ਮੁੱਖ ਗਾਈਡ · ਮਈ 2026 ਵਿੱਚ ਅਪਡੇਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ
UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਮੌਤ ਲਾਭ 2026: ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ, ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮਾਂ ਅਤੇ 2027 ਵਿੱਚ ਆ ਰਿਹਾ IHT ਬਦਲਾਅ
ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਲੋਕਾਂ ਦੀਆਂ ਸਭ ਤੋਂ ਕੀਮਤੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹਨ — ਅਤੇ ਮੌਤ 'ਤੇ ਕੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਇਸ ਬਾਰੇ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਗ਼ਲਤ ਸਮਝੀਆਂ ਜਾਣ ਵਾਲੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ। ਤੁਹਾਡੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਕੌਣ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਕਿੰਨਾ ਟੈਕਸ ਭਰਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਕੀ ਫੰਡ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਬਣਦਾ ਹੈ ਇਹਨਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਵਿੱਚ ਬੁਨਿਆਦੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਦਲਾਅ ਆ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ ਫਾਰਮਾਂ, £1,073,100 ਦੇ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਭੱਤੇ, 2-ਸਾਲ ਦੇ ਨਿਯਮ, ਡਿਫਾਈਂਡ ਬੈਨੀਫਿਟ ਮੌਤ ਲਾਭਾਂ, ਅਤੇ ਬਿਲਕੁਲ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਦਾ IHT ਸੁਧਾਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰੇਗਾ।
DC ਬਨਾਮ DB ਮੌਤ ਲਾਭ: ਮੁੱਖ ਫਰਕ
ਤੁਸੀਂ ਜੋ ਮੌਤ ਲਾਭ ਪਿੱਛੇ ਛੱਡਦੇ ਹੋ ਇਹ ਲਗਭਗ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਇਸ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਕਿਸ ਕਿਸਮ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਹੈ। ਡਿਫਾਈਂਡ ਕੰਟ੍ਰੀਬਿਊਸ਼ਨ (DC) ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ — SIPP, ਨਿੱਜੀ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ, ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਆਧੁਨਿਕ ਵਰਕਪਲੇਸ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਸਮੇਤ — ਇੱਕ ਪੈਸੇ ਦਾ ਪੌਟ ਰੱਖਦੀਆਂ ਹਨ। ਹੇਠਾਂ ਦੱਸੇ ਗਏ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ, ਪੂਰਾ ਫੰਡ ਤੁਹਾਡੀ ਪਸੰਦ ਦੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ, ਜਾਂ ਤਾਂ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਵਜੋਂ ਜਾਂ ਡਰਾਡਾਊਨ ਫੰਡ ਵਜੋਂ ਪਾਸ ਕਰਨ ਲਈ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਡਿਫਾਈਂਡ ਬੈਨੀਫਿਟ (DB) ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ — ਜਨਤਕ ਖੇਤਰ ਵਿੱਚ ਆਮ ਫਾਈਨਲ ਸੈਲਰੀ ਅਤੇ ਕਰੀਅਰ ਔਸਤ ਸਕੀਮਾਂ — ਪੌਟ ਨਹੀਂ ਰੱਖਦੀਆਂ। ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਉਹ ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਆਮਦਨ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦਾ 50%) ਅਤੇ ਸੇਵਾ-ਦੌਰਾਨ-ਮੌਤ 'ਤੇ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਵੀ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਤੁਸੀਂ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਾਂਗ ਲਚਕਦਾਰ ਢੰਗ ਨਾਲ DB ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੇ ਮੌਤ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਨਿਰਦੇਸ਼ਿਤ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ।
| ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ | DC ਪੈਨਸ਼ਨ | DB ਪੈਨਸ਼ਨ |
|---|---|---|
| ਪੌਟ ਜਾਂ ਵਾਅਦਾ? | ਪੈਸੇ ਦਾ ਪੌਟ | ਆਮਦਨ ਦਾ ਵਾਅਦਾ |
| ਕੌਣ ਲਾਭ ਲੈ ਸਕਦਾ ਹੈ? | ਜਿਸ ਨੂੰ ਤੁਸੀਂ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰੋ | ਜੀਵਨਸਾਥੀ/ਨਿਰਭਰ (ਸਕੀਮ ਨਿਯਮ) |
| 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ | LSDBA ਤੱਕ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ | ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਅਕਸਰ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ |
