Canllaw Treth · 2025/26

Treth Enillion Cyfalaf y DU: Canllaw Cyflawn 2025/26

Codir Treth Enillion Cyfalaf (CGT) pan fyddwch yn gwerthu neu\'n rhoi i ffwrdd ased sydd wedi cynyddu mewn gwerth — eiddo buddsoddi, cyfranddaliadau (y tu allan i ISA), buddiannau busnes, celf, gemwaith, crypto. Newidiodd Cyllideb Hydref 2024 y cyfraddau\'n sylweddol a chydraddoli CGT ar eiddo â asedau eraill. Mae\'r canllaw hwn yn ymdrin â\'r holl reolau ar gyfer 2025/26.

Last updated: 6 April 2025Last reviewed: 6 April 2025How we verify

Beth yw CGT?

Telir Treth Enillion Cyfalaf ar yr elw (“enillion”) pan fyddwch yn gwaredu ased am fwy nag y talwyd amdano. Mae “gwaredu” yn cynnwys gwerthu, rhoi, cyfnewid neu dderbyn iawndal. Yr enillion yw\'r enillion minws y gost wreiddiol minws costau a ganiateir (ffioedd cyfreithiol, gwelliannau, costau caffael).

Dim ond uwchlaw\'r swm rhydd o dreth blynyddol (£3,000 ar gyfer 2025/26) y mae CGT yn berthnasol^[gov.uk]. Mae llawer o asedau hefyd wedi\'u heithrio\'n gyfan gwbl: eich prif gartref, ISAs, pensiynau, bondiau premiwm, eiddo personol gwerth o dan £6,000, enillion betio.

Cyfraddau CGT 2025/26 (ar ôl Cyllideb Hydref 2024^[gov.uk])

Math o waredu	Cyfradd sylfaenol	Cyfradd uwch/ychwanegol
Eiddo preswyl (nid prif gartref)	18%	24%
Cyfranddaliadau (nad ydynt yn ISA)	18%	24%
Asedau eraill (celf, busnes, ac ati)	18%	24%
BADR (busnes cymwys)	14% (yn codi i 18% ym Mis Ebrill 2026, yna 24% o Ebrill 2027)
Llog cludol	32%

Newid mawr Hydref 2024: Cododd CGT ar asedau nad ydynt yn breswyl o 10%/20% i 18%/24% (effaith ar unwaith o 30 Hydref 2024). Ni newidiwyd cyfraddau eiddo preswyl. Symudodd llog cludol i un gyfradd unffurf o 32% o Ebrill 2025.

Sut i Gyfrifo Eich CGT

Cyfrifwch yr enillion: pris gwerthu − cost wreiddiol − costau a ganiateir (ffioedd cyfreithiol, gwelliannau)
Didynnwch unrhyw golledion o\'r un flwyddyn dreth
Didynnwch y swm rhydd o dreth blynyddol (£3,000)
Ychwanegwch yr enillion trethadwy at eich incwm arall i bennu\'r gyfradd
Cymhwyswch 18% i\'r rhan o fewn eich band cyfradd sylfaenol, 24% i\'r gweddill

Enghraifft: Mae trethdalwr cyfradd uwch yn gwerthu eiddo prynu-i-osod am £350,000 (a brynwyd am £280,000, gyda £8,000 o gostau). Enillion = £350,000 − £280,000 − £8,000 = £62,000. Llai lwfans o £3,000 = £59,000 trethadwy. CGT ar 24% = £14,160.

CGT ar Eiddo

Mae CGT ar eiddo preswyl yn ffynhonnell fawr o refeniw treth y DU. Senarios cyffredin:

Gwerthu prynu-i-osod: mae CGT bob amser yn ddyledus oni bai ei fod yn cael ei ddal mewn pensiwn/SIPP
Ail gartref: os nad yw\'n brif breswylfa o dan etholiad PRR
Eiddo a etifeddwyd yn cael ei werthu: cyfrifir yr enillion o werth profiant, nid y gost wreiddiol
Eiddo a roddwyd: gwarediad tybiedig ar werth y farchnad (gall sbarduno CGT)
Prif gartref gyda gardd dros 0.5 hectar: gall y gormodedd fod yn drethadwy

Rhaid adrodd a thalu CGT ar eiddo o fewn 60 diwrnod i gwblhau\'r gwerthiant gan ddefnyddio gwasanaeth ar-lein penodol CThEM. Mae hyn yn llawer byrrach na\'r dyddiad cau Hunanasesiad ar gyfer enillion eraill.

