Canllaw · VAT
VAT y DU wedi'i Esbonio: Cyfraddau, Trothwy Cofrestru a Chynlluniau (2025/26)
Mae Treth ar Werth yn berthnasol i'r rhan fwyaf o nwyddau a gwasanaethau a werthir yn y DU. Y gyfradd safonol yw 20%, gyda chyfradd ostyngedig o 5% ar gyfer eitemau fel tanwydd domestig a seddi car plant, a chyfradd sero ar gyfer hanfodion fel y rhan fwyaf o fwyd, llyfrau a dillad plant. Mae'n rhaid ichi gofrestru ar gyfer VAT unwaith y bydd eich trosiant trethadwy treigl 12 mis yn croesi £90,000 — trothwy a godwyd ym mis Ebrill 2024 o £85,000 ac sydd wedi'i rewi ar y lefel honno byth ers hynny. Mae'n rhaid i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer VAT ffeilio'n ddigidol o dan Making Tax Digital (MTD) gan ddefnyddio meddalwedd a gydnabyddir gan CThEM, gyda ffurflenni chwarterol yn ddyledus fis ac wythnos ar ôl diwedd y cyfnod. Mae tri phrif gynllun — Cyfradd Wastad, Cyfrifyddu ar Sail Arian Parod a Chyfrifyddu Blynyddol — yn caniatáu i fusnesau bach symleiddio eu gweinyddiaeth neu wella llif arian. Mae'r canllaw hwn yn esbonio pob cyfradd, pob trothwy a'r rheolau sydd eu hangen arnoch i'w cymhwyso'n gywir.
- Cyfraddau: Safonol 20%, Gostyngedig 5%, Sero 0.0%, a "Wedi'i Eithrio" (y tu allan i VAT yn gyfan gwbl).
- Cofrestru: gorfodol pan fo trosiant treigl 12 mis > £90,000.
- MTD: gorfodol i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer VAT ers Ebrill 2022.
- Ffurflenni: chwarterol yn ddiofyn; misol ar gael ar gais.
- Terfyn amser talu: mis + 7 diwrnod ar ôl diwedd cyfnod y VAT.
Cyfraddau VAT y DU wedi'u hesbonio
Nid un gyfradd yn unig yw VAT y DU. Mae pedair categori'n berthnasol i wahanol gyflenwadau, ac mae'r gwahaniaeth rhwng "cyfradd sero" ac "eithriedig" — sy'n swnio'n debyg — yn cael canlyniadau masnachol mawr. Dyma'r darlun llawn:
| Categori | Cyfradd | Cyflenwadau nodweddiadol |
|---|---|---|
| Safonol | 20% | Y rhan fwyaf o nwyddau a gwasanaethau — electroneg, prydau bwyty, ffioedd proffesiynol, dillad oedolion, tanwydd. |
| Gostyngedig | 5% | Tanwydd a phŵer domestig, seddi car plant, cymhorthion symudedd i'r henoed, deunyddiau arbed ynni, atal cenhedlu, cynhyrchion rhoi gorau i ysmygu. |
| Cyfradd sero | 0.0% | Y rhan fwyaf o fwyd (oer, nid moethus), llyfrau, papurau newydd, dillad ac esgidiau plant, trafnidiaeth gyhoeddus, cyffuriau presgripsiwn, tai newydd, allforion y tu allan i'r DU. |
| Eithriedig | Dim VAT | Yswiriant a chyllid, stampiau post, gwasanaethau iechyd ac addysg, betio a loterïau, y rhan fwyaf o drafodion tir ac eiddo (gyda'r opsiwn i drethu). |
Cyfradd sero yn erbyn eithriedig: y gwahaniaeth hollbwysig
Mae'r ddau yn cynhyrchu dim VAT ar y gwerthiant, ond mae eu triniaeth o VAT mewnbwn yn wrthgyferbyniol:
- Cyfradd sero: mae'r cyflenwad yn drethadwy, felly gallwch adennill VAT mewnbwn ar bryniannau cysylltiedig. Mae hyn yn ryddhad go iawn ac bron bob amser yn fanteisiol.
