Canllaw · Treth Ryngwladol
Treth y DU ar Incwm Tramor: Rheolau ar gyfer Preswylwyr y DU (Diweddariad 2025/26)
Mae preswylwyr y DU fel arfer yn cael eu trethu ar eu incwm byd-eang wrth iddo godi — llog banc yn Efrog Newydd, fflat rentu yn Lisbon, difidendau o blc Almaenig, pensiwn Sbaenaidd. Daeth hen sail remittance an-domisil i ben ar 6 Ebrill 2025 ac fe’i disodlwyd gan drefn newydd pedair blynedd, Incwm ac Enillion Tramor (FIG), i bobl sy’n dod yn breswylwyr y DU ar ôl o leiaf ddeng mlynedd i ffwrdd. Mae gwahanol fathau o incwm yn dilyn gwahanol reolau, mae Cytundebau Trethiant Dwbl yn eich diogelu rhag cael eich trethu ddwywaith ar yr un bunt, a’r Prawf Preswyliad Statudol yw’r gât-geidwad sy’n penderfynu a yw’r DU yn cael eich trethu o gwbl. Mae’r canllaw hwn yn tynnu pob edefyn ynghyd ar gyfer 2025/26 a’r blynyddoedd sy’n dilyn.
- Mae preswylwyr y DU yn cael eu trethu ar incwm byd-eang (sail godidog ragosodedig).
- Diddymwyd y sail remittance an-domisil o 6 Ebrill 2025.
- Trefn newydd FIG 4 blynedd i bobl sy’n dod yn breswylwyr y DU ar ôl 10+ mlynedd o beidio â bod yn breswylydd.
- Mae Cytundebau Trethiant Dwbl (DTTs) yn atal trethiant dwbl yn bron pob achos cyffredin.
- Datgelwch bob amser ar Hunanasesiad SA106 (tudalennau tramor) os yw incwm tramor yn fwy na £300.
Prawf Preswyliad Statudol — a ydw i’n breswylydd y DU?
Mae popeth yn y canllaw hwn yn troi ar ba un a ydych yn breswylydd treth y DU ar gyfer y flwyddyn. Mae’r Prawf Preswyliad Statudol (SRT) yn Neddf Cyllid 2013, Atodlen 45 yn setlo hynny gyda siart lif tri cham.
Cam 1 — Profion Tramor Awtomatig. Nid ydych yn breswylydd y DU os yw unrhyw un o’r rhain yn gymwys:
- Llai na 16 diwrnod yn y DU yn y flwyddyn dreth, os oeddech yn breswylydd yn unrhyw un o’r tair blynedd flaenorol.
- Llai na 46 diwrnod yn y DU, os nad oeddech yn breswylydd yn ystod yr holl dair blynedd flaenorol.
- Gwaith llawn amser dramor gyda llai na 91 diwrnod yn y DU a dim mwy na 30 diwrnod gwaith yn y DU.
Cam 2 — Profion DU Awtomatig. Rydych yn breswylydd y DU os yw unrhyw un o’r rhain yn gymwys:
- 183 neu fwy o ddiwrnodau yn y DU yn y flwyddyn dreth.
- Eich unig gartref yn y DU ac ar gael am o leiaf 91 diwrnod (a’i ddefnyddio felly am 30+).
- Gwaith llawn amser yn y DU dros unrhyw gyfnod parhaus o 365 diwrnod.
Cam 3 — Prawf Cysylltiadau Digonol. Os nad yw’r naill brawf awtomatig na’r llall yn bendant, cyfrifwch eich cysylltiadau â’r DU: teulu (priod/partner neu blant dan oed sy’n breswylwyr y DU), llety (rhywle i aros, ei ddefnyddio ≥1 noson), gwaith (40+ diwrnod o waith tair awr), 90-diwrnod (wedi treulio 90+ diwrnod yn y naill neu’r llall o’r ddwy flynedd flaenorol) ac, i "adawyr", ygysylltiad gwlad. Po fwyaf o gysylltiadau, lleiaf o ddiwrnodau a ganiateir cyn dod yn breswylydd:
| Cysylltiadau DU | Cyrhaeddwr (dim yn breswylydd yn y 3 blynedd flaenorol) | Gadawyr (yn breswylydd yn unrhyw un o’r 3 blynedd flaenorol) |
|---|---|---|
| 1 cysylltiad | Preswylydd ar 183+ diwrnod | Preswylydd ar 121+ diwrnod |
| 2 gysylltiad | 121+ diwrnod | 91+ diwrnod |
| 3 chysylltiad | 91+ diwrnod | 46+ diwrnod |
| 4 cysylltiad | 46+ diwrnod | 16+ diwrnod |
Mae CThEM yn cyhoeddi gwiriad ar-lein trwy RDR3 Prawf Preswyliad Statudol a nodyn canllaw. Ar gyfer galwadau agos — triniaeth blwyddyn-hollt, cysylltiadau o gwmpas 90 diwrnod, patrymau gwaith yn agos at 40 diwrnod — cadwch log cyfrif diwrnodau cyfoes; mae CThEM yn ei ofyn amdano’n rheolaidd.
