رہنما گائیڈ · مئی 2026 میں اپ ڈیٹ
یوکے ٹیکس سسٹم کی مکمل وضاحت: 2026/27 کے لیے رہنما گائیڈ
برطانیہ کے پاس ایک ٹیکس سسٹم نہیں ہے — اس کے پاس چار باہم منسلک نظام ہیں، جنہیں مرکز میں HMRC، کناروں پر تین منتقل شدہ (devolved) محصول اتھارٹیز، اور دروازے پر 333 مقامی کونسلز چلاتی ہیں۔ یہ رہنما گائیڈ ہر اس بڑے ٹیکس کا جائزہ لیتا ہے جو 2025/26 میں ایک بالغ کو متاثر کرتا ہے: آٹھ نمایاں محصولات، اہم حدود، PAYE اور سیلف اسیسمنٹ کا اصل باہمی تعلق، اور اسکاٹ لینڈ، ویلز اور شمالی آئرلینڈ میں کیا مختلف ہے۔ اسے ہر موضوع پر گہرے گائیڈز کی طرف نقشے کے طور پر استعمال کریں۔
چار ممالک، ایک بادشاہت
برطانیہ میں ٹیکس جزوی طور پر ریزرو شدہ (مرکزی طور پر ویسٹ منسٹر کی طرف سے طے شدہ) اور جزوی طور پر منتقل شدہ (devolved) ہے۔ یہ تقسیم اہم ہے کیونکہ آپ کا بل اس پر منحصر ہے کہ آپ کہاں رہتے ہیں، نہ صرف یہ کہ آپ کتنا کماتے ہیں۔ انگلینڈ، اسکاٹ لینڈ، ویلز اور شمالی آئرلینڈ میں سے ہر ایک کا ٹیکسز کا تھوڑا مختلف ڈھانچہ ہے، جس میں اسکاٹ لینڈ نے اپنی شرحیں مقرر کرنے میں سب سے زیادہ آگے بڑھ کر کام کیا ہے۔
انکم ٹیکس سب سے واضح طور پر منتقل شدہ ٹیکس ہے۔ اسکاٹ لینڈ چھ بینڈز کا نظام چلاتا ہے جس کی اپنی شرحیں ہر سال اسکاٹش پارلیمنٹ کی طرف سے مقرر کی جاتی ہیں۔ ویلز کو بنیادی، ہائیر اور اضافی شرحوں کو ایک پاؤنڈ میں 10 پینس تک تبدیل کرنے کا قانونی اختیار حاصل ہے — مگر اب تک اس نے انہیں انگلینڈ کے برابر رکھا ہے۔ شمالی آئرلینڈ ہر جگہ باقی یوکے کی شرحیں استعمال کرتا ہے۔ اس کے برعکس، نیشنل انشورنس پورے یوکے میں مقرر ہے اور ہر جگہ یکساں ہے۔
پراپرٹی ٹرانسفر ٹیکس مکمل طور پر منتقل شدہ ہیں: SDLT (انگلینڈ اور شمالی آئرلینڈ) HMRC جمع کرتا ہے، LBTT (اسکاٹ لینڈ) Revenue Scotland جمع کرتا ہے، اور LTT (ویلز) Welsh Revenue Authority جمع کرتا ہے۔ ہر ایک کے اپنے بینڈز، حدود اور اضافی گھروں کے لیے سرچارج ہیں۔ کونسل ٹیکس چاروں ممالک میں ملتے جلتے انداز میں کام کرتا ہے مگر مختلف ویلیویشن بینڈز اور رینجز کے ساتھ۔
وی اے ٹی، کارپوریشن ٹیکس، کیپیٹل گینز ٹیکس، انہیرٹینس ٹیکس اور گاڑی ایکسائز ڈیوٹی ویسٹ منسٹر میں مکمل طور پر ریزرو رہتے ہیں — لہٰذا بسکٹ کے پیکٹ، کمپنی ڈیویڈنڈ، جائیداد یا گاڑی کے لائسنس پر آپ جو شرح ادا کرتے ہیں وہ اس بات سے قطع نظر یکساں ہے کہ آپ کس ملک میں رہتے ہیں۔
انکم ٹیکس — سب سے بڑا ٹیکس