| 75+ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਮਰਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ | ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ | ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ |
| 2027 ਤੋਂ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ? | ਹਾਂ (ਨਵਾਂ ਨਿਯਮ) | ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਹੀਂ (ਸਿਰਫ਼ ਆਮਦਨ) |
| ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ? | ਆਪਣੇ ਆਪ ਨਹੀਂ | ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੈਂਬਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦਾ 50% |
ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ ਸਮਝਾਇਆ ਗਿਆ
ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ (ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਵੀ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ) ਤੁਹਾਡੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਟਰੱਸਟੀਆਂ ਨੂੰ ਲਿਖਤੀ ਹਦਾਇਤ ਹੈ ਜੋ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਮੌਤ 'ਤੇ ਆਪਣਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ ਕੌਣ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰੇ ਇਹ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਕੰਮ ਹੈ ਜੋ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਲੋਕ ਕਦੇ ਪੂਰਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ — ਜਾਂ ਇੱਕ ਵਾਰ ਪੂਰਾ ਕਰਕੇ ਅਪਡੇਟ ਕਰਨਾ ਭੁੱਲ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬੰਧਨਕਾਰੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਪੈਨਸ਼ਨ ਟਰੱਸਟੀ ਭੁਗਤਾਨ 'ਤੇ ਵਿਵੇਕ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਦੇ ਹਨ — ਇਹੀ ਹੈ ਜੋ ਫੰਡ ਨੂੰ IHT ਦੇ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰੱਖਣ ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ (ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੱਕ)। ਵਿਹਾਰ ਵਿੱਚ, ਟਰੱਸਟੀ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵੈਧ, ਅੱਪ-ਟੂ-ਡੇਟ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਦਾ ਪਾਲਣ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਫਾਈਲ 'ਤੇ ਕੋਈ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਟਰੱਸਟੀ ਨੂੰ ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ ਵਿੱਚ ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੀ ਦੇਰੀ ਅਤੇ ਵਿਵਾਦ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਕੁਝ ਪੁਰਾਣੀਆਂ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿਵਸਥਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਬੰਧਨਕਾਰੀ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵੇ ਦੇ ਉਲਟ, ਬੰਧਨਕਾਰੀ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਟਰੱਸਟੀਆਂ ਨੂੰ ਨਾਮਜ਼ਦ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਮਜਬੂਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਨਿਸ਼ਚਿਤਤਾ ਇੱਕ ਕੀਮਤ 'ਤੇ ਆਉਂਦੀ ਹੈ: ਕਿਉਂਕਿ ਭੁਗਤਾਨ ਵਿਵੇਕਾਧੀਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਮਜਬੂਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, HMRC ਇਸਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਮੰਨ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ IHT ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਬੰਧਨਕਾਰੀ ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਸਲਾਹ ਲਓ।
ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ ਫਾਰਮਾਂ 'ਤੇ ਆਮ ਗ਼ਲਤੀਆਂ: ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਪਣੀ "ਜਾਇਦਾਦ" ਨੂੰ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਨਾ (ਜਿਸ ਨਾਲ ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਅਤੇ ਸੰਭਾਵਿਤ IHT ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ); ਤਲਾਕ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਅਪਡੇਟ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਸਾਬਕਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਨਾ; ਕਈ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਵਿਚਕਾਰ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਨਾ ਵੰਡਣਾ; ਅਤੇ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚੇ ਨੂੰ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਬੱਚੇ ਦੇ ਬਾਲਗ ਹੋਣ ਤੱਕ ਫੰਡ ਪ੍ਰਬੰਧਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਟਰੱਸਟੀ ਨੂੰ ਵੀ ਨਾਮਜ਼ਦ ਨਾ ਕਰਨਾ।