- Eithriedig: mae'r cyflenwad y tu allan i VAT, felly ni allwch adennill VAT mewnbwn ar gostau cysylltiedig. Mae busnesau sy'n gwneud cyflenwadau eithriedig yn bennaf yn dod yn "rhannol eithriedig" ac yn colli rhan o'u hadenilliad mewnbwn.
Mae siopwr llyfrau (cyfradd sero) yn adennill VAT ar rent siop a silffoedd. Ni all brocer yswiriant (eithriedig) adennill VAT ar yr un eitemau. Gall yr effaith gyfrifyddu fod yn filoedd o bunnoedd y flwyddyn i fusnesau o faint tebyg.
Y trothwy cofrestru £90,000
Mae cofrestru VAT gorfodol yn cael ei sbarduno gan eich trosiant trethadwy — cyfanswm gwerthiannau cyfradd safonol, cyfradd ostyngedig a chyfradd sero. Nid yw gwerthiannau eithriedig yn cyfrif. Mae dau brawf cyfochrog yn berthnasol bob mis:
- Prawf ôl-syllu: ar ddiwedd pob mis, gwiriwch eich trosiant trethadwy am y 12 mis blaenorol. Os yw'n fwy na £90,000, rhaid ichi gofrestru o fewn 30 diwrnod. Daw'r cofrestriad i rym o ddiwrnod cyntaf y mis sy'n dilyn y terfyn amser.
- Prawf rhagolwg: os ar unrhyw adeg y disgwyliwch i'ch trosiant trethadwy am y 30 diwrnod nesaf yn unig fod yn fwy na £90,000, rhaid ichi gofrestru ar unwaith. Daw'r cofrestriad i rym o'r dyddiad y ffurfioch chi'r disgwyliad hwnnw.
Cododd y trothwy o £85,000 i £90,000 ar 1 Ebrill 2024 — y cynnydd cyntaf ers Ebrill 2017. Cododd y trothwy dadgofrestru i £88,000 ar yr un pryd.
Cofrestru gwirfoddol
Gallwch gofrestru'n wirfoddol ar unrhyw adeg, hyd yn oed gyda throsiant o £0. Y manteision:
- Gallwch adennill VAT mewnbwn ar bryniannau — defnyddiol os oes gennych gostau cychwyn mawr (offer, stoc, ffitio allan).
- Hygrededd — weithiau mae cleientiaid yn tybio bod busnesau nad ydynt wedi'u cofrestru ar gyfer VAT yn fach iawn.
- Gallwch adennill VAT ôl-ddyddiedig ar nwyddau a brynwyd hyd at bedair blynedd cyn cofrestru a gwasanaethau hyd at chwe mis cyn hynny.
Yr anfantais yw gweinyddiaeth a'r cynnydd pris o 20% i gwsmeriaid defnyddwyr na allant adennill. I fusnesau B2C pur o dan y trothwy, aros allan o VAT sydd fel arfer yn iawn.
Dadgofrestru
Gallwch wneud cais i ddadgofrestru unwaith y bydd trosiant trethadwy wedi gostwng o dan £88,000 a'i fod yn debygol o aros o dan £90,000 am y 12 mis nesaf. Mae dadgofrestru gorfodol yn berthnasol os ydych yn peidio â masnachu neu'n rhoi'r gorau i wneud cyflenwadau trethadwy. Wrth ddadgofrestru rydych yn cyfrif VAT ar stoc ac asedau sydd gennych os yw'r VAT allbwn yn fwy na £1,000.
Cynlluniau ar gyfer busnesau bach
Mae CThEM yn cynnig pedwar cynllun dewisol sy'n symleiddio gweinyddiaeth neu'n gwella llif arian. Mae rhai'n gilyddol-eithriadol — yn benodol ni ellir cyfuno'r Cynllun Cyfradd Wastad â Chyfrifyddu ar Sail Arian Parod.
