Cyfrifiannell Cynaeafu Colledion CGT

Mae cynaeafu colledion yn ymarfer o wireddu colledion cyfalaf yn fwriadol er mwyn lleihau'r Dreth Enillion Cyfalaf (CGT) sy'n ddyledus arnoch ar enillion yn yr un flwyddyn dreth. Yn 2026/27, mae gan bob trethdalwr yn y DU Swm Esempt Blynyddol (AEA) o £3,000 — dim ond enillion uwchlaw hyn sy'n drethadwy. Ond cyn cymhwyso'r AEA hyd yn oed, mae unrhyw golledion cyfalaf caniataol yn yr un flwyddyn dreth yn cael eu neto yn erbyn enillion. Mae hyn yn golygu bod ennill o £10,000 ynghyd â cholled o £5,000 yn cynhyrchu ennill net o £5,000, y tynnir yr AEA o £3,000 oddi wrtho, gan adael dim ond £2,000 yn drethadwy. Mae cyfraddau CGT ar gyfer 2026/27 fel a ganlyn: 18% (trethdalwyr cyfradd sylfaenol) neu 24% (trethdalwyr cyfradd uwch/ychwanegol) ar gyfer eiddo preswyl; 10% neu 20% ar gyfer asedau eraill gan gynnwys cyfranddaliadau, crypto, asedau busnes ac ail gartrefi. Yn wahanol i'r hen system a oedd â chyfraddau gwahanol ar gyfer eiddo ac asedau eraill, ers Hydref 2024 mae pob ased ac eithrio eiddo preswyl yn defnyddio'r un strwythur 10%/20%. Mae'r gyfrifiannell hon yn caniatáu ichi nodi unrhyw nifer o warediadau — cyfranddaliadau, cronfeydd, crypto, eiddo — a toglo pob un fel ennill neu golled. Mae'n cyfrifo cyfanswm enillion, cyfanswm colledion, ennill net, ennill trethadwy ar ôl yr AEA, a'r bil CGT terfynol ar eich cyfradd ddewisol. Os yw eich colledion yn fwy na'ch enillion, dangosir y swm heb ei ddefnyddio fel swm cario ymlaen y gallwch ei osod yn erbyn enillion yn y dyfodol (i'w adrodd i HMRC o fewn 4 blynedd i ddiwedd y flwyddyn dreth). Mae cynaeafu colledion strategol yn arbennig o ddefnyddiol yn wythnosau olaf y flwyddyn dreth (cyn 5 Ebrill). Gallech werthu cronfa sy'n sefyll ar golled er mwyn gwrthbwyso enillion o warediad cyfranddaliad proffidiol yn gynharach yn y flwyddyn, gan leihau neu ddileu eich bil CGT. Mae'r rheol 30-diwrnod gwely-a-brecwast yn eich rhwystro rhag prynu'r un buddsoddiad yn ôl o fewn 30 diwrnod i'w werthu, ond gallwch brynu cronfa debyg ar unwaith neu ddefnyddio strategaeth gwely-ac-ISA i gysgodi'r safle ymlaen. Mae'r offeryn hwn yn cwmpasu senarios gwarediad syml. Nid yw'n ymdrin â chyfrannu pwll cyfranddaliadau Adran 104, rheolau paru HMRC ar gyfer prynu cyfranddaliadau yn ôl o fewn 30 diwrnod, cyfrifiadau Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes, Rhyddhad Preswylfa Breifat ar eiddo, nac CGT ar gyfer anbreswylwyr. Adroddwch warediadau eiddo preswyl yn y DU o fewn 60 diwrnod drwy wasanaeth ar-lein HMRC; mae pob ennill arall yn mynd ar eich ffurflen Hunanasesiad erbyn 31 Ionawr yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth.