡ ਸਪਲਾਈ — ਖਾਣਾ (ਕੁਝ ਅਪਵਾਦਾਂ ਨਾਲ), ਬੱਚਿਆਂ ਦੇ ਕੱਪੜੇ, ਕਿਤਾਬਾਂ, ਅਖ਼ਬਾਰਾਂ, ਪਬਲਿਕ ਟਰਾਂਸਪੋਰਟ ਅਤੇ ਨਵੀਂ-ਉਸਾਰੀ ਵਾਲੇ ਘਰ — ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ ਤੇ VAT ਲੈਂਦੇ ਹਨ ਪਰ 0% ਤੇ, ਜਿਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਉਤਪਾਦਕ ਫਿਰ ਵੀ input VAT ਵਾਪਸ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਨੂੰ 12-ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਰੋਲਿੰਗ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਟਰਨਓਵਰ £90,000ਪਾਰ ਕਰਨ ਤੇ VAT ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ £85,000 ਤੋਂ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ)। ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਸਵੈਇੱਛਿਕ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਹੈ ਅਤੇ ਅਕਸਰ B2B ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਲਾਭਦਾਇਕ ਹੈ ਜੋ input VAT ਵਾਪਸ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹਨ। Flat Rate Scheme ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਹਰ ਲਾਈਨ ਤੇ input/output VAT ਟਰੈਕ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਕੁੱਲ ਟਰਨਓਵਰ ਤੇ ਸੈਕਟਰ-ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਲਾਗੂ ਕਰਕੇ VAT ਨੂੰ ਸੌਖਾ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਆਰਥਿਕ ਦ੍ਰਿਸ਼ਟੀਕੋਣ ਤੋਂ VAT ਇੱਕ ਖਪਤਕਾਰ ਟੈਕਸ ਹੈ — ਕਾਰੋਬਾਰ ਸਿਰਫ਼ ਇਕੱਠੇ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਹਨ — ਪਰ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੇ ਲਿਹਾਜ਼ ਨਾਲ ਇਹ £90k ਟਰਨਓਵਰ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਕਿਸੇ ਵੀ ਕਾਰੋਬਾਰ ਲਈ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪ੍ਰਬੰਧਕੀ ਬੋਝ ਹੈ। Making Tax Digital ਦੇ ਤਹਿਤ ਤਿਮਾਹੀ ਰਿਟਰਨ ਹੁਣ ਸਾਰੇ VAT-ਰਜਿਸਟਰਡ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹਨ।
ਜਾਇਦਾਦ ਟੈਕਸ: SDLT, LBTT ਅਤੇ LTT
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਵਾਰੀ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸ ਦਿੰਦੇ ਹੋ। ਇੰਗਲੈਂਡ ਤੇ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ Stamp Duty Land Tax (SDLT) ਵਰਤਦੇ ਹਨ, ਸਕਾਟਲੈਂਡ Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) ਵਰਤਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵੇਲਜ਼ Land Transaction Tax (LTT) ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਤਿੰਨੇ ਟੀਅਰਡ ਹਨ, ਤਿੰਨਾਂ ਦੇ ਦੂਜੇ ਘਰ ਤੇ buy-to-let ਲਈ ਵਾਧੂ ਸਰਚਾਰਜ ਹੈ, ਅਤੇ ਤਿੰਨੇ first-time buyer relief ਦਿੰਦੇ ਹਨ — ਪਰ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੇ ਦਰਾਂ ਵੱਖਰੀਆਂ ਹਨ।
ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ ਇੰਗਲੈਂਡ ਤੇ NI ਵਿੱਚ, SDLT £125,000 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (ਅਸਥਾਈ £250,000 ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਘਟਾ ਕੇ), first-time buyer relief £300,000 ਤੱਕ ਹੈ। ਵਾਧੂ ਜਾਇਦਾਦ ਸਰਚਾਰਜ ਮਿਆਰੀ ਦਰਾਂ ਤੋਂ ਵਾਧੂ 5 ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਪੁਆਇੰਟ ਹੈ। ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ, LBTT £145,000 ਤੋਂ 6% Additional Dwelling Supplement ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ, LTT £225,000 ਤੋਂ 5% ਉੱਚੀ-ਦਰ ਸਰਚਾਰਜ ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ ਕੋਈ first-time buyer relief ਨਹੀਂ।