£1,073,100 ਦਾ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਅਤੇ ਮੌਤ ਲਾਭ ਭੱਤਾ
ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਅਤੇ ਮੌਤ ਲਾਭ ਭੱਤਾ (LSDBA) £1,073,100 ਹੈ। ਇਹ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰਕਮ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਰਜਿਸਟਰਡ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਤੋਂ, ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ 75 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦੇ ਹੋ, ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਵਜੋਂ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਸਨੇ ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਪੁਰਾਣੇ ਲਾਈਫਟਾਈਮ ਅਲਾਊਂਸ ਢਾਂਚੇ ਦੀ ਥਾਂ ਲਈ ਅਤੇ ਇਹ ਇਸ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਫ੍ਰੀਜ਼ ਕੀਤੀ ਹੋਈ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੁੱਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਮੌਤ ਲਾਭ £1,073,100 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਨ ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ। ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਭੁਗਤਾਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਵਾਧੂ ਰਕਮ 'ਤੇ 45% ਕੱਟਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਸਾਲ ਜਾਂ ਵੱਧ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਮਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ LSDBA ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ — ਸਾਰੇ ਭੁਗਤਾਨ ਲਾਭਪਾਤਰੀ'ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਮੰਨੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਰਕਮ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਸੀਮਾਂਤ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਰ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ।
LSDBA: ਇੱਕ ਨਜ਼ਰ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਵਿਵਹਾਰ
- 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਨਾ, ਫੰਡ ≤ £1,073,100: ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ
- 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਨਾ, ਫੰਡ £1,073,100 ਤੋਂ ਵੱਧ: ਵਾਧੂ 'ਤੇ 45% ਟੈਕਸ
- 75+ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਮਰਨਾ: ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਭਰਦਾ ਹੈ
- ਫੰਡ ਡਰਾਡਾਊਨ ਵਜੋਂ ਲਿਆ ਗਿਆ (ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਨਹੀਂ): ਮੌਤ ਵੇਲੇ ਉਮਰ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ
LSDBA ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਵਿੱਚ ਸਾਂਝਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ £800,000 ਦਾ ਇੱਕ SIPP ਅਤੇ £400,000 ਦੀ ਇੱਕ ਵਰਕਪਲੇਸ ਪੈਨਸ਼ਨ ਹੈ, ਤਾਂ ਕੁੱਲ £1,200,000 ਭੱਤੇ ਤੋਂ £126,900 ਵੱਧ ਹੈ — ਅਤੇ ਜੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਉਸ ਵਾਧੂ 'ਤੇ £57,105 (45%) ਦਾ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਪਵੇਗਾ।
2-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ
2-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ ਇੱਕ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਹੈ ਜੋ ਕਈ ਪਰਿਵਾਰਾਂ ਨੂੰ ਹੈਰਾਨ ਕਰ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ ਸਕੀਮ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਮੌਤ ਦੀ ਸੂਚਨਾ ਮਿਲਣ ਦੇ 2 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਤਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਦਰਜਾ ਗੁਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ — ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ 75 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰੇ ਹੋਵੋ।
ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ: ਜੇ ਮੌਤ ਦੀ ਸੂਚਨਾ ਦੇ 2 ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਾਅਦ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, HMRC ਇਸਨੂੰ ਲਾਭਪਾਤਰੀ'ਦੀ ਆਮਦਨ ਮੰਨਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਮੌਤ ਵੇਲੇ ਤੁਹਾਡੀ ਉਮਰ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ 60 ਸਾਲ ਦਾ ਵਿਅਕਤੀ ਜੋ £300,000 ਦੀ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਨਾਲ ਮਰਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਜਿਸ ਦਾ ਪਰਿਵਾਰ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ ਨਿਪਟਾਉਣ ਲਈ 3 ਸਾਲ ਲੈਂਦਾ ਹੈ, ਪੂਰੇ £300,000 'ਤੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਰਕਮ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਦੇ ਹੱਥਾਂ ਵਿੱਚ 20%, 40% ਜਾਂ 45% ਟੈਕਸ ਦੇਖ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਵਿਹਾਰਕ ਸਬਕ: ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਤੁਹਾਡੇ ਮੁੱਖ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰ ਜਾਂ ਐਗਜ਼ੀਕਿਊਟਰ ਜਾਣਦੇ ਹਨ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਹੜੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਵਰਤਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਤੁਰੰਤ ਸੰਪਰਕ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਪੈਨਸ਼ਨ ਪ੍ਰਦਾਤਾਵਾਂ, ਪਾਲਿਸੀ ਨੰਬਰਾਂ, ਅਤੇ ਔਨਲਾਈਨ ਲੌਗਇਨ ਵੇਰਵਿਆਂ ਦੀ ਸੂਚੀ ਇੱਕ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਪਰ ਪਹੁੰਚਯੋਗ ਥਾਂ 'ਤੇ ਰੱਖੋ (ਤੁਹਾਡੀ ਵਸੀਅਤ ਨਾਲ ਸੀਲਬੰਦ ਲਿਫ਼ਾਫ਼ਾ, ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਭਰੋਸੇਯੋਗ ਵਿਅਕਤੀ ਨਾਲ ਸਾਂਝਾ ਕੀਤਾ ਪਾਸਵਰਡ ਮੈਨੇਜਰ)।
ਡਰਾਡਾਊਨ ਲਾਭਪਾਤਰੀ
ਜਦੋਂ ਇੱਕ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਧਾਰਕ ਮਰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਨੂੰ ਫੰਡ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਵਜੋਂ ਲੈਣ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਉਹ ਪੈਨਸ਼ਨ ਨੂੰ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਡਰਾਡਾਊਨ ਫੰਡ ਵਜੋਂ ਵਾਰਸ ਬਣ ਸਕਦੇ ਹਨ — ਪੈਸੇ ਨੂੰ ਨਿਵੇਸ਼ਿਤ ਰੱਖ ਕੇ ਅਤੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਾਲ ਕਢਵਾ ਕੇ। ਇਹ ਬਹੁਤ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ:
- ਜੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦੇ ਹੋ: ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਫੰਡ ਤੋਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਮੁਕਤ (LSDBA ਤੱਕ) ਕਢਵਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਉਹ ਲੋੜ ਪੈਣ ਤੱਕ ਕਢਵਾਈ ਵਿੱਚ ਦੇਰੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਾਧਾ ਜਾਰੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
- ਜੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਸਾਲ ਜਾਂ ਵੱਧ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਮਰਦੇ ਹੋ: ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਕਢਵਾਈ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਭਰਦੇ ਹਨ। ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਲਾਭਪਾਤਰੀ 20% ਭਰਦਾ ਹੈ; ਗ਼ੈਰ-ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਹਰ ਸਾਲ ਨਿੱਜੀ ਭੱਤੇ (£12,570) ਤੱਕ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕਢਵਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਡਰਾਡਾਊਨ ਫੰਡ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਦੀ ਮੌਤ 'ਤੇ ਅਗਲੀ ਪੀੜ੍ਹੀ ਨੂੰ ਪਾਸ ਕਰਨ ਲਈ ਹੋਰ ਵੀ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ — ਇਸਨੂੰ "ਸਕਸੈਸਰ ਡਰਾਡਾਊਨ" ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡਾਂ ਦੀ ਇੱਕ ਲੜੀ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਪੀੜ੍ਹੀਆਂ ਤੱਕ ਫੈਲ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਹਰ ਪੀੜ੍ਹੀ ਕਢਵਾਈ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਦਰ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਭਰਦੀ ਹੈ ਜੇ ਮੂਲ ਧਾਰਕ 75 ਸਾਲ ਜਾਂ ਵੱਧ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਮਰਿਆ ਹੋਵੇ।
