Calculadora de SIPP

Um Self-Invested Personal Pension (SIPP) é um tipo de pensão pessoal de contribuição definida que lhe dá controlo sobre os seus investimentos. Ao contrário de uma pensão de empregador, é você que escolhe o fornecedor e constrói a sua própria carteira — desde fundos e ETFs até ações, obrigações, gilts e propriedade comercial. A principal vantagem em relação a uma ISA é o desagravamento fiscal: o governo reforça as suas contribuições à sua taxa marginal de imposto sobre o rendimento, tornando os SIPPs particularmente vantajosos para os contribuintes de taxa superior e adicional. Num SIPP com desagravamento na origem (relief-at-source), você paga 80p e a HMRC acrescenta 20p, pelo que £800 tornam-se £1.000 no seu fundo. Os contribuintes de taxa superior (40%) e adicional (45%) recebem na origem apenas o reforço à taxa base — mas podem reclamar os restantes 20% ou 25% através de uma declaração de autoliquidação (Self Assessment) ou contactando diretamente a HMRC. Isto significa que um contribuinte a 40% que contribua com £800 líquidos recebe £1.000 na pensão e pode reaver £200 de imposto, tornando o custo efetivo de apenas £600. A 45%, os mesmos £800 custam apenas £550 depois de aplicado todo o desagravamento. A dotação anual (annual allowance) para 2026/27 é de £60.000 (ou 100% dos seus rendimentos, se inferior). Este é o total das suas próprias contribuições, mais quaisquer contribuições do empregador e o desagravamento fiscal, em conjunto — não apenas os seus pagamentos do seu bolso. Exceder este limite desencadeia um encargo por excesso de dotação anual. Os contribuintes com rendimentos elevados, acima de £260.000 de rendimento ajustado, enfrentam uma dotação reduzida (tapered), potencialmente tão baixa quanto £10.000. Se já começou a fazer drawdown flexível de qualquer pensão, aplica-se a dotação anual de aquisição de fundos (money purchase annual allowance, MPAA) de £10.000 às contribuições adicionais. O drawdown do SIPP é rendimento tributável (ao contrário dos levantamentos de ISA, que são sempre isentos de imposto). No entanto, normalmente é possível levantar 25% da sua pensão isento de imposto, sob a forma de capital (até ao limite do Lump Sum Allowance de £268.275 em todas as pensões). Os fundos de pensão também ficam fora do seu património para efeitos de imposto sucessório — fazendo do SIPP uma poderosa ferramenta de planeamento de legado. Esta calculadora não tem em conta a redução da dotação anual para rendimentos elevados, o reporte (carry-forward) de dotações não utilizadas de anos anteriores, pensões de salário final ou de benefício definido, a Lifetime ISA (que tem o seu próprio bónus governamental de 25%), nem a inflação. O Pension Wise da MoneyHelper oferece orientação gratuita e imparcial a quem se aproxima da idade da reforma, a partir dos 50 anos.