انکم ٹیکس یوکے حکومت کے محصول کا سب سے بڑا واحد ذریعہ ہے — تقریباً £270bn سالانہ۔ یہ ملازمت، خود روزگاری، پنشن، کرایہ، الاؤنس سے زیادہ بچت سود، اور £500 ڈیویڈنڈ الاؤنس سے زیادہ ڈیویڈنڈز سے حاصل ہونے والی آمدنی پر لاگو ہوتا ہے۔ آمدنی کے پہلے £12,570 پرسنل الاؤنس کے ذریعے ہر کسی کے لیے ٹیکس فری ہیں[gov.uk]۔
| بینڈ | باقی یوکے | اسکاٹ لینڈ |
|---|---|---|
| پرسنل الاؤنس | £0 – £12,570 (0%) | £0 – £12,570 (0%) |
| Starter | — | £12,570 – £14,876 (19%) |
| Basic | £12,570 – £50,270 (20%) | £14,876 – £26,561 (20%) |
| Intermediate | — | £26,561 – £43,662 (21%) |
| Higher | £50,270 – £125,140 (40%) | £43,662 – £75,000 (42%) |
| Advanced | — | £75,000 – £125,140 (45%) |
| Additional / Top | £125,140 سے زیادہ (45%) | £125,140 سے زیادہ (48%) |
اعلیٰ آمدنی والوں کے لیے پرسنل الاؤنس کم کیا جاتا ہے: £100,000 سے زیادہ آمدنی پر ہر £2 پر £1 پی اے ختم ہو جاتا ہے، اور £125,140 پر مکمل طور پر ختم ہو جاتا ہے[gov.uk]۔ اس سے باقی یوکے میں £100,000 اور £125,140 کے درمیان 60% کی سخت مؤثر مارجنل شرح پیدا ہوتی ہے (اسکاٹ لینڈ میں NI شامل کرنے پر 62%) — نسبتاً درمیانی آمدنی کی سطح کے لیے ترقی یافتہ دنیا میں سب سے زیادہ اضمنی (implicit) شرحوں میں سے ایک۔
ڈیویڈنڈز پر £500 ڈیویڈنڈ الاؤنس کے بعد الگ سے 10.75% (بیسک)، 35.75% (ہائیر) اور 39.35% (ایڈیشنل) کی شرح سے ٹیکس لگتا ہے۔ بچت سود کا اپنا £1,000 (بیسک) / £500 (ہائیر) Personal Savings Allowance ہے، اور اس سے آگے آپ کی مارجنل شرح پر ٹیکس لگتا ہے۔
نیشنل انشورنس — پوشیدہ 8%
نیشنل انشورنس تکنیکی طور پر ریاستی فوائد (State Pension، Maternity Allowance، contribution-based JSA) کے لیے ایک تعاون ہے مگر عملی طور پر یہ دوسرے انکم ٹیکس کی طرح کام کرتا ہے۔ 2025/26 کے لیے ملازم کی Class 1 مین شرح £12,570 اور £50,270 کے درمیان آمدنی پر 8% ہے، اور £50,270 سے اوپر 2% ہے۔ آجر (employers) £5,000 کی سیکنڈری حد سے اوپر آمدنی پر 15% ادا کرتے ہیں، جو اپریل 2025 میں £9,100 سے بڑھائی گئی[gov.uk]۔
خود روزگار افراد اسی منافع کی حدود پر Class 4 NI کی شرح 6% / 2% ادا کرتے ہیں۔ لازمی Class 2 (£3.45/ہفتہ) اپریل 2024 میں ختم کر دیا گیا، اگرچہ یہ Small Profits Threshold £6,725 سے کم آمدنی والوں کے لیے رضاکارانہ طور پر باقی ہے جو State Pension کے اہل سال پورے کرنا چاہتے ہیں۔ رضاکارانہ Class 3 (£18.40/ہفتہ) ان لوگوں کے لیے متبادل ہے جن کے پاس خود روزگاری کی آمدنی نہیں ہے۔