Y drefn newydd FIG 4 blynedd (ar ôl 6 Ebrill 2025)
Mae Deddf Cyllid 2025 (Atodlen 9) yn disodli’r sail remittance gyda’r drefn Incwm ac Enillion Tramor, lloches pedair blynedd llawer symlach i newydd-ddyfodiaid gwirioneddol.
- Pwy sy’n gymwys: pobl sy’n dod yn breswylwyr y DU ar ôl o leiaf 10 blynedd dreth olynol o beidio â bod yn breswylydd y DU. Nid yw domisil yn berthnasol — hanes preswyliad sy’n bwysig.
- Hyd: y bedair blynedd dreth gyntaf o’r flwyddyn rydych yn dod yn breswylydd y DU.
- Budd: 100% o eithriad treth incwm y DU a threth enillion cyfalaf ar incwm tramor ac enillion tramor yn ystod y pedair blynedd hynny.
- Dim trap remittance: gallwch ddod â arian i’r DU yn rhydd. Yn wahanol i’r hen drefn, nid yw cymysgu cyfalaf glân a budr yn halogi’r rhyddhad.
- Rhaid hawlio bob blwyddyn ar dudalennau tramor Hunanasesiad. Mae’r hawliad yn flynyddol; gallwch hawlio mewn rhai blynyddoedd ac nid mewn eraill.
- Mae’r lwfans personol a swm eithriedig blynyddol TCA yn cael eu colli yn unrhyw flwyddyn rydych yn hawlio FIG (yr un cyfaddawd â’r hen drefn).
- Ar ôl pedair blynedd: trethiant llawn y DU ar incwm byd-eang ar y sail godidog, am byth.
- Mae incwm y DU bob amser yn cael ei drethu gan y DU: cyflog DU, rhent DU, difidendau DU — nid oes yr un ohonynt yn elwa o FIG.
Rheolau trosiannol i hen an-domisiliaid
Mae’r un pecyn Deddf Cyllid 2025 yn cynnwys tri rhyddhad trosiannol i unigolion a hawliodd mewn gwirionedd y sail remittance yn 2024/25 neu’n gynharach.
- Cyfleuster Ad-drwsio Dros Dro (TRF): treth wastad ar incwm ac enillion tramor heb eu hanfon yn flaenorol a ddygwyd i’r DU yn ystod y ffenestr. Mae’r gyfradd yn 12% yn 2025/26 a 2026/27, gan godi i 15% yn 2027/28. Mae’r cyfleuster yn cau ar 5 Ebrill 2028. Defnyddiwch ef i glirio cronfeydd cymysg alltraeth hanesyddol am gost sefydlog yn hytrach na risgio bil 45% o dan reolau remittance arferol.
- Ail-seilio TCA i 5 Ebrill 2017: gall an-domisiliaid a hawliodd y sail remittance yn unrhyw flwyddyn o 2017/18 i 2024/25 ail-seilio asedau cyfalaf tramor a ddelir yn bersonol i’w gwerth marchnad ar 5 Ebrill 2017 wrth gyfrifo TCA ar warediad yn y dyfodol. Mae hyn yn crebachu’r ennill i’r rhan wedi 2017.
- Gostyngiad incwm tramor 50% yn 2025/26 yn unig: gall rhai cyn-ddefnyddwyr sail remittance gynnwys dim ond hanner eu hincwm tramor 2025/26 yng nghyfrifiad y DU. Mae’n feddalydd un-flwyddyn, nid rhyddhad ailadroddus.
Sut mae pob math o incwm yn cael ei drethu (sail godidog ragosodedig)
Llog banc tramor
Yn cael ei drin fel incwm cynilo ym mandiau treth y DU, ar ôl y Lwfans Cynilo Personol (£1,000 cyfradd sylfaenol / £500 cyfradd uwch / £0 cyfradd ychwanegol) ac unrhyw gyfradd gychwynnol £5,000 heb ei defnyddio. Os yw’r wlad dramor yn dal treth yn ôl, hawliwchRyddhad Credyd Treth Dramor (FTCR) yn erbyn treth y DU ar yr un llog hwnnw. Achosion cyffredin: llog o darddiad UDA (fel arfer 0% dan y cytundeb os cyflwynir W-8BEN yn gywir), adneuon sefydlog Gwyddelig a Sbaenaidd, cyfrifon Ynysoedd y Sianel ac Ynys Manaw.
Eiddo rhentu tramor
Treth y DU ar yr elw net ar ôl treuliau caniataol — yn fras yr un rheolau treuliau ag eiddo DU, ond mae pob busnes eiddo tramor wedi’i ffensio’n unigol wlad wrth wlad. Cyfyngir llog morgais i gredyd treth cyfradd sylfaenol (20%), fel ar gyfer lesiadau preswyl DU o 2020/21. Rhowch adroddiad ar SA106. Os yw’r eiddo mewn gwlad gytundeb, mae gan y wlad honno fel arfer hawliau trethu cynradd (dyna’r situs) ac mae’r DU yn rhoi credyd am y dreth dramor. Mae eiddo mewn gwledydd heb gytundeb yn dal i elwa oryddhad unochrog am dreth dramor a dalwyd, wedi’i gapio ar y rhwymedigaeth DU ar yr un incwm.
