پلر گائیڈ · جون 2026 میں اپڈیٹ ہوئی
اپریل 2026 میں UK ٹیکس تبدیلیاں: اس سال نیا کیا ہے
نیا ٹیکس سال، اصولوں کا نیا مجموعہ۔ 6 اپریل 2026 سے لاکھوں سرمایہ کاروں اور کمپنی ڈائریکٹرز کے لیے سب سے اہم تبدیلی ڈیویڈنڈ ٹیکس میں اضافہ ہے — عام شرح 8.75% سے بڑھ کر 10.75% ہو جاتی ہے اور اوپری شرح 33.75% سے 35.75% ہو جاتی ہے، جبکہ ڈیویڈنڈ الاؤنس صرف £500 پر منجمد رہتا ہے۔ overdrawn directors loans پر Section 455 چارج بھی اسی رفتار سے بڑھ کر 35.75% ہو جاتا ہے۔ انکم ٹیکس تھریشولڈز منجمد رہتے ہیں، جس سے fiscal drag گہرا ہوتا ہے؛ Making Tax Digital for Income Tax خود روزگار افراد اور £50,000 سے زیادہ کمانے والے مکان مالکان کے لیے شروع ہوتا ہے؛ اور الیکٹرک کمپنی کاروں پر 4% ٹیکس لگتا ہے۔ یہ گائیڈ اس اپریل اثرانداز ہونے والی ہر تبدیلی سے گزرتی ہے — اور 2027/28 کے لیے پہلے سے شیڈول بڑی تبدیلیوں کی نشاندہی کرتی ہے۔
ڈیویڈنڈ ٹیکس میں اضافہ 10.75% / 35.75% تک
سب سے وسیع اثر رکھنے والی تبدیلی 6 اپریل 2026 سے ڈیویڈنڈ ٹیکس شرحوں میں اضافہ ہے۔ دونوں نچلی شرحوں میں سے ہر ایک میں 2 فیصد پوائنٹس کا اضافہ ہوتا ہے:
| بینڈ | 2025/26 | 2026/27 |
|---|---|---|
| عام (بنیادی) شرح | 8.75% | 10.75% |
| اوپری (ہائر) شرح | 33.75% | 35.75% |
| Additional rate | 39.35% | 39.35% (غیر تبدیل شدہ) |
ڈیویڈنڈ الاؤنس — ڈیویڈنڈز کا وہ حصہ جو 0% پر ٹیکس ہوتا ہے — صرف £500 پر رہتا ہے، جو حالیہ برسوں میں £2,000 سے کم کیا گیا تھا۔ مل کر، شرح میں اضافہ اور معمولی الاؤنس کا مطلب ہے کہ ڈیویڈنڈ آمدنی پر حالیہ یادداشت کے کسی بھی وقت سے زیادہ سختی سے ٹیکس لگتا ہے۔
سب سے زیادہ متاثر ہونے والے وہ کمپنی ڈائریکٹرز ہیں جو خود کو معمولی تنخواہ کے ساتھ ڈیویڈنڈز میں تنخواہ دیتے ہیں، اور وہ سرمایہ کار جو ISA کے باہر شیئرز رکھتے ہیں۔ اپنی ذمہ داری معلوم کریں dividend tax calculator کے ذریعے اور مکمل dividend tax گائیڈ پڑھیں۔
S455 ڈائریکٹرز لون چارج بڑھ کر 35.75% ہو گیا
Section 455 چارج اس وقت لاگو ہوتا ہے جب کوئی close company کسی participator (عام طور پر ایک director-shareholder) کو رقم قرض دیتی ہے اور قرض سال کے اختتام کے نو ماہ کے اندر واپس نہیں کیا جاتا۔ یہ جان بوجھ کر اوپری ڈیویڈنڈ شرح کے برابر مقرر کیا گیا ہے، تاکہ ڈائریکٹرز قرض کی صورت میں رقم نکال کر ڈیویڈنڈ ٹیکس سے نہ بچ سکیں۔ جب اوپری ڈیویڈنڈ شرح بڑھ کر 35.75% ہوئی تو S455 نے بھی اس کی پیروی کی۔
6 اپریل 2026 یا اس کے بعد کیے گئے قرضوں کے لیے، S455 چارج بقایا رقم کا 35.75% ہے۔ قرض واپس ہونے پر یہ قابلِ واپسی ہے، لیکن اس دوران یہ حقیقی نقدی HMRC کے پاس روکے رکھتا ہے۔ overdrawn loan account رکھنے والے ڈائریکٹرز کو متعلقہ سال کے اختتام سے پہلے اسے صاف کرنے کی منصوبہ بندی کرنی چاہیے۔ کمپنی ڈائریکٹر ٹیکس گائیڈ میکانزم کا احاطہ کرتی ہے۔
منجمد تھریشولڈز اور Fiscal Drag
انکم ٹیکس شرحوں میں کوئی بڑی کٹوتی نہیں ہے — لیکن کوئی راحت بھی نہیں ہے۔ Personal Allowance £12,570 پر رہتا ہے اور ہائر ریٹ تھریشولڈ £50,270 پر، دونوں مہنگائی کے ساتھ بڑھنے کے بجائے منجمد ہیں۔
یہ فریز fiscal drag کا عملی مظہر ہے۔ جیسے جیسے اجرت اور پنشن بڑھتی ہیں، زیادہ آمدنی ٹیکس اور 40% بینڈ میں کھینچی جاتی ہے — یہاں تک کہ جب حقیقی قوتِ خرید مستحکم ہو یا کم ہو رہی ہو۔ ایک cost-of-living پے رائز کسی کی آمدنی کے کچھ حصے کو پہلی بار ہائر ریٹ ٹیکس میں دھکیل سکتا ہے۔ Fiscal drag ٹریژری کے سب سے بڑے ریوینیو ذرائع میں سے ایک ہے کیونکہ یہ پے سلپ پر نظر نہیں آتا۔
پنشن کنٹریبیوشنز اور سیلری سیکریفائس ان منجمد تھریشولڈز کے سامنے آنے والی آمدنی کو کم کرنے کے سب سے صاف ستھرے طریقے ہیں۔ مکمل 2026/27 بینڈز کے لیے UK ٹیکس ریٹس صفحہ دیکھیں۔
Making Tax Digital for Income Tax شروع ہو رہا ہے
6 اپریل 2026 سے، Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) ٹیکس دہندگان کے پہلے گروپ کے لیے لازمی ہو جاتا ہے: وہ خود روزگار افراد اور مکان مالکان جن کی self-employment اور property سے مشترکہ مجموعی آمدنی £50,000 سے تجاوز کرتی ہے۔
متاثرہ افراد کو ڈیجیٹل ریکارڈز رکھنے ہوں گے اور compatible سافٹ ویئر کا استعمال کرتے ہوئے HMRC کو سہ ماہی اپڈیٹس جمع کرانی ہوں گی، پھر سال کے اختتام کے بعد ایک حتمی ڈیکلریشن۔ ان آمدنی ذرائع کے لیے مانوس سالانہ Self Assessment ریٹرن کی جگہ یہ مسلسل، سافٹ ویئر پر مبنی عمل لے لیتا ہے۔ اپریل 2027 سے ایک کم £30,000 تھریشولڈ نافذ ہوتی ہے، جو مزید بہت سے لوگوں کو دائرہ کار میں لاتی ہے۔
یہ ایک اہم انتظامی تبدیلی ہے۔ کون دائرہ کار میں ہے، آپ کو کس سافٹ ویئر کی ضرورت ہے اور تیاری کیسے کریں، اس کے لیے مکمل Making Tax Digital for Income Tax گائیڈ پڑھیں۔
الیکٹرک کار Benefit-in-Kind 4% پر
مکمل الیکٹرک کمپنی کاروں کے لیے benefit-in-kind شرح 2026/27 میں list price کے 4% تک بڑھ جاتی ہے، جو پہلے 3% تھی، اور اس کے بعد ہر سال ایک فیصد پوائنٹ کے حساب سے بڑھنے کی توقع ہے۔ یہ اضافہ معمولی ہے اور EV کا فائدہ اب بھی بہت بڑا ہے۔
4% پر، ایک الیکٹرک کمپنی کار یا سیلری سیکریفائس EV کے فائدے کے ایک چھوٹے حصے پر ٹیکس لگتا ہے جبکہ ایک موازنہ کرنے والی پیٹرول یا ڈیزل کار پر — جو BIK شرحیں 25% یا اس سے زیادہ تک پہنچ سکتی ہیں۔ اعداد و شمار کے لیے الیکٹرک کار بچت گائیڈ پڑھیں۔
پہلے سے شیڈول: 2027/28 کی تبدیلیاں
دو مزید تبدیلیاں سامنے ہیں لیکن یہ اس اپریل نافذ نہیں ہوتیں۔ یہ اپریل 2027 (2027/28 ٹیکس سال) کے لیے شیڈول ہیں:
- Savings اور property income شرح میں اضافہ: savings interest اور rental profits پر لاگو شرحوں میں 2 فیصد پوائنٹس کا اضافہ متوقع ہے — تک 22%، 42% اور 47%۔ 2026/27 کے لیے، یہ آمدنی کی اقسام اب بھی معمول کی 20%/40%/45% شرحوں پر ٹیکس ادا کرتی ہیں۔
- MTD ITSA £30,000 تھریشولڈ: Making Tax Digital اپریل 2027 سے £30,000 سے زیادہ کمانے والے خود روزگار افراد اور مکان مالکان تک وسعت پاتا ہے۔
انہیں ابھی سے نشان زد کرنا منصوبہ بندی کے لیے وقت دیتا ہے — مثلاً، مکان مالکان جو incorporate کرنے پر غور کر رہے ہیں، یا سیورز جو زیادہ savings شرحیں آنے سے پہلے ISA اور پنشن شیلٹرز کو زیادہ سے زیادہ استعمال کر رہے ہیں۔
آپ کو کیا کرنا چاہیے
- ڈائریکٹرز: سیلری بمقابلہ ڈیویڈنڈ مکس کا جائزہ لیں، ایمپلائر پنشن کنٹریبیوشنز پر غور کریں، اور 35.75% S455 چارج سے بچنے کے لیے سال کے اختتام سے پہلے کوئی overdrawn قرض صاف کریں۔
- سرمایہ کار: اپنا £20,000 ISA الاؤنس استعمال کریں اور زیادہ شرحوں سے ڈیویڈنڈ دینے والے شیئرز کو محفوظ رکھنے کے لیے bed-and-ISA اقدام پر غور کریں۔
- £50k سے زیادہ کمانے والے خود روزگار افراد اور مکان مالکان: MTD-compatible سافٹ ویئر اب تیار کریں اور ابھی سے ڈیجیٹل ریکارڈز رکھنا شروع کریں۔
- زیادہ کمانے والے: منجمد £50,270 تھریشولڈ کے مقابلے میں آمدنی کا انتظام کرنے کے لیے پنشن کنٹریبیوشنز اور سیلری سیکریفائس استعمال کریں۔
- سیورز اور مکان مالکان: 2027/28 کی savings اور property income شرح میں اضافے کے لیے پہلے سے منصوبہ بندی کریں۔