ਸੰਰਚਨਾਤਮਕ ਫਰਕ ਸਰਹੱਦ-ਪਾਰ ਤੁਲਨਾਵਾਂ ਨੂੰ ਮੁਸ਼ਕਿਲ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਇੰਗਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਪਹਿਲਾ ਘਰ ਖਰੀਦਣ ਵਾਲੇ ਲਈ £300,000 ਦਾ ਘਰ £0 SDLT ਲੈਂਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ £1,100 LBTT ਅਤੇ ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ £3,750 LTT। ਜਾਇਦਾਦ ਤੇ ਕੰਪਲੀਟ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹਮੇਸ਼ਾ ਆਪਣੇ ਦੇਸ਼ ਅਤੇ ਖਰੀਦਦਾਰ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਲਈ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਜਾਂਚੋ।
Capital Gains Tax
CGT ਉਸ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਵੇਚਣ ਜਾਂ ਹਟਾਉਣ ਵੇਲੇ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ ਜਿਸਦੀ ਕੀਮਤ ਵਧੀ ਹੈ। 2025/26 ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ ਟੈਕਸ-ਰਹਿਤ CGT ਪੱਤੀ ਸਿਰਫ਼£3,000 ਹੈ — 2022/23 ਵਿੱਚ £12,300 ਤੋਂ ਤਿੱਖੀ ਕਟੌਤੀ[gov.uk]। ਦਰਾਂ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕਿਸਮ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਬੈਂਡ ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ: ਸ਼ੇਅਰ ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਤੇ ਅਕਤੂਬਰ 2024 ਦੇ ਬਜਟ ਬਦਲਾਵਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 18% (ਬੇਸਿਕ) ਜਾਂ 24% (ਹਾਇਰ/ਐਡੀਸ਼ਨਲ) ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਜਿਸਨੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦਰਾਂ ਨਾਲ ਬਰਾਬਰ ਕਰ ਦਿੱਤਾ। ਤੁਹਾਡੇ ਮੁੱਖ ਘਰ ਤੋਂ ਵੱਖਰੀ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ 18%/24% ਤੇ ਹੀ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ। Business Asset Disposal Relief ਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਵਿਕਰੀ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਪਹਿਲੇ £1m ਤੇ 2025/26 ਲਈ 14% ਦਰ ਦਿੰਦੀ ਹੈ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ 18% ਤੱਕ ਵਧਦੀ ਹੋਈ)।
ਤੁਹਾਡਾ ਮੁੱਖ ਘਰ — ਤੁਹਾਡਾ Principal Private Residence — CGT ਤੋਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਵਾਲਾ ਹੈ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਤੁਸੀਂ ਪੂਰੇ ਮਾਲਕੀ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਉਸ ਵਿੱਚ ਰਹੇ ਹੋ। ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਵਿਚਕਾਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਛੋਟ ਵਾਲੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਜੋੜੇ ਦੋ ਸਾਲਾਨਾ ਪੱਤੀਆਂ ਜੋੜ ਸਕਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਘੱਟ-ਦਰ ਵਾਲੇ ਸਾਥੀ ਵੱਲ ਬਦਲ ਸਕਦੇ ਹਨ।
Inheritance Tax