NI پورے یوکے میں مقرر ہے — اسکاٹش، ویلش یا شمالی آئرش قسم موجود نہیں۔ مجموعی طور پر انکم ٹیکس اور NI سالانہ £450bn سے زیادہ محصول کا حصہ ہیں، جو یوکے کے کل ٹیکس کا نصف سے زیادہ ہے۔ بیسک ریٹ آمدنی پر مجموعی نمایاں شرح (20% IT + 8% NI = 28%) وہ ہے جس کا زیادہ تر کام کرنے کی عمر کے بالغ اپنی اگلی تنخواہ کے پاؤنڈ پر اصل میں سامنا کرتے ہیں۔
وی اے ٹی — بالواسطہ ٹیکس
Value Added Tax یوکے کا سب سے بڑا بالواسطہ ٹیکس ہے، جو سالانہ تقریباً £170bn حاصل کرتا ہے۔ معیاری شرح 20% ہے، جو زیادہ تر اشیاء اور خدمات پر لاگو ہوتی ہے[gov.uk]۔ گھریلو گیس اور بجلی، بچوں کی کار سیٹس، بزرگوں کے لیے mobility aids اور کچھ توانائی بچانے والے مواد پر کم شرح 5% لاگو ہوتی ہے۔ زیرو ریٹڈ سپلائیز — خوراک (کچھ استثناء کے ساتھ)، بچوں کے کپڑے، کتابیں، اخبارات، پبلک ٹرانسپورٹ اور نئی تعمیر شدہ ہاؤسنگ — تکنیکی طور پر وی اے ٹی کا اطلاق رکھتی ہیں مگر 0% پر، جس کا مطلب ہے کہ پروڈیوسرز اب بھی ان پُٹ وی اے ٹی واپس لے سکتے ہیں۔
کاروباروں کو وی اے ٹی کے لیے رجسٹر ہونا لازمی ہے جب ان کا قابلِ ٹیکس ٹرن اوور 12 ماہ کے متحرک عرصے میں £90,000 سے تجاوز کر جائے (اپریل 2024 میں £85,000 سے بڑھائی گئی)۔ حد سے نیچے رضاکارانہ رجسٹریشن کی اجازت ہے اور یہ اکثر ان B2B کاروباروں کے لیے فائدہ مند ہوتی ہے جو ان پُٹ وی اے ٹی واپس لے سکتے ہیں۔ Flat Rate Scheme چھوٹے کاروباروں کے لیے وی اے ٹی کو آسان بناتی ہے، جس میں لائن بہ لائن ان پُٹ/آؤٹ پُٹ وی اے ٹی ٹریک کرنے کے بجائے مجموعی ٹرن اوور پر ایک شعبہ جاتی فیصد لاگو کی جاتی ہے۔
معاشی اعتبار سے وی اے ٹی صارف کا ٹیکس ہے — کاروبار محض جمع کنندہ ہیں — مگر نقد بہاؤ (cashflow) کے لحاظ سے یہ £90k ٹرن اوور سے زیادہ کسی بھی کاروبار کے لیے ایک اہم انتظامی بوجھ ہے۔ Making Tax Digital کے تحت سہ ماہی ریٹرنز اب تمام وی اے ٹی رجسٹرڈ کاروباروں کے لیے لازمی ہیں۔
پراپرٹی ٹیکس: SDLT، LBTT اور LTT
جب آپ رہائشی جائیداد خریدتے ہیں تو آپ ایک بار کا ٹرانسفر ٹیکس ادا کرتے ہیں۔ انگلینڈ اور شمالی آئرلینڈ Stamp Duty Land Tax (SDLT) استعمال کرتے ہیں، اسکاٹ لینڈ Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) استعمال کرتا ہے، اور ویلز Land Transaction Tax (LTT) استعمال کرتا ہے۔ تینوں تدریجی (tiered) ہیں، تینوں میں دوسرے گھروں اور buy-to-let کے لیے اضافی سرچارج ہے، اور تینوں پہلی بار خریدنے والوں کے لیے چھوٹ دیتے ہیں — مگر حدیں اور شرحیں مختلف ہیں۔