Cynllun Cyfradd Wastad (FRS)
Wedi'i gynllunio i symleiddio VAT i fusnesau bach. Yn lle gweithio allan y VAT ar bob gwerthiant a phryniant, rydych yn talu canran sefydlog o'ch trosiant sy'n cynnwys VAT i CThEM.
- Cymhwysedd: trosiant trethadwy o £150,000 neu lai (heb gynnwys VAT) ar y dyddiad ymuno.
- Cyfradd wastad: 4% – 14.5% yn dibynnu ar eich sector masnach (a bennir gan CThEM). Er enghraifft, mae cyfrifwyr yn talu 14.5%, ymgynghorwyr TG 14.5%, manwerthu bwyd 4%, tafarndai 6.5%.
- Masnachwr cost gyfyngedig: os yw eich nwyddau sy'n cynnwys VAT yn costio llai na 2% o drosiant (neu lai na £1,000 y flwyddyn), mae'r gyfradd yn sefydlog ar 16.5%. Mae hyn i bob pwrpas yn diddymu mantais y FRS i'r rhan fwyaf o ymgynghorwyr.
- Disgownt blwyddyn gyntaf: mae disgownt o 1% yn berthnasol am y 12 mis cyntaf ar ôl cofrestru VAT.
- Rydych yn cadw'r gwahaniaeth: rhwng y 20% a godwch ar gwsmeriaid a chyfradd y FRS a dalwch i CThEM. Mae hyn yn incwm trethadwy at ddibenion treth incwm/treth gorfforaeth.
- Dim adenillion VAT mewnbwn ar y rhan fwyaf o bryniannau — mae VAT mewnbwn wedi'i adeiladu i mewn i gyfradd y FRS. Gellir dal i adennill nwyddau cyfalaf dros £2,000 (yn cynnwys VAT) ar wahân.
Mae'r FRS orau i fusnesau sy'n drwm ar wasanaethau, mewnbwn isel (ymgynghorwyr, dylunwyr, hyfforddwyr) na fyddai ganddynt fawr o VAT mewnbwn i'w adennill beth bynnag. Mae'n wael i fanwerthwyr, gweithgynhyrchwyr a busnesau eraill â chostau stoc neu ddeunydd uchel.
Cynllun Cyfrifyddu ar Sail Arian Parod
- Cymhwysedd: trosiant trethadwy hyd at £1,350,000. Rhaid ichi adael y cynllun pan fo trosiant yn fwy na £1,600,000.
- VAT allbwn: yn cael ei gyfrif pan fydd eich cwsmer yn talu ichi (nid ar ddyddiad y bil).
- VAT mewnbwn: yn cael ei adennill pan fyddwch yn talu'ch cyflenwr (nid ar ddyddiad y bil).
- Mantais: llif arian gwell os yw cwsmeriaid yn talu'n araf — nid ydych yn talu CThEM am VAT nad ydych wedi'i gasglu. Rhyddhad dyled ddrwg wedi'i adeiladu i mewn.
- Anfantais: os ydych fel arfer yn talu cyflenwyr yn gyflym ond yn cael eich talu'n araf, dim gwir fantais. Nid yw'n gydnaws â'r Cynllun Cyfradd Wastad.
Cynllun Cyfrifyddu Blynyddol
- Cymhwysedd: trosiant trethadwy hyd at £1,350,000. Gadewch y cynllun ar £1,600,000.
- Ffurflenni: un ffurflen flynyddol yn unig.
- Taliadau: naw rhandaliad misol ar 10% o VAT y llynedd (misoedd 4 – 12), yna taliad cydbwyso gyda'r ffurflen (o fewn dau fis i ddiwedd y flwyddyn).
- Mantais: llyfnhau llif arian a lleihau gwaith gweinyddol i un ffurflen.
- Anfantais: dim ond un cyfle y flwyddyn i adennill ad-daliadau.
- Gellir ei gyfuno â Chyfrifyddu ar Sail Arian Parod ond nid Cyfradd Wastad.