CGT ar Gyfranddaliadau

Mae cyfranddaliadau a ddelir y tu allan i ISA neu bensiwn yn agored i CGT. Rheolau allweddol:

Daliad Adran 104: mae cyfranddaliadau o\'r un dosbarth yn cael eu cyfuno gyda chost gyfartalog
Rheol yr un diwrnod: paru cyfranddaliadau a brynwyd ac a werthwyd ar yr un diwrnod
Bed & Breakfasting: mae rheol 30 diwrnod yn eich atal rhag gwerthu ac ailbrynu at ddibenion treth
Bed & ISA: gwerthu cyfranddaliadau, ailbrynu ar unwaith o fewn ISA — yn defnyddio\'r lwfans CGT, enillion yn y dyfodol yn ddi-dreth
Bed & SIPP: yn debyg i Bed & ISA ond i mewn i bensiwn

Eithriadau a Rhyddhad

Rhyddhad Preswylfa Breifat (PRR) — mae eich prif gartref wedi\'i eithrio
Swm Rhydd o Dreth Blynyddol — £3,000 y person
Rhyddhad Gwaredu Ased Busnes (BADR) — terfyn oes o £1m ar 14%
Rhyddhad Buddsoddwyr — cyfranddaliadau heb eu rhestru, 14% ar y £1m cyntaf
Rhyddhad Rholio Ymlaen — gohirio CGT drwy ailfuddsoddi mewn asedau busnes
Rhyddhad Gohirio Rhodd — gohirio CGT ar rai rhoddion busnes
Trosglwyddiadau priod/partner sifil — wedi\'u heithrio\'n llwyr
Rhoddion elusennol — wedi\'u heithrio
Gwarediadau EIS / SEIS — wedi\'u heithrio os deellir cyfranddaliadau am 3+ blynedd
Rhyddhad Gosod — cyfyngedig i feddiannaeth a rennir gyda thenant

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw lwfans Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer 2025/26?

Y swm rhydd o dreth blynyddol yw £3,000 i unigolion (i lawr o £6,000 yn 2023/24 a £12,300 yn 2022/23). Mae enillion o dan y trothwy hwn yn hollol ddi-dreth. Mae ymddiriedolwyr yn cael £1,500.

Beth yw cyfraddau CGT y DU yn 2025/26?

Yn dilyn Cyllideb Hydref 2024, telir treth ar enillion ar y rhan fwyaf o asedau ar 18% (trethdalwr cyfradd sylfaenol) neu 24% (trethdalwr cyfradd uwch/ychwanegol). Telir treth ar eiddo preswyl ar yr un cyfraddau. Mae llog cludol ar 32%. Mae gwarediadau sy'n gymwys ar gyfer BADR ar 14% (yn codi i 18% o Ebrill 2026).

A wyf yn talu CGT wrth werthu fy nghartref?

Nac ydw — mae eich prif breswylfa wedi'i heithrio o dan Ryddhad Preswylfa Breifat (PRR). Dim ond un eiddo cymwys ar gyfer PRR y gallwch ei gael ar y tro. Os oes gennych sawl cartref, rhaid i chi wneud etholiad ffurfiol o fewn 2 flynedd. Mae 9 mis olaf perchnogaeth cyn-gartref hefyd wedi'i eithrio.

Pryd mae'n rhaid i mi adrodd a thalu CGT?

Rhaid adrodd enillion ar eiddo preswyl o fewn 60 diwrnod i gwblhau'r gwerthiant drwy wasanaeth ar-lein CThEM "Adrodd a thalu CGT ar eiddo yn y DU". Gellir adrodd enillion eraill drwy Hunanasesiad erbyn 31 Ionawr yn dilyn y flwyddyn dreth. Mae cosbau am gyflwyno'n hwyr yn dechrau ar £100.

