Pillar Guide · જૂન 2026માં અપડેટ થયું
એપ્રિલ 2026 યુકે ટેક્સ ફેરફારો: આ વર્ષે નવું શું છે
નવું ટેક્સ વર્ષ, નિયમોનો નવો સેટ. 6 એપ્રિલ 2026થી લાખો investors અને કંપની ડિરેક્ટર્સ માટે સૌથી મહત્વપૂર્ણ ફેરફાર ડિવિડન્ડ ટેક્સમાં વધારો છે — ordinary rate 8.75%થી વધીને 10.75% અને upper rate 33.75%થી વધીને 35.75% થાય છે, જ્યારે ડિવિડન્ડ allowance માત્ર £500 પર જ સ્થિર રહે છે. Overdrawn directors loans પર Section 455 charge એ જ ગતિએ વધીને 35.75% થાય છે. Income tax thresholds ફ્રીઝ રહે છે, fiscal drag વધુ ઊંડું બનાવે છે; Income Tax માટે Making Tax Digital self-employed અને £50,000થી વધુ કમાતા landlords માટે શરૂ થાય છે; અને ઇલેક્ટ્રિક કંપની કાર્સ 4% પર taxed થાય છે. આ ગાઇડ આ એપ્રિલમાં અસર કરતા દરેક ફેરફારમાંથી પસાર થાય છે — અને 2027/28 માટે પહેલેથી નિર્ધારિત મોટા ફેરફારો પણ દર્શાવે છે.
ડિવિડન્ડ ટેક્સ 10.75% / 35.75% સુધીનો વધારો
6 એપ્રિલ 2026થી ડિવિડન્ડ ટેક્સ rates માં વધારો સૌથી વ્યાપક ફેરફાર છે. બે નીચલા rates દરેક 2 percentage point વધે છે:
| Band | 2025/26 | 2026/27 |
|---|---|---|
| Ordinary (basic) rate | 8.75% | 10.75% |
| Upper (higher) rate | 33.75% | 35.75% |
| Additional rate | 39.35% | 39.35% (અપરિવર્તિત) |
ડિવિડન્ડ allowance — ડિવિડન્ડનો એ ભાગ જે 0% પર taxed થાય છે — તે માત્ર £500 પર જ રહે છે, જે તાજેતરના વર્ષોમાં £2,000થી ઘટાડવામાં આવ્યો છે. Rate વધારો અને નાની allowance સાથે મળીને ડિવિડન્ડ આવક તાજેતરની યાદમાં ક્યારેય ન થયો હોય તેટલો ભારે taxed થાય છે.
સૌથી વધુ અસર પામનારા લોકો એવા કંપની ડિરેક્ટર્સ છે જેઓ પોતાને નાનો salary વત્તા dividends માં ચૂકવે છે, અને ISA બહાર શેર ધરાવતા investors. તમારી liability dividend tax calculator વડે ગણો અને સંપૂર્ણ dividend tax guide વાંચો.
S455 ડિરેક્ટર્સ લોન ચાર્જ 35.75% સુધી વધ્યો
Section 455 charge ત્યારે લાગુ પડે છે જ્યારે close company કોઈ participator (સામાન્ય રીતે director-shareholder) ને પૈસા ધીરે છે અને loan year-end ના નવ મહિનાની અંદર ચૂકવાયું ન હોય. તે ઈરાદાપૂર્વક upper dividend rate ની બરાબર set કરેલો છે, જેથી ડિરેક્ટર્સ loan તરીકે પૈસા કાઢીને ડિવિડન્ડ ટેક્સ ટાળી ન શકે. જ્યારે upper dividend rate 35.75% થયો, ત્યારે S455 પણ અનુસર્યો.
6 એપ્રિલ 2026ના રોજ કે પછી કરવામાં આવેલા loans માટે, S455 charge outstanding balance ના 35.75% છે. Loan ચૂકવાયા પછી તે refundable છે, પરંતુ તે દરમિયાન તે HMRC પાસે વાસ્તવિક રોકડ બંધાયેલી રાખે છે. Overdrawn loan account ધરાવતા ડિરેક્ટર્સે તેને સંબંધિત year-end પહેલા સાફ કરવાની યોજના બનાવવી જોઈએ. Company director tax guide mechanics આવરી લે છે.
Frozen Thresholds અને Fiscal Drag
Income tax rates માં કોઈ headline કાપ નથી — પરંતુ કોઈ રાહત પણ નથી. Personal Allowance £12,570 પર અને higher-rate threshold £50,270 પર જ રહે છે, બંને ફુગાવા સાથે વધવાને બદલે ફ્રીઝ છે.