Cynlluniau ymyl (arbenigol)
Ar gyfer delwyr mewn nwyddau ail-law, hen bethau, gweithiau celf a cheir ail-law. Rydych yn codi VAT dim ond ar yr ymyl (eich elw) yn hytrach na phris llawn y gwerthiant. Mae cynllun yr arwerthwyr a chynllun cyfrifyddu byd-eang yn amrywiadau ar gyfer masnachau penodol. Mae angen cadw cofnodion llym i brofi'r pris prynu-i-mewn ar gyfer pob eitem.
Making Tax Digital (MTD) ar gyfer VAT
Mae MTD wedi bod yn orfodol i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer VAT ers 1 Ebrill 2022, waeth beth fo'r trosiant. Mae'r hen borth we ar gyfer ffurflenni VAT ar gau ar gyfer cyflwyniadau arferol. Gofynion:
- Cynnal cofnodion digidol o bob trafodiad trethadwy.
- Defnyddio meddalwedd a gydnabyddir gan CThEM neu feddalwedd bontio gydnaws (sy'n eich galluogi i barhau i ddefnyddio taenlen ond yn cyflwyno trwy'r API).
- Cyflwyno ffurflenni trwy API MTD, nid trwy ffurflen we gov.uk.
- Cadw cysylltiadau digidol rhwng cofnodion — dim aildeipio cofnodion â llaw rhwng systemau.
Mae meddalwedd gydnaws yn cynnwys Xero, QuickBooks Online, Sage Business Cloud, FreeAgent, Pandle, Quaderno a llawer o rai eraill. Mae CThEM yn cyhoeddi rhestr lawn o gynhyrchion a gydnabyddir. Mae cosbau am ddiffyg cydymffurfio yn dechrau ar £100 y ffurflen ac yn cynyddu ar gyfer troseddau ailadroddus.
Ffeilio a thalu VAT
- Y default yw chwarterol. Mae cyfnodau VAT tri mis yn cael eu dyrannu i "grwpiau" graddedig — dangosir eich gradd ar eich tystysgrif VAT.
- Gellir gofyn am ffurflenni misol (yn aml gan allforwyr sy'n disgwyl ad-daliadau aml).
- Terfyn amser ffeilio: mis ac wythnos ar ôl diwedd cyfnod y VAT. Felly mae chwarter yn dod i ben ar 31 Mawrth yn ddyledus erbyn 7 Mai.
- Terfyn amser talu: yr un fath â ffeilio. Trwy Ddebyd Uniongyrchol, mae CThEM yn cymryd taliad dridiau gwaith ar ôl y terfyn amser ffeilio.
Cosbau (cyfundrefn 2023)
- Ffeilio hwyr: yn seiliedig ar bwyntiau. Mae pob cyflwyniad hwyr yn ennill pwynt. Taro'r trothwy (4 pwynt ar gyfer ffurflenni chwarterol) ac mae dirwy o £200 yn berthnasol, yna £200 ar gyfer pob ffurflen hwyr ddilynol.
- Talu'n hwyr, 15 diwrnod cyntaf: dim cosb.
- Talu'n hwyr, diwrnod 16: gordoll o 2% ar y swm heb ei dalu.
- Talu'n hwyr, diwrnod 31: 2% pellach ar yr hyn sy'n dal heb ei dalu (4% i gyd).
- O ddiwrnod 31 ymlaen: llog dyddiol ar 4% wedi'i flwyddoli ar y balans sy'n weddill.
VAT mewnbwn yn erbyn VAT allbwn
- VAT allbwn: y VAT rydych yn ei godi ar eich cwsmeriaid ar werthiannau trethadwy.
- VAT mewnbwn: y VAT rydych yn ei dalu ar nwyddau a gwasanaethau a brynwyd ar gyfer y busnes.
- Net i CThEM: allbwn minws mewnbwn. Os yw'n bositif, rydych yn talu CThEM. Os yw mewnbwn yn fwy nag allbwn (yn gyffredin i allforwyr neu fusnesau cychwynnol trwm ar gyfalaf), mae CThEM yn ad-dalu'r gwahaniaeth.