انگلینڈ اور شمالی آئرلینڈ میں اپریل 2025 سے، SDLT £125,000 پر شروع ہوتا ہے (عارضی £250,000 حد سے کم)، اور پہلی بار خریدنے والوں کے لیے چھوٹ £300,000 تک ہے۔ اضافی پراپرٹی سرچارج معیاری شرحوں پر 5 فیصد پوائنٹس اضافی ہے۔ اسکاٹ لینڈ میں، LBTT £145,000 سے شروع ہوتا ہے جس میں 6% Additional Dwelling Supplement ہے۔ ویلز میں، LTT £225,000 سے شروع ہوتا ہے جس میں 5% ہائیر ریٹ سرچارج ہے — ویلز میں پہلی بار خریدنے والوں کے لیے کوئی چھوٹ نہیں ہے۔
ساختی فرق سرحد پار موازنوں کو مشکل بنا دیتے ہیں۔ انگلینڈ میں £300,000 کا پہلا گھر پہلی بار خریدنے والے کے لیے £0 SDLT رکھتا ہے، مگر اسکاٹ لینڈ میں £1,100 LBTT اور ویلز میں £3,750 LTT لگتا ہے۔ جائیداد پر معاہدہ مکمل کرنے سے پہلے ہمیشہ اپنے مخصوص ملک اور خریدار کی قسم کے لیے کیلکولیٹر چیک کریں۔
کیپیٹل گینز ٹیکس
CGT اس منافع پر لاگو ہوتا ہے جو آپ کسی ایسے اثاثے کو بیچنے یا disposal کرنے پر کماتے ہیں جس کی قدر بڑھی ہو۔ 2025/26 کے لیے سالانہ ٹیکس فری CGT الاؤنس صرف £3,000 ہے — جو 2022/23 میں £12,300 سے تیزی سے کم کیا گیا[gov.uk]۔ شرحیں اثاثے کی قسم اور آپ کے انکم ٹیکس بینڈ پر منحصر ہیں: شیئرز اور زیادہ تر اثاثوں پر اکتوبر 2024 کے بجٹ کی تبدیلیوں کے بعد 18% (بیسک) یا 24% (ہائیر/ایڈیشنل) ٹیکس لگتا ہے جس نے شیئرز کو رہائشی جائیداد کی شرحوں کے برابر کر دیا۔ آپ کے اصل گھر کے علاوہ رہائشی جائیداد اب بھی 18%/24% پر رہتی ہے۔ Business Asset Disposal Relief کوالیفائنگ کاروباری فروخت کے منافع کے پہلے £1m پر 2025/26 کے لیے 14% کی شرح دیتی ہے (اپریل 2026 سے بڑھ کر 18% ہو جائے گی)۔
آپ کا اصل گھر — آپ کی Principal Private Residence — CGT سے مکمل طور پر مستثنیٰ ہے، بشرطیکہ آپ ملکیت کی پوری مدت میں اس میں رہے ہوں۔ میاں بیوی کے درمیان منتقل ہونے والے اثاثے مستثنیٰ ہیں، جس سے جوڑے دو سالانہ الاؤنسز کو ملا سکتے ہیں اور disposal سے پہلے منافع کو کم شرح والے پارٹنر کی طرف منتقل کر سکتے ہیں۔
انہیرٹینس ٹیکس