IHT £325,000 nil-rate band ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕੀਮਤ ਤੇ 40% ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ[gov.uk]। ਜਦੋਂ ਯੋਗ ਮੁੱਖ ਘਰ ਸਿੱਧੇ ਵਾਰਸਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਤਾਂ £175,000 ਤੱਕ ਦਾ ਵਾਧੂ Residence Nil-Rate Band ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਇਕੱਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਸੰਯੁਕਤ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨੂੰ £500,000 ਤੱਕ ਵਧਾਉਂਦਾ ਹੈ[gov.uk]। ਵਿਆਹੇ ਜੋੜੇ ਅਤੇ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ ਬਿਨਾਂ ਵਰਤੇ ਬੈਂਡ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਸੰਯੁਕਤ ਜਾਇਦਾਦ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨੂੰ £1 ਮਿਲੀਅਨ ਤੱਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ IHT-ਰਹਿਤ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੇ ਸੁਧਾਰ ਆ ਰਹੇ ਹਨ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ, Agricultural Property Relief ਅਤੇ Business Property Relief — ਇਸ ਵੇਲੇ ਯੋਗ ਖੇਤਾਂ ਤੇ ਵਪਾਰਕ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ 100% ਰਾਹਤਾਂ — 100% ਦਰ ਨੂੰ £1m ਤੇ ਕੈਪ ਕਰ ਦੇਣਗੀਆਂ, ਉਸ ਤੋਂ ਉੱਪਰ 50% ਰਾਹਤ ਹੋਵੇਗੀ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ, ਵਰਤੀ ਨਾ ਗਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ IHT ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਲਿਆਂਦੀ ਜਾਵੇਗੀ, ਜੋ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੀ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਟੈਕਸ-ਰਹਿਤ ਵਿਰਾਸਤ ਸਾਧਨ ਵਜੋਂ ਭੂਮਿਕਾ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦੇਵੇਗੀ।
7-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਮੌਤ ਤੋਂ ਸੱਤ ਸਾਲ ਪਹਿਲਾਂ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਤੋਹਫ਼ੇ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਹਰ ਸਾਲ £3,000 ਤੱਕ ਦੇ ਛੋਟੇ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਨਾਲ ਹੀ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ £250 ਦੇ ਛੋਟੇ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਅਤੇ ਵਿਆਹ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਵੀ ਛੋਟ ਵਾਲੇ ਹਨ। ਪ੍ਰਭਾਵੀ IHT ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਅਕਸਰ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਜੀਵਨਕਾਲ ਤੋਹਫ਼ੇ ਅਤੇ ਟਰੱਸਟ ਸੰਰਚਨਾਵਾਂ ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ।
Corporation Tax
UK Corporation Tax ਲਿਮਟਿਡ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। £250,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਮੁੱਖ ਦਰ 25% ਹੈ, £50,000 ਤੱਕ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ 19% ਦੀ small-profits ਦਰ, ਅਤੇ ਇਹਨਾਂ ਦੋ ਅੰਕੜਿਆਂ ਵਿਚਕਾਰ ਟੇਪਰਡ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਹੈ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2023 ਵਿੱਚ 19% ਤੋਂ 25% ਦੀ ਛਾਲ ਦੋ ਦਹਾਕਿਆਂ ਦੀ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਇਕੱਲੀ Corporation Tax ਤਬਦੀਲੀ ਸੀ ਅਤੇ ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ ਤਨਖਾਹ-ਬਨਾਮ-ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਹਿਸਾਬ ਨੂੰ ਮੁੜ ਆਕਾਰ ਦਿੱਤਾ।
ਕੰਪਨੀਆਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ, capital allowances (ਪਲਾਂਟ ਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ ਦੇ Full Expensing ਸਮੇਤ), R&D ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ ਹੋਰ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਰਾਹਤਾਂ ਕਟੌਤੀ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। R&D ਰੈਜੀਮ 1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਜਾਂ ਬਾਅਦ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਵਾਲੀਆਂ ਲੇਖਾ ਮਿਆਦਾਂ ਲਈ ਇਕਜੁੱਟ ਕੀਤੀ ਗਈ, ਜਿਸਨੇ ਵੱਖਰੀਆਂ SME ਅਤੇ RDEC ਸਕੀਮਾਂ ਦੀ ਥਾਂ ਇੱਕ ਸੰਯੁਕਤ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ R&D-ਸੰਘਣ SME ਲਈ ਵਧੀ ਦਰ ਲੈ ਲਈ।