- Fel arfer gellir ei adennill: offer busnes, ffioedd proffesiynol, cyfleustodau (cyfran fusnes), stoc a deunyddiau crai, tanwydd ar gyfer milltiroedd busnes (gyda chofnodion milltiroedd).
- Ni ellir ei adennill: adloniant cleientiaid (DU), y rhan fwyaf o geir (oni bai eu bod yn gyfan gwbl at ddefnydd busnes, fel ysgolion gyrru), nwyddau a ddefnyddir at ddibenion personol, mewnbynnau cyflenwad eithriedig.
Sefyllfaoedd cyffredin i fusnesau bach
- Cwsmeriaid UE ar ôl Brexit: fel arfer mae gwasanaethau B2B y tu allan i'r cwmpas (mae'r cwsmer yn cymhwyso'r tâl gwrthdro). Mae nwyddau a anfonir at gwsmeriaid UE yn allforion — cyfradd sero gyda phrawf. Mae angen cofrestru IOSS/OSS neu gasglu drwy farchnadle ar gyfer nwyddau B2C i ddefnyddwyr UE dros drothwy gwerthu-o-bell €10,000.
- Tâl gwrthdro adeiladu: ers Mawrth 2021, mae VAT ar y rhan fwyaf o wasanaethau adeiladu rhwng is-gontractwyr a chontractwyr sydd wedi'u cofrestru ar gyfer VAT yn cael ei "dâl gwrthdro" — y cwsmer sy'n cyfrif y VAT, nid y cyflenwr.
- Tâl gwrthdro domestig: yn berthnasol i gyflenwadau cyfanwerthu ffonau symudol, sglodion cyfrifiadur, a nwy a thrydan cyfanwerthu — wedi'i gynllunio i atal twyll.
- Llwyfannau ar-lein: ar gyfer gwerthiannau trwy farchnadleoedd fel Amazon neu eBay, gall y llwyfan gael ei ystyried yn gyflenwr at ddibenion VAT ac yn cofrestru/codi ar eich rhan, yn enwedig ar gyfer gwerthiannau B2C trawsffiniol.
Enghreifftiau wedi'u gweithio
Senario A — Dylunydd llawrydd, trosiant £75k, treuliau £8k
Mae trosiant £75,000 o dan y trothwy £90,000 — dim cofrestru gorfodol. Petai'n cofrestru'n wirfoddol byddai'n casglu VAT allbwn o £15,000 (yn codi +20% ar gleientiaid) ac yn adennill VAT mewnbwn o oddeutu £1,333.333 ar dreuliau sy'n cynnwys VAT. Net i CThEM: tua £13,666.667. Os yw cleientiaid eu hunain wedi'u cofrestru ar gyfer VAT nid oes ots ganddynt am y +20% (maent yn ei adennill). Os mai defnyddwyr yw'r rhan fwyaf o gleientiaid, byddai cofrestru'n ei gwneud hi 20% yn ddrytach dros nos — fel arfer gwell aros allan hyd nes gorfodir hynny.
Senario B — Ymgynghorydd TG, trosiant £100k, yn ymuno â'r Cynllun Cyfradd Wastad
Yn codi £120,000 ar gleientiaid (£100,000 + 20% VAT). Tybiwch nad yw'n "fasnachwr cost gyfyngedig" (mae'n prynu cryn dipyn o offer), felly cyfradd y FRS yw 14.5%. Mae'n talu £17,400 i CThEM am y flwyddyn, gan gadw £2,600 fel "elw FRS" (trethadwy fel incwm masnachu). Ni all adennill VAT mewnbwn ar y rhan fwyaf o bryniannau, felly mae'r cynllun ond yn gweithio am fod ei VAT mewnbwn wedi bod yn fach beth bynnag. Gyda'r disgownt blwyddyn gyntaf o 1% mae hyd yn oed yn well yn y flwyddyn gyntaf.