ਪੈਨਸ਼ਨ ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟ
ਪੈਨਸ਼ਨ ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟ (ਜਾਂ ਸਪਾਊਸਲ ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟ) ਇੱਕ ਵਿਵੇਕਾਧੀਨ ਟਰੱਸਟ ਹੈ ਜੋ ਪੈਨਸ਼ਨ ਤੋਂ ਮੌਤ ਲਾਭ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਸਥਾਪਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਜਾਣ ਦੀ ਬਜਾਏ (ਅਤੇ ਫਿਰ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਮੌਤ 'ਤੇ IHT ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ), ਇਹ ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਟਰੱਸਟੀ — ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਬਚਿਆ ਹੋਇਆ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ — ਇਹ ਕੰਟਰੋਲ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਪੈਸਾ ਕਦੋਂ ਅਤੇ ਕਿਵੇਂ ਵੰਡਿਆ ਜਾਵੇ।
ਮੁੱਖ ਲਾਭ: ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਪੈਸਾ ਬਚੇ ਹੋਏ ਜੀਵਨਸਾਥੀ'ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ ਬਣਦਾ। ਜੇ ਬਚਿਆ ਹੋਇਆ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਅਮੀਰ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਆਈ ਵੱਡੀ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਇਸਨੂੰ IHT ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਉੱਪਰ ਧੱਕ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਮੌਤ 'ਤੇ 40% ਤੱਕ ਦੀ ਲਾਗਤ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟ ਰਾਹੀਂ, ਉਹੀ ਪੈਸਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੇ ਲਾਭ ਲਈ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋਏ ਬਿਨਾਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ, DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ ਖੁਦ IHT ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋਣਗੇ, ਜੋ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਦੇ ਇਤਿਹਾਸਕ ਫਾਇਦਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਬਾਈਪਾਸ ਟਰੱਸਟਾਂ ਦੀ ਦੋਹਰੇ IHT ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਵਿੱਚ ਅਜੇ ਵੀ ਭੂਮਿਕਾ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ (ਪਹਿਲੀ ਮੌਤ 'ਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ 'ਤੇ ਟੈਕਸ, ਫਿਰ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੀ ਮੌਤ 'ਤੇ ਦੁਬਾਰਾ ਟੈਕਸ), ਪਰ ਹਾਲਾਤ ਬਦਲ ਰਹੇ ਹਨ। ਕਾਫ਼ੀ DC ਬਚਤਾਂ ਵਾਲੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੀ ਰਣਨੀਤੀ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨ ਲਈ ਵਿੱਤੀ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸਲਾਹ ਲੈਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।
ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਦਾ IHT ਬਦਲਾਅ: ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੀ ਜਾਣਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ
6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਸੁਧਾਰ
ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ, ਬਿਨਾਂ ਖਰਚੀਆਂ ਡਿਫਾਈਂਡ ਕੰਟ੍ਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਲਿਆਂਦੇ ਜਾਣਗੇ। ਇਹ UK ਵਿੱਚ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਬੁਨਿਆਦੀ ਬਦਲਾਅ ਹੈ।
ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ, DC ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ — ਤੁਹਾਡੀ IHT ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਗਿਣਿਆ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾ। ਇਸ ਨਾਲ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਇੱਕ ਬਹੁਤ ਹੀ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਦੌਲਤ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਸਾਧਨ ਬਣ ਗਈਆਂ ਹਨ: ਵਿੱਤੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਮਝਦਾਰ ਰਿਟਾਇਰੀ ਪਹਿਲਾਂ ISA, ਬੱਚਤਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਤੋਂ ਕਢਵਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਆਪਣੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪੌਟ ਨੂੰ IHT ਤੋਂ ਮੁਕਤ ਪਾਸ ਕਰਨ ਲਈ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਰੱਖਦੇ ਹਨ।
ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ, ਬਿਨਾਂ ਖਰਚੀਆਂ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ IHT ਲਈ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਜੋੜੇ ਜਾਣਗੇ। ਮੌਜੂਦਾ IHT ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ £325,000 ਹੈ (ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਅਤੇ ਪੂਰੀ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਛੋਟ ਨਾਲ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ £1,000,000 ਤੱਕ ਵਧਦਾ ਹੈ)। ਉਪਲਬਧ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੀਆਂ ਰਕਮਾਂ 'ਤੇ 40% ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।
ਸੁਧਾਰ ਦੇ ਮੁੱਖ ਨੁਕਤੇ:
- ਉਮੀਦ ਹੈ ਕਿ ਜੀਵਨਸਾਥੀ/ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ ਛੋਟ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇਗੀ — ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਛੱਡੀਆਂ ਗਈਆਂ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ IHT-ਮੁਕਤ ਰਹਿਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ (ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਾਂਗ)
- ਬਾਲਗ ਬੱਚਿਆਂ, ਸਹਿਵਾਸ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਸਾਥੀਆਂ ਜਾਂ ਹੋਰ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਨੂੰ ਛੱਡੀਆਂ ਗਈਆਂ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਆ ਜਾਣਗੀਆਂ ਅਤੇ 40% ਤੱਕ IHT ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ
- ਇਹ ਬਦਲਾਅ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਵਿੱਚ ਸੰਪਤੀ ਕਢਵਾਉਣ ਦੇ ਕ੍ਰਮ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ — ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ ਪਹਿਲਾਂ ਖਰਚ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੁਣਗੇ
- ਸਾਲਾਨਾ ਗਿਫਟਿੰਗ ਛੋਟਾਂ (£3,000/ਸਾਲ, ਪਲੱਸ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਭੱਤੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ) ਅਤੇ 7-ਸਾਲਾ ਗਿਫਟ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਦੌਲਤ ਦੇਣ ਲਈ ਵਧੇਰੇ ਪ੍ਰਸੰਗਿਕ ਬਣ ਜਾਂਦੇ ਹਨ
ਇਹ ਸੁਧਾਰ ਹਰ ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਬਰਾਬਰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਨਹੀਂ ਕਰੇਗਾ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਜਾਇਦਾਦ (ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਮੇਤ) ਤੁਹਾਡੇ ਉਪਲਬਧ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਕੋਈ ਵੀ IHT ਦੇਣਾ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਪਰ ਕਾਫ਼ੀ DC ਪੌਟ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, ਇਸ ਸੁਮੇਲ ਨਾਲ ਬਹੁਤ ਵੱਡੇ IHT ਬਿੱਲ ਬਣ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਡਿਫਾਈਂਡ ਬੈਨੀਫਿਟ ਮੌਤ ਲਾਭ
DB ਪੈਨਸ਼ਨ ਮੌਤ ਲਾਭ ਸਕੀਮ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਪਰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਦੇ ਹਨ:
| ਲਾਭ | ਆਮ ਰਕਮ | ਕੌਣ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ |
|---|---|---|
| ਸੇਵਾ-ਦੌਰਾਨ-ਮੌਤ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ | ਪੈਨਸ਼ਨਯੋਗ ਤਨਖਾਹ ਦਾ 2–4× | ਨਾਮਜ਼ਦ ਲਾਭਪਾਤਰੀ |
| ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ | ਮੈਂਬਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦਾ 50–67% | ਜੀਵਨਸਾਥੀ/ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ |
| ਬੱਚਿਆਂ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ | ਮੈਂਬਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦਾ 25–33% | ਨਿਰਭਰ ਬੱਚੇ (18/23 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਤੱਕ) |
| ਡਿਫਰਡ ਮੈਂਬਰ ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ | ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਵੈਲਿਊ ਜਾਂ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਦੀ ਵਾਪਸੀ | ਨਾਮਜ਼ਦ ਲਾਭਪਾਤਰੀ |
| ਗਾਰੰਟੀਡ ਪੀਰੀਅਡ (ਡਰਾਡਾਊਨ) | ਗਾਰੰਟੀ ਪੀਰੀਅਡ ਵਿੱਚ ਬਾਕੀ ਭੁਗਤਾਨ | ਜਾਇਦਾਦ ਜਾਂ ਨਾਮਜ਼ਦ ਲਾਭਪਾਤਰੀ |
ਅਣਵਿਆਹੇ ਸਾਥੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਆਪਣੇ ਆਪ DB ਸਕੀਮ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੇ ਹੱਕਦਾਰ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ — ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਕੀਮ ਟਰੱਸਟੀਆਂ ਨੂੰ ਵਿੱਤੀ ਨਿਰਭਰਤਾ ਜਾਂ ਸਹਿਵਾਸ ਦਾ ਸਬੂਤ ਦੇਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਅਣਵਿਆਹੇ ਹੋ ਅਤੇ ਇਕੱਠੇ ਰਹਿ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਆਪਣੀ ਸਕੀਮ ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਜਾਂਚ ਕਰੋ ਅਤੇ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਸਕੀਮ ਨੂੰ ਅੱਪ-ਟੂ-ਡੇਟ ਨਾਮਜ਼ਦ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਰਿਸ਼ਤੇ ਦਾ ਸਬੂਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤਾ ਹੈ।
ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਸਮੀਖਿਆ ਚੈੱਕਲਿਸਟ
ਨਾਮਜ਼ਦਗੀ ਸਮੀਖਿਆ ਵਿੱਚ 30 ਮਿੰਟਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮਾਂ ਨਹੀਂ ਲੱਗਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਅਤੇ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਪਰਿਵਾਰ ਦੇ ਹਜ਼ਾਰਾਂ ਪੌਂਡ ਅਤੇ ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੀ ਦੇਰੀ ਬਚਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਆਪਣੀ ਹਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਲਈ ਇਸ ਚੈੱਕਲਿਸਟ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੋ:
- ਆਪਣੇ ਸਾਰੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪ੍ਰਦਾਤਾਵਾਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਓ (ਜੇ ਲੋੜ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਟਰੇਸਿੰਗ ਸੇਵਾ ਵਰਤੋ: gov.uk/find-pension-contact-details)
- ਹਰ ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਪੋਰਟਲ ਵਿੱਚ ਲੌਗ ਇਨ ਕਰੋ ਅਤੇ ਆਪਣੀ ਮੌਜੂਦਾ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵੇ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰੋ
- ਜਾਂਚ ਕਰੋ ਕਿ ਨਾਮਜ਼ਦ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਅਜੇ ਵੀ ਜ਼ਿੰਦਾ ਹਨ ਅਤੇ ਸਹੀ ਹਨ
- ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਕਈ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਦੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਜੋੜ ਕੇ 100% ਬਣਦੇ ਹਨ
- ਨਾਮਜ਼ਦਗੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਾਬਕਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਬਕਾ ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਹਟਾਓ
- ਪਿਛਲੀ ਸਮੀਖਿਆ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪੈਦਾ ਹੋਏ ਨਵੇਂ ਜੀਵਨਸਾਥੀ, ਸਾਥੀ ਜਾਂ ਬੱਚੇ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ
- ਜਾਂਚ ਕਰੋ ਕਿ ਕੀ ਕੋਈ ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਨਾਬਾਲਗ ਹੈ — ਟਰੱਸਟੀ ਜਾਂ ਟਰੱਸਟ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਨ ਬਾਰੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰੋ
- ਆਪਣੀ "ਜਾਇਦਾਦ" ਨੂੰ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਨਾਮਜ਼ਦ ਨਾ ਕਰੋ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਹੀਂ ਚਾਹੁੰਦੇ ਕਿ ਫੰਡ ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੇ
- DB ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਲਈ, ਅਣਵਿਆਹੇ ਸਾਥੀਆਂ 'ਤੇ ਸਕੀਮ ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰੋ ਅਤੇ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਸਹਿਵਾਸ ਦਾ ਸਬੂਤ ਫਾਈਲ 'ਤੇ ਹੈ
- ਆਪਣੇ ਐਗਜ਼ੀਕਿਊਟਰਾਂ ਜਾਂ ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਦੱਸੋ ਕਿ ਹਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਕਿੱਥੇ ਰੱਖੀ ਗਈ ਹੈ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਨਾਲ ਕਿਵੇਂ ਸੰਪਰਕ ਕਰਨਾ ਹੈ
ਹੱਲ ਕੀਤੀ ਉਦਾਹਰਣ: ਜੌਨ, ਉਮਰ 62
62 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਵਿੱਚ, ਜੌਨ ਦੀ £400,000 ਦੇ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਪੌਟ ਨਾਲ ਅਚਾਨਕ ਮੌਤ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਉਸ ਦੇ ਦੋ ਬਾਲਗ ਬੱਚੇ ਹਨ।
ਸਥਿਤੀ A: ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਬਰਾਬਰ (50/50) ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਦੀ ਵੈਧ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ — ਮੌਜੂਦਾ ਨਿਯਮ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ)
- ਜੌਨ 75 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦਾ ਹੈ → ਇਕਮੁਸ਼ਤ ਰਕਮ ਸੰਭਾਵਿਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ
- £400,000, £1,073,100 ਦੇ LSDBA ਤੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਹੇਠਾਂ ਹੈ → ਪੂਰਾ ਫੰਡ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ
- ਹਰ ਬੱਚੇ ਨੂੰ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਅਤੇ IHT ਤੋਂ ਮੁਕਤ £200,000 ਮਿਲਦਾ ਹੈ
- ਟਰੱਸਟੀ ਸਮੇਂ ਸਿਰ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ (2 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ) → ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਿਵਹਾਰ ਬਰਕਰਾਰ
- ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਲਾਗਤ: £0
ਸਥਿਤੀ B: ਕੋਈ ਵੈਧ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ ਨਹੀਂ — ਮੌਜੂਦਾ ਨਿਯਮ
- ਟਰੱਸਟੀਆਂ ਨੂੰ ਨਜ਼ਦੀਕੀ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ — 8-ਮਹੀਨੇ ਦੀ ਦੇਰੀ
- ਭੁਗਤਾਨ ਅਜੇ ਵੀ 2-ਸਾਲ ਦੀ ਵਿੰਡੋ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੈ → ਸੰਭਾਵਿਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਅਜੇ ਵੀ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ
- ਪਰ ਟਰੱਸਟੀ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਚੁਣ ਸਕਦੇ ਹਨ → ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਫੀਸ, IHT ਦਾ ਖਤਰਾ
- ਜੇ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ → ਵਾਧੂ 'ਤੇ 40% IHT
ਸਥਿਤੀ C: ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਨਾਮਜ਼ਦ ਕਰਦੀ ਵੈਧ ਇੱਛਾ ਪ੍ਰਗਟਾਵਾ — ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇ ਨਿਯਮ
- £400,000 ਦਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਫੰਡ IHT ਦੇ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ
- ਜੌਨ'ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ: ਜਾਇਦਾਦ £350,000 + ਨਿਵੇਸ਼ £150,000 + ਪੈਨਸ਼ਨ £400,000 = £900,000
- ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ £325,000 + ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ £175,000 = £500,000 ਉਪਲਬਧ ਘਟਾਓ
- ਟੈਕਸਯੋਗ ਜਾਇਦਾਦ: £900,000 − £500,000 = £400,000 → 40% 'ਤੇ IHT = £160,000
- IHT ਚਾਰਜ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਮੇਤ ਸਾਰੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਜਾਵੇਗਾ
ਜੌਨ'ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ ਕਿ 2027 ਦਾ ਬਦਲਾਅ ਕਾਫ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ DC ਬਚਤਾਂ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਮਾਇਨੇ ਕਿਉਂ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਲਾਹਕਾਰ ਅੰਤਿਮ IHT ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਸੰਪਤੀ ਕਢਵਾਉਣ ਦੇ ਕ੍ਰਮ ਨੂੰ ਮਾਡਲ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।