આ freeze fiscal drag ની ક્રિયામાં છે. જેમ વેતન અને પેન્શન વધે છે, વધુ આવક ટેક્સમાં અને 40% bandમાં ખેંચાય છે — even જ્યારે real spending power સ્થિર હોય કે ઘટતી હોય. A cost-of-living pay rise કોઈના income નો ભાગ પ્રથમ વખત higher-rate ટેક્સમાં ધકેલી શકે છે. Fiscal drag Treasury ના સૌથી મોટા revenue raisersમાંનું એક છે કારણ કે તે payslip પર invisible છે.
Pension contributions અને salary sacrifice આ frozen thresholds ને expose થતી આવક ઘટાડવાના સૌથી સ્વચ્છ રસ્તા રહે છે. પૂર્ણ 2026/27 bands માટે UK tax rates page જુઓ.
Income Tax માટે Making Tax Digital શરૂ થાય છે
6 એપ્રિલ 2026થી, Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) taxpayers ના પ્રથમ tranche માટે ફરજિયાત બને છે: self-employed લોકો અને landlords જેમની self-employment અને property થી સંયુક્ત gross income £50,000 થી વધુ છે.
જેમને અસર થાય છે તેમણે ડિજિટલ records રાખવા પડશે અને compatible software વાપરીને HMRCને quarterly updates સબમિટ કરવા પડશે, પછી year-end પછી final declaration. પરિચિત વર્ષમાં એકવારનું Self Assessment return આ income sources માટે આ rolling, software-based process દ્વારા બદલાય છે. એપ્રિલ 2027થી નીચલી £30,000ની threshold લાગુ પડશે, જે ઘણા વધુ લોકોને scope માં લાવશે.
આ એક નોંધપાત્ર administrative shift છે. કોણ scope માં છે, કઈ software જોઈએ છે અને કેવી રીતે તૈયારી કરવી તે માટે સંપૂર્ણ Making Tax Digital for Income Tax guide વાંચો.
ઇલેક્ટ્રિક કાર Benefit-in-Kind 4% પર
સંપૂર્ણપણે ઇલેક્ટ્રિક કંપની કાર્સ માટે benefit-in-kind rate 2026/27માં list price ના 4% સુધી વધે છે, જે 3%થી વધ્યો છે, અને ત્યારબાદ દર વર્ષે એક percentage point વધવાનું નિર્ધારિત છે. વધારો સાધારણ છે અને EV advantage વિશાળ રહે છે.
4% પર, ઇલેક્ટ્રિક કંપની કાર અથવા salary-sacrifice EV એ સમાન petrol અથવા diesel કાર જે benefit ને આકર્ષે તેના એક અંશ પર taxed થાય છે — તે 25% કે તેથી વધુ BIK rates સુધી પહોંચી શકે છે. આંકડા માટે electric car savings guide વાંચો.
પહેલેથી નિર્ધારિત: 2027/28 માટે ફેરફારો
બે વધુ ફેરફારો ક્ષિતિજ પર છે પરંતુ આ એપ્રિલમાં નહીં અમલમાં આવે. તેઓ એપ્રિલ 2027 (2027/28 tax year) માટે નિર્ધારિત છે:
- Savings અને property income rate વધારો: savings interest અને rental profits પર લાગુ rates 2 percentage point વધીને 22%, 42% અને 47% થવાના છે. 2026/27 માટે, આ income types હજુ સામાન્ય 20%/40%/45% rates પર taxed છે.
- MTD ITSA £30,000 threshold: Making Tax Digital એપ્રિલ 2027થી £30,000 થી વધુ કમાતા self-employed લોકો અને landlords સુધી વિસ્તરે છે.
આ હવે ફ્લેગ કરવાથી યોજના બનાવવાનો સમય મળે છે — ઉદાહરણ તરીકે, incorporate કરવું કે નહીં તેની સમીક્ષા કરતા landlords, અથવા ઊંચા savings rates આવે તે પહેલા ISA અને pension shelters maximise કરતા savers.
તમારે શું કરવું જોઈએ
- ડિરેક્ટર્સ: salary-versus-dividend mix ની સમીક્ષા કરો, employer pension contributions વિચારો, અને 35.75% S455 charge ટાળવા year-end પહેલા કોઈપણ overdrawn loan સાફ કરો.
- Investors: તમારી £20,000 ISA allowance વાપરો અને ડિવિડન્ડ-આપતા શેર્સને ઊંચા rates થી shelter કરવા bed-and-ISA move વિચારો.
- £50k થી વધુ કમાતા self-employed અને landlords: MTD-compatible software ગોઠવો અને હમણાં જ ડિજિટલ records રાખવાનું શરૂ કરો.
- Higher earners: frozen £50,270 threshold સામે આવક manage કરવા pension contributions અને salary sacrifice વાપરો.
- Savers અને landlords: 2027/28 ના savings અને property income rate વધારા માટે અગાઉથી યોજના બનાવો.