Senario C — Manwerthwr ar-lein, trosiant £200k
Mae trosiant £200,000 ymhell dros y trothwy £90,000 — mae cofrestru VAT yn orfodol. Mae'n dewis y Cynllun Cyfrifyddu ar Sail Arian Parod am fod cwsmeriaid masnach yn aml yn talu 30 – 60 diwrnod yn hwyr, ac nid yw am dalu CThEM am VAT nad yw wedi'i gasglu. Mae archebion y DU yn cario 20% VAT. Mae allforion y tu allan i'r DU yn cael cyfradd sero gyda phrawf o gludiant, felly mae'n adennill swm sylweddol o VAT mewnbwn bob chwarter. Mae'n ffeilio trwy Xero (yn gydnaws â MTD), pedair ffurflen chwarterol y flwyddyn.
Sefyllfaoedd arbennig ar ôl Brexit
- Prynu o'r UE: mae VAT mewnforio'n berthnasol. Mae Cyfrifyddu VAT Gohiriedig (PVA) yn caniatáu i fewnforwyr sydd wedi'u cofrestru ar gyfer VAT gyfrif VAT mewnforio ar y ffurflen VAT yn hytrach na thalu wrth y ffin — mantais llif arian fawr.
- Gwerthu nwyddau B2C i ddefnyddwyr UE: dros €10,000 o werthiannau trawsffiniol gallwch gofrestru mewn un aelod-wladwriaeth UE trwy'r One Stop Shop (OSS), defnyddio'r Import One Stop Shop (IOSS) ar gyfer nwyddau gwerth isel, neu adael i'r farchnadle ymdrin â VAT.
- Gwerthu B2B i gwsmeriaid UE: rhowch gyfradd sero ar y cyflenwad os yw'r cwsmer yn darparu rhif VAT UE dilys; maent yn cymhwyso'r tâl gwrthdro.
- Gogledd Iwerddon: yn parhau yn ardal VAT yr UE ar gyfer nwyddau (ond nid gwasanaethau). Mae Fframwaith Windsor yn cadw busnesau Gogledd Iwerddon â throed yn y ddwy gyfundrefn.
Cwestiynau cyffredin
- Pryd mae’n rhaid imi gofrestru ar gyfer VAT?
- Rhaid ichi gofrestru o fewn 30 diwrnod i ddiwedd unrhyw fis y mae eich trosiant trethadwy treigl 12 mis yn fwy na £90,000. Mae’n rhaid ichi gofrestru hefyd os disgwyliwch fynd dros y trothwy yn y 30 diwrnod nesaf yn unig — er enghraifft ar ôl ennill contract mawr. Mae’r cofrestriad yn dod i rym o ddiwrnod cyntaf yr ail fis ar ôl ichi groesi’r trothwy.
- A gaf i ddadgofrestru o VAT?
- Cewch. Gallwch ddadgofrestru os yw eich trosiant trethadwy wedi gostwng o dan £88,000 a’i fod yn debygol o aros o dan £90,000 am y 12 mis nesaf. Cyflwynwch ffurflen VAT7 i CThEM. Mae dadgofrestru gorfodol yn berthnasol os ydych yn peidio â masnachu neu’n rhoi’r gorau i wneud cyflenwadau trethadwy.
- Pa gynllun VAT sy’n iawn i mi?
- Mae’n dibynnu ar gymhareb eich VAT mewnbwn i allbwn, trosiant a llif arian. Mae busnesau sy’n drwm ar wasanaethau gyda VAT mewnbwn isel yn aml yn elwa o’r Cynllun Cyfradd Wastad. Mae busnesau â chwsmeriaid araf yn talu yn ffafrio Cyfrifyddu ar Sail Arian Parod. Gall busnesau bach iawn â masnach ragweladwy ddefnyddio Cyfrifyddu Blynyddol i leihau’r gwaith papur i un ffurflen y flwyddyn.
- A wyf yn codi VAT ar gwsmeriaid tramor?