A allaf ddidynnu colledion CGT?

Gallwch. Gall colledion ar asedau yn y DU ddidynnu enillion yn yr un flwyddyn dreth yn gyntaf, yna eu cario ymlaen yn ddiderfyn os cânt eu hadrodd i CThEM o fewn 4 blynedd. Ni all colledion cyfalaf ddidynnu incwm.

Beth yw Rhyddhad Gwaredu Ased Busnes (BADR)?

Mae BADR (a elwid gynt yn Ryddhad Entrepreneur) yn rhoi cyfradd CGT ostyngedig ar warediadau busnes cymwys hyd at derfyn oes o £1m — 14% yn 2025/26, yn codi i 18% o 6 Ebrill 2026. Rhaid i chi fod wedi bod yn unig fasnachwr, yn bartner, neu'n berchen ar 5%+ o gwmni masnachu am o leiaf 2 flynedd.

A wyf yn talu CGT ar arian cyfred crypto?

Ydw. Mae CThEM yn trin crypto fel ased trethadwy, felly gall ei waredu — ei werthu am arian parod, cyfnewid un token am un arall, neu ei wario — sbarduno CGT ar y cyfraddau arferol o 18%/24%. Mae angen cyfrifiad enillion/colledion ar wahân ar gyfer pob trafodiad a rhaid i chi gadw cofnodion manwl.

A all cyplau priod a phartneriaid sifil rannu eu lwfansau CGT?

Gallant. Mae trosglwyddiadau rhwng priod a phartneriaid sifil wedi'u heithrio o CGT ("dim ennill, dim colled"), felly gellir trosglwyddo asedau i bartner sy'n ennill llai cyn eu gwerthu er mwyn defnyddio ei swm rhydd o dreth blynyddol a'i fand treth cyfradd is, gan ddyblu'r swm di-dreth sydd ar gael i bob pwrpas.

A wyf yn talu CGT wrth werthu eiddo a etifeddwyd?

Nid ydych yn talu CGT ar etifeddu'r ased ei hun (gall Treth Etifeddiant fod yn berthnasol yn lle hynny), ond os byddwch yn ei werthu wedyn, codir CGT ar yr enillion ers gwerth profiant — sef gwerth y farchnad ar ddyddiad y farwolaeth, nid y pris prynu gwreiddiol.

A yw preswylwyr o dramor yn talu CGT ar eiddo yn y DU?

Ydynt. Rhaid i breswylwyr o dramor adrodd a thalu CGT ar warediadau unrhyw dir neu eiddo yn y DU (preswyl neu fasnachol) o fewn 60 diwrnod i gwblhau'r gwerthiant, hyd yn oed os nad oes treth yn ddyledus yn y pen draw, gan ddefnyddio gwerthoedd ailsylfaenol o Ebrill 2015 (preswyl) neu Ebrill 2019 (masnachol) lle bo'n berthnasol.

Cyfrifianellau CGT a Chysylltiedig

Cyfrifiannell CGT

Eiddo, cyfranddaliadau ac asedau eraill

Treth Incwm

Yn pennu eich band cyfradd CGT

Treth Etifeddiant

Yn gysylltiedig â chynllunio ystâd

Cyfrifiannell ISA

Gwarchod enillion rhag CGT

Cyfrifianellau ar gyfer y pwnc hwn

Inheritance Tax tool

Estimate Inheritance Tax liability on an estate with our UK IHT calculator.

Check your Dividend Tax

Calculate tax on dividends received from UK companies for 2025/26.

Calculate your Income Tax

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

Stamp Duty tool

Calculate Stamp Duty Land Tax (SDLT) for your property purchase in England.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Ymwadiad: Mae rheolau CGT yn gymhleth ac wedi newid yn sylweddol ym mis Hydref 2024 ac Ebrill 2025. Ar gyfer gwarediadau sylweddol, ymgynghorwch bob amser â chyfrifydd cymwysedig. Gwybodaeth gyffredinol yw\'r canllaw hwn.