IHT کسی جائیداد (estate) کی £325,000 nil-rate band سے زیادہ مالیت پر 40% کی شرح سے لاگو ہوتا ہے[gov.uk]۔ جب کوئی کوالیفائنگ اصل گھر براہ راست اولاد کو چھوڑا جائے تو £175,000 تک کا اضافی Residence Nil-Rate Band لاگو ہوتا ہے، جس سے فرد کے لیے مجموعی حد £500,000 تک بڑھ جاتی ہے[gov.uk]۔ شادی شدہ جوڑے اور سول پارٹنرز غیر استعمال شدہ بینڈز منتقل کر سکتے ہیں، جس سے مجموعی estate کی حد £1 ملین تک IHT سے مکمل طور پر آزاد ہو سکتی ہے۔
سب سے بڑی اصلاحات آنے والی ہیں۔ اپریل 2026 سے، Agricultural Property Relief اور Business Property Relief — جو فی الحال کوالیفائنگ فارمز اور تجارتی کاروباروں کے لیے 100% چھوٹ ہیں — 100% شرح کو £1m تک محدود کر دیں گی، اور اس سے اوپر 50% چھوٹ ملے گی۔ اپریل 2027 سے، غیر استعمال شدہ پنشن فنڈز کو IHT کے لیے estate کے اندر لایا جائے گا، جس سے پنشن کا دیرینہ ٹیکس فری وراثتی گاڑی (inheritance vehicle) کے طور پر کردار ختم ہو جائے گا۔
7 سالہ اصول کا مطلب یہ ہے کہ موت سے سات سال سے زیادہ پہلے دیے گئے تحائف عام طور پر estate سے باہر ہوتے ہیں۔ سالانہ £3,000 تک کے چھوٹے تحائف، ساتھ ہی کسی بھی فرد کو £250 کے چھوٹے تحائف، اور شادی پر دیے جانے والے تحائف بھی مستثنیٰ ہیں۔ مؤثر IHT پلاننگ اکثر ابتدائی زندگی کے دوران تحائف دینے اور ٹرسٹ ڈھانچوں پر انحصار کرتی ہے۔
کارپوریشن ٹیکس
یوکے کارپوریشن ٹیکس لمیٹڈ کمپنیاں اپنے قابلِ ٹیکس منافع پر ادا کرتی ہیں۔ مین شرح £250,000 سے زیادہ منافع پر 25% ہے، £50,000 تک منافع پر 19% کی چھوٹے منافع کی شرح ہے اور ان دونوں اعداد کے درمیان ایک تدریجی مارجنل شرح ہے۔ اپریل 2023 میں 19% سے 25% تک کی چھلانگ دو دہائیوں میں سب سے بڑی واحد کارپوریشن ٹیکس تبدیلی تھی اور اس نے کمپنی ڈائریکٹرز کے لیے تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ کے حساب کتاب کو تبدیل کر دیا۔
کمپنیاں قابلِ ٹیکس منافع تک پہنچنے سے پہلے قابلِ اجازت کاروباری اخراجات، کیپیٹل الاؤنسز (بشمول پلانٹ اور مشینری کے لیے Full Expensing)، R&D ٹیکس کریڈٹس اور دیگر مختلف چھوٹوں کو منہا کر سکتی ہیں۔ R&D نظام کو 1 اپریل 2024 کو یا اس کے بعد شروع ہونے والی اکاؤنٹنگ مدتوں کے لیے یکجا کر دیا گیا، الگ SME اور RDEC اسکیموں کی جگہ ایک واحد یکجا کریڈٹ اور R&D-انٹینسیو SMEs کے لیے ایک بہتر شرح متعارف کروائی گئی۔
کونسل ٹیکس اور مقامی محصولات