- Mae rheolau lleoliad-cyflenwi yn berthnasol. Fel arfer mae gwerthiannau B2B o wasanaethau i fusnes sydd wedi’i gofrestru ar gyfer VAT mewn gwlad arall y tu allan i gwmpas VAT y DU (mae’r cwsmer yn cymhwyso’r tal gwrthdro). Mae nwyddau a allforir y tu allan i’r DU fel arfer yn cael eu cyfradd sero gyda phrawf o allforio. Mae angen cofrestru IOSS/OSS neu gasglu drwy farchnadle ar gyfer gwerthiannau B2C o nwyddau i ddefnyddwyr yr UE dros €10,000.
- A yw bwyd cludfwyd yn atebol i VAT?
- Mae bwyd a diod cludfwyd poeth yn cael ei gyfraddu’n safonol ar 20%. Mae bwyd cludfwyd oer fel arfer yn cael cyfradd sero, ac eithrio eitemau fel creision, melysion, hufen ià a diodydd alcoholig sy’n cael eu cyfraddu’n safonol. Mae unrhyw beth a fwyteir ar y safle (bwyta i mewn) bob amser yn 20% waeth beth fo’r tymheredd.
- Beth yw’r gwahaniaeth rhwng cyfradd sero ac eithriedig?
- Mae cyflenwad cyfradd sero yn drethadwy ar 0% — gall y busnes ddal i adennill VAT mewnbwn ar gostau cysylltiedig. Mae cyflenwad eithriedig y tu allan i VAT yn gyfan gwbl — dim VAT yn cael ei godi, ond ni ellir adennill unrhyw VAT mewnbwn ychwaith. Mae cyfradd sero bron bob amser yn well i’r busnes; fel arfer mae eithriad yn lleihau adenilliad mewnbwn.
- Sut mae dadgofrestru o VAT?
- Cyflwynwch ffurflen VAT7 ar-lein trwy eich cyfrif treth busnes CThEM o fewn 30 diwrnod i fod yn gymwys i ddadgofrestru. Mae’n rhaid ichi gyfrif VAT ar unrhyw stoc ac asedau sydd gennych sy’n werth mwy na £5,000 (VAT allbwn > £1,000). Mae CThEM yn cyhoeddi dyddiad canslo ac rydych yn peidio â chodi VAT o’r dyddiad hwnnw.
- Beth yw Making Tax Digital (MTD) ar gyfer VAT?
- Mae MTD wedi bod yn orfodol i bob busnes sydd wedi’i gofrestru ar gyfer VAT ers Ebrill 2022, waeth beth fo’r trosiant. Mae’n rhaid ichi gadw cofnodion digidol a chyflwyno ffurflenni trwy feddalwedd sy’n gydnaws â MTD (neu feddalwedd bontio) trwy’r API — nid yw’r hen ffurflen we gov.uk ar gael bellach ar gyfer cyflwyniadau arferol.
- Beth yw Cynllun Cyfradd Wastad VAT a phwy yw "masnachwr cost gyfyngedig"?
- Mae’r FRS yn caniatáu i fusnesau bach cymwys (trosiant trethadwy hyd at £150,000) dalu canran sefydlog o drosiant sy’n cynnwys VAT i CThEM yn lle olrhain VAT mewnbwn ac allbwn ar wahân. Os yw eich nwyddau sy’n cynnwys VAT yn costio llai na 2% o drosiant, neu o dan £1,000 y flwyddyn, rydych yn cyfrif fel "masnachwr cost gyfyngedig" ac yn talu cyfradd sefydlog o 16.5%, sy’n tueddu i ddileu unrhyw fantais.
- Beth sy’n digwydd os cyflwynaf neu dalaf VAT yn hwyr?
- Mae cyflwyniadau hwyr yn ennill pwyntiau cosb; mae taro’r trothwy (4 pwynt i ffeilwyr chwarterol) yn sbarduno dirwy o £200, yna £200 am bob ffurflen hwyr bellach. Nid oes cosb am dalu’n hwyr am y 15 diwrnod cyntaf, yna mae gordoll o 2% yn berthnasol ar ddiwrnod 16, 2% pellach ar ddiwrnod 31, a llog dyddiol yn cronni ar unrhyw falans sy’n dal heb ei dalu wedi hynny.