Calculadora de Salary Sacrifice

A calculadora de Salary Sacrifice mostra quanto poupa em imposto de rendimento e National Insurance ao trocar salário bruto por um benefício não monetário — mais comummente contribuições para pensão, uma viatura elétrica, uma bicicleta cycle-to-work ou cuidados infantis em creche no local de trabalho. Em 2025/26, um colaborador na taxa básica (20%) poupa 28% do valor sacrificado (20% de imposto de rendimento + 8% de NI) e um colaborador na taxa superior (40%) poupa 42% (40% + 2% de NI). O empregador também poupa a taxa secundária de Class 1 NI de 15% (aumentada de 13,8% em abril de 2025), que alguns empregadores partilham com o colaborador. Para pensões, o annual allowance de £60,000 (2025/26) limita a contribuição máxima que beneficia de desagravamento fiscal. O salary sacrifice de viatura elétrica é particularmente eficiente em termos fiscais porque o Benefit in Kind sobre carros totalmente elétricos é de apenas 3% em 2025/26 (subindo para 4% em 2026/27 e 7% até 2028/29), pelo que os condutores normalmente poupam entre 30 e 60% do custo equivalente ao preço de tabela. O cycle-to-work não tem limite máximo legal desde 2019; sacrifica ao longo de 12-18 meses e uma pequena taxa final de transferência de 3-7% transfere a propriedade. Esta ferramenta destina-se a colaboradores que decidem se devem aderir a um esquema de pensão, viatura elétrica, bicicleta ou cuidados infantis; a equipas de RH que modelam as poupanças de NI do empregador; e a contribuintes na taxa superior que reforçam pensões para baixar o rendimento líquido ajustado abaixo de £60,000 (evitando o HICBC) ou £100,000 (preservando o personal allowance). É também útil para casais que equilibram contribuições para pensão de modo a maximizar a eficiência fiscal do agregado familiar. O que a calculadora NÃO modela: o impacto na Statutory Maternity/Paternity Pay (calculada sobre o salário pós-sacrifício), a elegibilidade para Statutory Sick Pay (que diminui se os rendimentos descerem abaixo do LEL), a capacidade de obtenção de crédito hipotecário (a maioria dos credores usa o salário pós-sacrifício), o direito à state pension (que diminui se os rendimentos descerem abaixo do LEL de cerca de £6,500), a taxa final de transferência do cycle-to-work, ou o BIK sobre carros não elétricos. O National Minimum Wage tem de permanecer igual ou superior a £12.21/hora após o sacrifício. Notas regionais: as regras do salary sacrifice aplicam-se a todo o Reino Unido através da HMRC. Os contribuintes escoceses devem notar que as poupanças adicionais ocorrem às taxas escocesas de imposto de rendimento (21%/42%/45%/48%) sobre a parcela relevante do rendimento, mas as poupanças de Class 1 NI de 8%/2% mantêm-se inalteradas. Combine com as calculadoras de Pensão, Salário Líquido, Imposto de Rendimento, National Insurance e Poupanças de Viatura Elétrica.