کونسل ٹیکس واحد بڑا یوکے ٹیکس ہے جو آمدنی کے بجائے جائیداد کی قدر پر مقرر کیا جاتا ہے۔ ہر رہائشی جائیداد کو ایک بینڈ (انگلینڈ اور اسکاٹ لینڈ میں A–H، ویلز میں A–I) میں رکھا جاتا ہے جو انگلینڈ اور اسکاٹ لینڈ میں 1991 کی ویلیویشن یا ویلز میں 2003 کی ویلیویشن پر مبنی ہے۔ بل پھر آپ کی مقامی اتھارٹی کی طرف سے ہر سال مقرر کیے جاتے ہیں، جس میں کونسل، پولیس، فائر اتھارٹی اور (کچھ علاقوں میں) پیرش کونسلز کے لیے الگ اجزاء شامل ہوتے ہیں۔
2025/26 کے لیے اوسط Band D بل انگلینڈ میں تقریباً £2,280، اسکاٹ لینڈ میں £1,500 اور ویلز میں £2,100 ہیں — مگر کونسل کے لحاظ سے بڑے پیمانے پر مختلف ہوتے ہیں۔ اکیلے بالغ گھرانوں کے لیے 25% رعایت، مکمل وقت طالب علم گھرانوں کے لیے 100% رعایت، اور مقامی Council Tax Support اسکیموں کے ذریعے کم آمدنی کے لیے مختلف کمی ہوتی ہے۔ خالی جائیدادوں اور دوسرے گھروں کو حالیہ پالیسی تبدیلیوں کے تحت بڑھتی ہوئی طور پر 300% تک کی پریمیم سرچارج کا سامنا ہے۔
PAYE کیسے کام کرتا ہے
Pay As You Earn وہ نظام ہے جو ملازمین سے ہر تنخواہ کے دن، حقیقی وقت میں انکم ٹیکس اور Class 1 نیشنل انشورنس جمع کرتا ہے۔ آجر بغیر معاوضے کا ٹیکس جمع کنندہ ہوتا ہے: وہ آپ کے ٹیکس کوڈ (عام طور پر مکمل معیاری پرسنل الاؤنس والے کسی شخص کے لیے 1257L) کا استعمال کرتے ہوئے کٹوتیوں کا حساب لگاتے ہیں، صحیح رقم روکتے ہیں، اور اسے HMRC کو ادا کرتے ہیں۔
ٹیکس کوڈ کلیدی حیثیت رکھتا ہے۔ 1257L کا مطلب ہے کہ £12,570 کا ٹیکس فری الاؤنس پورے سال میں یکساں طور پر پھیلایا گیا ہے۔ اگر آپ کے پاس benefits in kind (کمپنی کار، پرائیویٹ میڈیکل انشورنس) ہیں تو کوڈ کم ہو جاتا ہے؛ اگر آپ کے پاس اضافی الاؤنس (Marriage Allowance، پیشہ ورانہ رکنیت) ہیں تو کوڈ بڑھ جاتا ہے۔ لیٹر سفکس متعلقہ ملک کی شرحوں کے لیے اسکاٹ لینڈ (S پریفکس) یا ویلز (C پریفکس) کی نشاندہی کرتا ہے۔
زیادہ تر ملازمین کو کبھی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں پڑتی — PAYE ہر چیز کو real-time information (RTI) کے ذریعے سنبھالتا ہے جو آجروں کی طرف سے ماہانہ HMRC کو بھیجی جاتی ہے۔ جہاں PAYE غلطی کرتا ہے، HMRC سال کے اختتام کے بعد P800 reconciliation جاری کرتا ہے، جس سے زیادہ ادا کیا گیا ٹیکس واپس کیا جاتا ہے یا کم ادائیگی کا مطالبہ کیا جاتا ہے۔ یہی وجہ ہے کہ زیادہ تر یوکے کے بالغ کبھی براہ راست سیلف اسیسمنٹ نظام سے واسطہ نہیں رکھتے۔
سیلف اسیسمنٹ کی بنیادی باتیں
سیلف اسیسمنٹ وہ ذریعہ ہے جس کے ذریعے معیاری PAYE بہاؤ سے باہر ہر شخص اپنی آمدنی کی رپورٹ کرتا ہے اور اپنا ٹیکس ادا کرتا ہے۔ ہر سال تقریباً 12 ملین یوکے کے بالغ SA ریٹرن فائل کرتے ہیں — sole traders، لینڈ لارڈز، کمپنی ڈائریکٹرز، چائلڈ بینیفٹ چارج سے متاثر اعلیٰ آمدنی والے، اور نمایاں ٹیکس نہ کاٹی گئی آمدنی والا کوئی بھی شخص۔
ٹیکس سال 6 اپریل سے 5 اپریل تک چلتا ہے۔ سال کے اختتام کے بعد آپ کے پاس کاغذ پر فائل کرنے کے لیے 31 اکتوبر یا آن لائن فائل کرنے کے لیے 31 جنوری تک وقت ہوتا ہے — اور باقی ماندہ ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے۔ 31 جنوری اور 31 جولائی کو ہر سال دو Payments on Account ادا کرنے ہوتے ہیں، ہر ایک پچھلے سال کی ذمہ داری کا نصف، اگر آپ کا واجب الادا ٹیکس £1,000 سے زیادہ ہے اور PAYE اس کا 80% سے کم پورا کرتا ہے۔
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD-ITSA) اپریل 2026 میں ان sole traders اور لینڈ لارڈز کے لیے مؤثر ہونا شروع ہوتا ہے جن کی مشترکہ مجموعی آمدنی £50,000 سے زیادہ ہے، جس کے لیے سہ ماہی اپ ڈیٹس اور ایک حتمی اعلامیہ درکار ہوتا ہے۔ £30,000 سے زیادہ آمدنی والے اپریل 2027 میں شامل ہوتے ہیں، اور £20,000 والے اپریل 2028 میں۔
HMRC اور منتقل شدہ اتھارٹیز
HM Revenue & Customs یوکے حکومت کا ایک غیر وزارتی محکمہ ہے، جو 2005 میں Inland Revenue اور HM Customs and Excise کے انضمام سے قائم ہوا۔ یہ انکم ٹیکس، NI، وی اے ٹی، کارپوریشن ٹیکس، CGT، IHT، SDLT (انگلینڈ/شمالی آئرلینڈ)، ٹیکس کریڈٹس (legacy)، چائلڈ بینیفٹ اور National Minimum Wage کا انتظام کرتا ہے۔ اس میں تقریباً 65,000 لوگ کام کرتے ہیں۔
HMRC کے ساتھ تین چھوٹی منتقل شدہ محصول اتھارٹیز کام کرتی ہیں۔ Revenue Scotland LBTT اور Scottish Landfill Tax کا انتظام کرتی ہے۔ Welsh Revenue Authority LTT اور Welsh Landfill Disposals Tax کا انتظام کرتی ہے۔ شمالی آئرلینڈ کی کوئی منتقل شدہ محصول اتھارٹی نہیں ہے — HMRC تمام شمالی آئرلینڈ ٹیکسز کا انتظام جاری رکھتا ہے، بشمول SDLT کے مساوی ٹیکس۔ اسکاٹش انکم ٹیکس Holyrood کی طرف سے مقرر کیا جاتا ہے مگر عملی طور پر HMRC جمع کرتا ہے، جو محصول اسکاٹش حکومت کو منتقل کرتا ہے۔
DVLA گاڑی ایکسائز ڈیوٹی جمع کرتا ہے۔ مقامی کونسلز کونسل ٹیکس اور بزنس ریٹس جمع کرتی ہیں۔ Valuation Office Agency (انگلینڈ/ویلز) اور Scottish Assessors جائیداد کی ویلیویشنز مقرر کرتے ہیں جو ان مقامی ٹیکسز کی بنیاد ہیں۔
یوکے بین الاقوامی سطح پر کیسا ہے