Council Tax ਅਤੇ ਸਥਾਨਕ ਲੇਵੀ
Council Tax ਇਕਲੌਤਾ ਵੱਡਾ UK ਟੈਕਸ ਹੈ ਜੋ ਆਮਦਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕੀਮਤ ਤੇ ਮੁਲਾਂਕਿਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਹਰ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਇੰਗਲੈਂਡ ਤੇ ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ 1991 ਦੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਜਾਂ ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ 2003 ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਬੈਂਡ (ਇੰਗਲੈਂਡ ਤੇ ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ A–H, ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ A–I) ਵਿੱਚ ਰੱਖੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਫਿਰ ਬਿੱਲ ਸਾਲਾਨਾ ਤੁਹਾਡੀ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀ ਦੁਆਰਾ ਸੈੱਟ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਕੌਂਸਲ, ਪੁਲਿਸ, ਫਾਇਰ ਅਥਾਰਟੀ ਅਤੇ (ਕੁਝ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ) ਪੈਰਿਸ਼ ਕੌਂਸਲਾਂ ਲਈ ਵੱਖਰੇ ਹਿੱਸਿਆਂ ਨਾਲ।
2025/26 ਲਈ ਔਸਤ Band D ਬਿੱਲ ਇੰਗਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ £2,280, ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ £1,500 ਅਤੇ ਵੇਲਜ਼ ਵਿੱਚ £2,100 ਹੈ — ਪਰ ਕੌਂਸਲ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਡੇ ਪੱਧਰ ਤੇ ਵੱਖਰੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਇਕੱਲੇ-ਬਾਲਗ ਘਰਾਂ ਲਈ 25% ਛੋਟ, ਪੂਰੇ-ਸਮੇਂ ਦੇ ਵਿਦਿਆਰਥੀ ਘਰਾਂ ਲਈ 100% ਛੋਟ, ਅਤੇ ਸਥਾਨਕ Council Tax Support ਸਕੀਮਾਂ ਰਾਹੀਂ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਲਈ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਕਟੌਤੀਆਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਖਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਅਤੇ ਦੂਜੇ ਘਰ ਹਾਲ ਹੀ ਦੀਆਂ ਨੀਤੀ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਹੇਠ 300% ਤੱਕ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਸਰਚਾਰਜ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਵਧਦੇ ਹੋਏ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ।
PAYE ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
Pay As You Earn ਉਹ ਸਿਸਟਮ ਹੈ ਜੋ ਹਰ ਤਨਖਾਹ ਦਿਨ, ਰੀਅਲ ਟਾਈਮ ਵਿੱਚ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਤੋਂ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 1 National Insurance ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਮਾਲਕ ਬਿਨਾਂ ਤਨਖਾਹ ਦੇ ਟੈਕਸ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਹੈ: ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ ਟੈਕਸ ਕੋਡ (ਪੂਰੀ ਮਿਆਰੀ Personal Allowance ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 1257L) ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਸਹੀ ਰਕਮ ਰੋਕਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ HMRC ਨੂੰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ।
