وراثتی ٹیکس کیلکولیٹر

وراثتی ٹیکس (IHT) کسی شخص کی وفات پر دستیاب nil-rate bands سے زائد اسٹیٹ کی قدر پر 40% کی شرح سے عائد کیا جاتا ہے۔ ہر فرد کو £325,000 کا Nil-Rate Band (NRB) حاصل ہوتا ہے۔ اگر آپ اپنی بنیادی رہائش گاہ کسی براہِ راست اولاد (بچہ، سوتیلا بچہ، گود لیا ہوا بچہ، پوتا/نواسہ) کو منتقل کرتے ہیں تو ایک اضافی رہائشی Nil-Rate Band (RNRB) £175,000 لاگو ہوتا ہے — جس سے کسی اکیلے فرد کے لیے حد £500,000 تک پہنچ جاتی ہے۔ دونوں چھوٹ شریکِ حیات یا سول پارٹنرز کے درمیان منتقل ہو سکتی ہیں، چنانچہ ایک شادی شدہ جوڑا 2025/26 میں £1 ملین تک ٹیکس فری منتقل کر سکتا ہے (2 × £325,000 + 2 × £175,000)، بشرطیکہ RNRB کی شرائط پوری ہوں۔ یہ کیلکولیٹر کسی اسٹیٹ پر IHT کی ذمہ داری کا تخمینہ تمام اثاثوں (جائیداد، سرمایہ کاری، بچت، املاک، ٹرسٹ میں نہ رکھی گئی لائف انشورنس) کو جمع کر کے، واجبات (مارگیج، قرضے، تدفین کے اخراجات) کو منہا کر کے، خاندانی حالات کی بنیاد پر NRB اور RNRB لاگو کر کے، اور بقیہ پر 40% — یا 36% اگر خالص اسٹیٹ کا کم از کم 10% خیرات کے لیے چھوڑا جائے — ٹیکس لگا کر لگاتا ہے۔ RNRB £2 ملین سے زائد اسٹیٹ قدر کے ہر £2 پر £1 کی شرح سے کم ہوتا ہے، جو اکیلی اسٹیٹ کے لیے £2.35m (جوڑے کے لیے £2.7m) پر صفر ہو جاتا ہے۔ تحائف پر 7 سالہ قاعدہ نہایت اہم ہے: وفات سے 7 سال سے زیادہ پہلے دیے گئے تحائف عام طور پر مستثنیٰ ہوتے ہیں؛ 7 سال کے اندر کے تحائف پہلے NRB استعمال کرتے ہیں، پھر گھٹتے ہوئے ٹیکس کا سامنا کرتے ہیں (سال 0-3 میں 40%، سال 6-7 تک گھٹ کر 8%)۔ سالانہ استثناءات میں £3,000 کا سالانہ تحفہ الاؤنس، فی شخص £250 کے لامحدود چھوٹے تحائف، فاضل آمدنی سے باقاعدہ تحائف، اور شادی کے تحائف (بچے کو £5,000) شامل ہیں۔ Business Relief 2+ سال تک رکھے گئے اہل غیر فہرست شدہ/AIM شیئرز اور تجارتی کاروبار پر 100% IHT چھوٹ دیتا ہے — لیکن اپریل 2026 سے، اہل کاروباری اور زرعی جائیداد کے صرف پہلے £1m پر 100% چھوٹ ملے گی؛ اس سے زائد پر شرح آدھی ہو کر 20% رہ جائے گی۔ ایک اہم آئندہ تبدیلی: اپریل 2027 سے حکومت بیشتر غیر استعمال شدہ پنشن فنڈز کو IHT اسٹیٹ حساب میں لانے کا ارادہ رکھتی ہے — ایک نمایاں اصلاح جو drawdown ورثے کی منصوبہ بندی کو متاثر کرے گی۔ یہ کیلکولیٹر 2025/26 کے قواعد استعمال کرتا ہے اور ابھی تک 2027 کی پنشن تبدیلی، جائیداد اور کاروبار کے لیے IHT اقساط کے اختیارات، یا domicile پر مبنی استثناءات کو ماڈل نہیں کرتا۔ بیرونِ ملک اثاثوں، زندگی بھر کے ٹرسٹوں، یا کاروباری جانشینی کی منصوبہ بندی والی اسٹیٹس کے لیے، اہل پیشہ ورانہ مشورہ حاصل کریں — قواعد پیچیدہ ہیں اور Business Relief اور تحائف پر HMRC کی جانچ پڑتال شدید ہے۔