یوکے کا مجموعی ٹیکس حصہ، GDP کے تقریباً 36% کے قریب، اسے OECD کی فہرست میں درمیانے درجے پر رکھتا ہے — فرانس (تقریباً 46%)، اٹلی (تقریباً 42%) اور جرمنی (تقریباً 39%) سے کم، کینیڈا اور نیدرلینڈز کے تقریباً برابر، مگر آسٹریلیا، سوئٹزرلینڈ اور امریکہ سے زیادہ۔
جہاں یوکے نمایاں ہے وہ سطح نہیں بلکہ ڈھانچہ ہے۔ نیشنل انشورنس آمدنی پر 28% کی مجموعی بیسک شرح بناتا ہے جو بہت سے بین الاقوامی موازنوں میں ظاہر نہیں ہوتی جو صرف انکم ٹیکس کو دیکھتے ہیں۔ £100k اور £125,140 کے درمیان پرسنل الاؤنس کی کمی 60-62% کی مؤثر مارجنل شرح پیدا کرتی ہے جو اس آمدنی کی سطح پر نسبتاً غیر معمولی ہے۔ 20% پر وی اے ٹی یورپی شرحوں کے وسط میں ہے (ہنگری 27% زیادہ، سوئٹزرلینڈ 8.1% کم) اور امریکی sales taxes سے کافی زیادہ ہے جو اوسطاً تقریباً 7% ہیں۔
انہیرٹینس اور دولت ٹیکس یوکے میں سب سے اوپر نسبتاً بھاری ہیں: £325k سے زیادہ پر 40% کی IHT شرح جرمنی (30% تک) اور امریکی وفاقی estate tax (40% مگر فی فرد $13.99m چھوٹ کے ساتھ) سے زیادہ ہے۔ APR/BPR اور پنشن IHT کے علاج میں 2026 اور 2027 کی اصلاحات مزید متوسط طبقے کے estates کو دائرے میں لائیں گی۔
کہاں سے شروع کریں: گہرے گائیڈز
کسی بھی انفرادی ٹیکس میں گہرائی سے جانے کے لیے نیچے دی گئی جدول استعمال کریں۔ ہر منسلک گائیڈ بینڈز، حل شدہ مثالوں، عام غلطیوں اور خاص کیسز میں مزید گہرائی میں جاتا ہے۔
- یوکے انکم ٹیکس کی مکمل وضاحت — بینڈز، الاؤنسز، ڈیوولوشن کی تفصیل
- یوکے Class 4 NI کی مکمل وضاحت — خود روزگار افراد کا NI چارج
- پراپرٹی Disposal پر CGT — PPR، lettings relief، 60 دن کی فائلنگ
- IHT اور 7 سالہ اصول — taper relief، تحائف دینے کی حکمت عملیاں
- یوکے ٹیکس کوڈز کا گہرا جائزہ — آپ کا کوڈ پڑھنا اور درست کرنا
- رینٹل آمدنی پر یوکے ٹیکس — Section 24، قابلِ اجازت اخراجات
- MTD for ITSA کی مکمل وضاحت — ڈیجیٹل فائلنگ کی منتقلی
- یوکے ٹیکس ریزیڈنسی (SRT) — Statutory Residence Test
اگر آپ اس بارے میں الجھن کا شکار ہیں کہ آیا آپ کو کچھ کرنے کی ضرورت ہے، تو عمومی اصول یہ ہے: اگر آپ کی 100% آمدنی PAYE کے ذریعے ادا کی جانے والی تنخواہ ہے اور £100,000 سے کم ہے، تو آپ کو تقریباً یقینی طور پر ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت نہیں اور نظام آپ کے لیے سب کچھ سنبھال لیتا ہے۔ اس سے اوپر، یا کسی بھی غیر PAYE آمدنی کے ساتھ، آپ کو سیلف اسیسمنٹ سے واسطہ رکھنا ہوگا۔