ਟੈਕਸ ਕੋਡ ਧੁਰਾ ਹੈ। 1257L ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ £12,570 ਟੈਕਸ-ਰਹਿਤ ਪੱਤੀ ਪੂਰੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਬਰਾਬਰ ਵੰਡੀ ਗਈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਇਨ ਕਾਈਂਡ (ਕੰਪਨੀ ਕਾਰ, ਨਿੱਜੀ ਮੈਡੀਕਲ ਬੀਮਾ) ਹਨ ਤਾਂ ਕੋਡ ਘਟਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ; ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਵਾਧੂ ਪੱਤੀਆਂ (Marriage Allowance, ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ) ਹਨ ਤਾਂ ਕੋਡ ਵਧਦਾ ਹੈ। ਅੱਖਰ ਸਫਿਕਸ ਸਬੰਧਤ ਦੇਸ਼ ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਲਈ ਸਕਾਟਲੈਂਡ (S ਪ੍ਰੀਫਿਕਸ) ਜਾਂ ਵੇਲਜ਼ (C ਪ੍ਰੀਫਿਕਸ) ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਕਦੇ ਵੀ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ — PAYE ਮਾਲਕਾਂ ਦੁਆਰਾ HMRC ਨੂੰ ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਭੇਜੀ ਗਈ real-time information (RTI) ਰਾਹੀਂ ਸਭ ਕੁਝ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। ਜਿੱਥੇ PAYE ਗਲਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, HMRC ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਬਾਅਦ P800 ਸੁਲਹ ਜਾਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਵਾਪਸ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਘੱਟ ਦਿੱਤੀ ਰਕਮ ਮੰਗਦਾ ਹੈ। ਇਹੀ ਕਾਰਨ ਹੈ ਕਿ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ UK ਬਾਲਗ ਕਦੇ ਵੀ Self Assessment ਸਿਸਟਮ ਨਾਲ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ ਤੇ ਨਹੀਂ ਜੁੜਦੇ।
Self Assessment ਦੀਆਂ ਬੁਨਿਆਦਾਂ
Self Assessment ਉਹ ਚੈਨਲ ਹੈ ਜਿਸ ਰਾਹੀਂ ਮਿਆਰੀ PAYE ਪ੍ਰਵਾਹ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹਰ ਕੋਈ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਲਗਭਗ 12 ਮਿਲੀਅਨ UK ਬਾਲਗ ਹਰ ਸਾਲ SA ਰਿਟਰਨ ਭਰਦੇ ਹਨ — ਇਕੱਲੇ ਵਪਾਰੀ, ਜ਼ਿਮੀਂਦਾਰ, ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰ, child benefit ਚਾਰਜ ਤੋਂ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਵਾਲੇ, ਅਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਟੈਕਸ-ਰਹਿਤ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਕੋਈ ਵੀ।
ਟੈਕਸ ਸਾਲ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ 5 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੱਕ ਚੱਲਦਾ ਹੈ। ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਪੇਪਰ ਤੇ ਭਰਨ ਲਈ 31 ਅਕਤੂਬਰ ਜਾਂ ਆਨਲਾਈਨ ਭਰਨ ਲਈ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਦਾ ਸਮਾਂ ਹੈ — ਅਤੇ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰ ਹੋ ਅਤੇ PAYE 80% ਤੋਂ ਘੱਟ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਹਰ ਸਾਲ 31 ਜਨਵਰੀ ਅਤੇ 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਦੋ payments on account ਦੇਣੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਹਰ ਇੱਕ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਬਰਾਬਰ।
