કોર્પોરેશન ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર

કોર્પોરેશન ટેક્સ (CT) એ UK લિમિટેડ કંપનીઓ તેમના કરપાત્ર નફા પર ચૂકવે છે તે ટેક્સ છે — ટ્રેડિંગ નફો, રોકાણ આવક, અને કરપાત્ર લાભ, માન્ય ખર્ચ, કેપિટલ એલાઉન્સ અને કોઈપણ રિલીફ બાદ કર્યા પછી. 2025/26 માટે મુખ્ય માળખું 2024/25થી અપરિવર્તિત છે: £250,000થી વધુ નફા પર 25% મેઇન રેટ, £50,000 સુધીના નફા માટે 19% સ્મોલ પ્રોફિટ્સ રેટ, અને £50,000 અને £250,000 વચ્ચેના નફા પર 19% અને 25% વચ્ચે અસરકારક દર ઉત્પન્ન કરતી માર્જિનલ રિલીફ સ્લાઇડિંગ સ્કેલ. આ કેલ્ક્યુલેટર માર્જિનલ રિલીફની ગણતરી ચોકસાઈથી કરે છે. 2025/26 માટે સ્ટાન્ડર્ડ ફ્રેક્શન 3/200 છે (£50,000-£250,000 બેન્ડમાં નફા પર 26.5% માર્જિનલ ટેક્સ રેટ આપે છે — હા, 25%થી વધુ, કારણ કે આ બેન્ડમાં દરેક પાઉન્ડ સ્મોલ પ્રોફિટ્સ લાભનો એક હિસ્સો પાછો ખેંચે છે). £100,000ના નફા માટે અસરકારક દર આશરે 23.5% છે; £200,000 માટે તે આશરે 24.65% છે. જો કંપનીની એસોસિએટેડ કંપનીઓ (સામાન્ય નિયંત્રણ હેઠળ) હોય તો થ્રેશોલ્ડ પ્રમાણસર ઘટે છે — બે એસોસિએટ્સ દરેક £25,000/£125,000 શેર કરે છે, જે વધુ કંપનીઓને 25% મેઇન રેટમાં ખેંચે છે. કોર્પોરેશન ટેક્સ UK-વ્યાપી છે — તેમાં કોઈ ડિવોલ્યુશન નથી. વેલ્શ, સ્કોટિશ અને નોર્ધન આયરિશ કંપનીઓ સમાન દરોને અનુસરે છે (જોકે નોર્ધન આયર્લેન્ડે ઐતિહાસિક રીતે ડિવોલ્વ્ડ CTની તપાસ કરી છે). £1.5m થી ઓછા નફાવાળી કંપનીઓ માટે એકાઉન્ટિંગ સમયગાળાના અંત પછી 9 મહિના અને 1 દિવસે ચુકવણી બાકી છે; મોટી કંપનીઓ ત્રિમાસિક હપ્તામાં ચૂકવે છે. CT600 રિટર્ન સમયગાળાના અંત પછી 12 મહિને બાકી છે, જોકે વ્યવહારમાં મોટાભાગની કંપનીઓ ચૂકવણીની સાથે જ ફાઇલ કરે છે. મુખ્ય રિલીફ બિલ ઘટાડે છે: એન્યુઅલ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એલાઉન્સ માન્ય પ્લાન્ટ અને મશીનરીના પ્રથમ £1m પર 100% રિલીફ આપે છે; ફુલ એક્સપેન્સિંગ એપ્રિલ 2026થી નવા સાધનો માટે તેને કાયમી બનાવે છે; R&D ટેક્સ રિલીફ (હવે મોટેભાગે મર્જ્ડ RDEC 20% અબવ ધ લાઇન — ચોખ્ખો લાભ ~15-16%, અમારું R&D કેલ્ક્યુલેટર જુઓ); પેટન્ટ બોક્સ પેટન્ટેડ શોધમાંથી નફા પર 10%; 75%-માલિકીની ગ્રૂપ કંપનીઓ વચ્ચે નુકસાન પર ગ્રૂપ રિલીફ. કેલ્ક્યુલેટર આ રિલીફને વિગતવાર મોડેલ કરતું નથી — સાચો CT આંકડો મેળવવા માટે રિલીફ પછીનો તમારો કરપાત્ર નફો ઇનપુટ કરો. શેરધારકોને ચૂકવેલ ડિવિડન્ડ કપાતપાત્ર નથી (તે કર પછીના નફામાંથી આવે છે), પરંતુ ડિરેક્ટર પગાર અને પેન્શન યોગદાન કપાતપાત્ર છે — મોટાભાગના માલિક-સંચાલિત કંપની ટેક્સ આયોજનનો આધાર.