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD-ITSA) £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੰਯੁਕਤ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਇਕੱਲੇ ਵਪਾਰੀਆਂ ਤੇ ਜ਼ਿਮੀਂਦਾਰਾਂ ਲਈ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਹੋਣਾ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਲਈ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਅਤੇ ਅੰਤਿਮ ਘੋਸ਼ਣਾ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। £30,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ £20,000 ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 ਵਿੱਚ।
HMRC ਅਤੇ ਡਿਵੋਲਵਡ ਅਥਾਰਟੀਆਂ
HM Revenue & Customs UK ਸਰਕਾਰ ਦਾ ਇੱਕ non-ministerial ਵਿਭਾਗ ਹੈ, ਜੋ 2005 ਵਿੱਚ Inland Revenue ਅਤੇ HM Customs and Excise ਦੇ ਵਿਲੀਨ ਨਾਲ ਬਣਿਆ। ਇਹ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ, NI, VAT, Corporation Tax, CGT, IHT, SDLT (ਇੰਗਲੈਂਡ/NI), ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ (ਲੈਗੇਸੀ), Child Benefit ਅਤੇ National Minimum Wage ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 65,000 ਲੋਕ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ।
HMRC ਦੇ ਨਾਲ ਤਿੰਨ ਛੋਟੀਆਂ ਡਿਵੋਲਵਡ ਰੈਵੇਨਿਊ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਹਨ। Revenue Scotland LBTT ਅਤੇ Scottish Landfill Tax ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਦਾ ਹੈ।Welsh Revenue Authority LTT ਅਤੇ Welsh Landfill Disposals Tax ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ ਕੋਲ ਕੋਈ ਡਿਵੋਲਵਡ ਰੈਵੇਨਿਊ ਅਥਾਰਟੀ ਨਹੀਂ — HMRC SDLT ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਸਮੇਤ ਸਾਰੇ NI ਟੈਕਸਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਜਾਰੀ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਸਕਾਟਿਸ਼ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ Holyrood ਦੁਆਰਾ ਸੈੱਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਪਰ ਅਜੇ ਵੀ ਸੰਚਾਲਨ ਤੌਰ ਤੇ HMRC ਦੁਆਰਾ ਇਕੱਠਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਮਾਲੀਆ ਸਕਾਟਿਸ਼ ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਦਾ ਹੈ।
DVLA Vehicle Excise Duty ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸਥਾਨਕ ਕੌਂਸਲਾਂ Council Tax ਅਤੇ Business Rates ਇਕੱਠੇ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। Valuation Office Agency (ਇੰਗਲੈਂਡ/ਵੇਲਜ਼) ਅਤੇ Scottish Assessors ਉਹ ਜਾਇਦਾਦ ਮੁਲਾਂਕਣ ਸੈੱਟ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜੋ ਉਹਨਾਂ ਸਥਾਨਕ ਟੈਕਸਾਂ ਦਾ ਆਧਾਰ ਬਣਦੇ ਹਨ।
UK ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਤੌਰ ਤੇ ਕਿਵੇਂ ਤੁਲਨਾ ਕਰਦਾ ਹੈ
UK ਦੀ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਵਸੂਲੀ, GDP ਦੇ ਲਗਭਗ 36%, ਇਸਨੂੰ OECD ਲੀਗ ਟੇਬਲ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਰੱਖਦੀ ਹੈ — ਫਰਾਂਸ (ਲਗਭਗ 46%), ਇਟਲੀ (ਲਗਭਗ 42%) ਅਤੇ ਜਰਮਨੀ (ਲਗਭਗ 39%) ਤੋਂ ਘੱਟ, ਕੈਨੇਡਾ ਅਤੇ ਨੀਦਰਲੈਂਡਸ ਦੇ ਲਗਭਗ ਬਰਾਬਰ, ਪਰ ਆਸਟ੍ਰੇਲੀਆ, ਸਵਿਟਜ਼ਰਲੈਂਡ ਤੇ United States ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ।
ਜਿੱਥੇ UK ਵੱਖਰਾ ਦਿਖਦਾ ਹੈ ਉਹ ਹੈ ਪੱਧਰ ਦੀ ਬਜਾਏ ਸੰਰਚਨਾ। National Insurance ਆਮਦਨ ਤੇ 28% ਸੰਯੁਕਤ ਬੇਸਿਕ ਦਰ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਤੁਲਨਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਦਿਖਾਈ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ ਜੋ ਸਿਰਫ਼ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵੇਖਦੀਆਂ ਹਨ। £100k ਤੋਂ £125,140 ਵਿਚਕਾਰ Personal Allowance ਟੇਪਰ 60-62% ਦੀ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਉਸ ਆਮਦਨ ਪੱਧਰ ਤੇ ਮੁਕਾਬਲਤਨ ਅਸਾਧਾਰਨ ਹੈ। 20% ਦਾ VAT ਯੂਰਪੀਅਨ ਦਰਾਂ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਬੈਠਦਾ ਹੈ (ਹੰਗਰੀ 27% ਉੱਚੀ, ਸਵਿਟਜ਼ਰਲੈਂਡ 8.1% ਘੱਟ) ਅਤੇ US ਦੇ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸਾਂ ਤੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਉੱਪਰ, ਜੋ ਔਸਤਨ ਲਗਭਗ 7% ਹੈ।
Inheritance ਅਤੇ ਦੌਲਤ ਟੈਕਸ ਸਿਖਰ ਤੇ UK ਵਿੱਚ ਮੁਕਾਬਲਤਨ ਭਾਰੀ ਹਨ: £325k ਤੋਂ ਉੱਪਰ 40% IHT ਦਰ ਜਰਮਨੀ (30% ਤੱਕ) ਅਤੇ US ਸੰਘੀ estate ਟੈਕਸ (40% ਪਰ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ $13.99m ਛੋਟ ਨਾਲ) ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਹੈ। APR/BPR ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ IHT ਟ੍ਰੀਟਮੈਂਟ ਦੇ 2026 ਅਤੇ 2027 ਸੁਧਾਰ ਹੋਰ ਮੱਧ-ਵਰਗ ਦੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਨੂੰ ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਖਿੱਚ ਲੈਣਗੇ।
ਕਿੱਥੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੀਏ: ਡੂੰਘੀਆਂ ਗਾਈਡਾਂ
ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ ਡੂੰਘਾਈ ਨਾਲ ਜਾਣ ਲਈ ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੀ ਸਾਰਣੀ ਵਰਤੋ। ਹਰ ਲਿੰਕ ਕੀਤੀ ਗਾਈਡ ਬੈਂਡ, ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣਾਂ, ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਅਤੇ ਕਿਨਾਰੇ ਦੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਡੂੰਘਾਈ ਨਾਲ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
- UK ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ — ਬੈਂਡ, ਪੱਤੀਆਂ, ਡਿਵੋਲਿਊਸ਼ਨ ਵੇਰਵਾ
- UK Class 4 NI ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ — ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ NI ਖਰਚਾ
- ਜਾਇਦਾਦ ਵਿਕਰੀ ਤੇ CGT — PPR, ਲੈਟਿੰਗਸ ਰਿਲੀਫ, 60-ਦਿਨ ਫਾਈਲਿੰਗ
- IHT ਅਤੇ 7-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ — ਟੇਪਰ ਰਿਲੀਫ, ਤੋਹਫ਼ਾ ਰਣਨੀਤੀਆਂ
- UK ਟੈਕਸ ਕੋਡ ਡੂੰਘਾਈ ਨਾਲ — ਆਪਣਾ ਕੋਡ ਪੜ੍ਹਨਾ ਤੇ ਠੀਕ ਕਰਨਾ
- ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੇ UK ਟੈਕਸ — Section 24, ਯੋਗ ਖਰਚੇ
- MTD for ITSA ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ — ਡਿਜੀਟਲ ਫਾਈਲਿੰਗ ਪਰਿਵਰਤਨ
- UK ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸ (SRT) — Statutory Residence Test
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਬਾਰੇ ਉਲਝਣ ਵਿੱਚ ਹੋ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੁਝ ਵੀ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਤਾਂ ਆਮ ਨਿਯਮ ਹੈ: ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ 100% ਆਮਦਨ PAYE ਰਾਹੀਂ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਤਨਖਾਹ ਹੈ ਅਤੇ £100,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਲਗਭਗ ਯਕੀਨੀ ਤੌਰ ਤੇ ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਸਿਸਟਮ ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਸਭ ਕੁਝ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। ਉਸ ਤੋਂ ਉੱਪਰ, ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਗੈਰ-PAYE ਆਮਦਨ ਨਾਲ, ਤੁਹਾਨੂੰ Self Assessment ਨਾਲ ਜੁੜਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।