Difidendau tramor
Yn cael eu trethu ar gyfraddau difidend y DU o 10.75% / 35.75% / 39.35% ar ôl y lwfans difidend o £500. Mae treth ddal-yn-ôl dramor yn gyffredin — er enghraifft 15% ar ddifidendau UDA o dan gytundeb y DU–UDA pan fo W-8BEN ar waith (heb un, 30%). Mae FTCR ar gael hyd at gyfradd y DU ar yr un difidend, felly mae trethdalwr cyfradd uwch yn talu’r 20.75% ychwanegol i CThEM a’r 15% i’r IRS.
Pensiynau tramor
Yn gyffredinol mae 100% o’r pensiwn tramor yn drethadwy fel incwm pensiwn yn y DU o 6 Ebrill 2017 ymlaen (diddymwyd yr hen reol 90% gan Ddeddf Cyllid 2017 heblaw am rai sefyllfaoedd a warchodwyd). Mae pensiynau gwladwriaeth a delir gan lywodraethau eraill fel arfer yn drethadwy ar yr un sail. Mae trefnau arbennig yn berthnasol i drosglwyddiadau QROPS, tynnu’n ôl 401(k) / IRA UDA (mae gan gytundeb y DU–UDA erthyglau pensiwn manwl) a phensiynau AEE cyn-2017. Os ydych yn byw dramor mewn gwlad heb gytundeb, mae Pensiwn Gwladol y DU wedi’i rewi ar y gyfradd pan adawoch — y broblem "pensiwn rhewedig" adnabyddus.
Cyflogaeth dramor
Mae preswylydd y DU yn cael ei drethu ar incwm cyflogaeth byd-eang, wedi’i redeg trwy PAYE os yw’r cyflogwr wedi’i leoli yn y DU a thrwy Hunanasesiad fel arall. Diddymwyd yr hen Ostyngiad Enillion Tramoryn 2008 heblaw am forwyr (mae’r Gostyngiad Enillion Morwyr yn parhau). Gall aseiniadau tramor byr elwa o reolau dyletswydd ar wahân neu weithle dros dro, sy’n caniatáu i gostau teithio a chynhaliaeth fod yn rhyddhad treth.
Enillion cyfalaf tramor
Mae preswylwyr y DU yn talu TCA ar enillion byd-eang. Y cyfraddau 2025/26 yw 18% / 24% ar draws eiddo preswyl ac asedau eraill (cafodd yr hollt 18%/24% ei chysoni o 30 Hydref 2024). Y swm eithriedig blynyddol yw £3,000. Mae Rhyddhad Preswyliad Preifat ar brif gartref tramor ar gael ond rhaid bodloni’r prawf cyfrif diwrnodau (90 diwrnod mewn gwirionedd yn y cartref yn y flwyddyn dreth).
Cytundebau Trethiant Dwbl (DTTs)
Mae gan y DU fwy na 130 o Gytundebau Trethiant Dwbl, yn amrywio o gonfensiynau model OECD llawn (UDA, Ffrainc, yr Almaen, India, Awstralia, Canada, Iwerddon) i gytundebau culach. Mae cytundeb yn gwneud tri pheth: mae’n dyrannu hawliau trethu cynradd i un wlad, yn capio cyfraddau dal-yn-ôl, ac yn darparu toriad cwlwm i unigolion sy’n dechnegol yn breswylwyr yn y ddwy wlad (cartref parhaol, yna canolbwynt buddiannau hanfodol, yna trigfan arferol, yna cenedligrwydd, yna gweithdrefn cytundeb cyd-fuddiannol). Hawlir rhyddhad cytundeb ar HS304 "Non-residents — relief under double taxation agreements" neu’r blychau perthnasol ar SA109 / SA106.
Rhyddhad Credyd Treth Dramor (FTCR)
Mae FTCR ar gael p’un a oes cytundeb ai peidio — heb un, mae’r DU yn rhoi rhyddhad unochrog am dreth dramor. Cyfyngir y credyd i dreth y DU ar yr un incwm. Os yw Ffrainc yn dal yn ôl 25% ar ddifidendau a threth ddifidend cyfradd uwch y DU yn 35.75%, mae’r FTCR yn £25 o gredyd ac mae’r DU yn casglu’r £10.75 sy’n weddill. Pe bai’r dal-yn-ôl Ffrengig wedi bod yn 40% (uwch na chyfradd y DU), mae’r gormodedd £4.25 yn cael ei golli — ni allwch ei ddefnyddio yn erbyn incwm arall.
Adrodd ar Hunanasesiad
- Mae tudalennau SA106 "Foreign" yn orfodol os yw incwm tramor yn fwy na £300 yn y flwyddyn.
- Rhowch adroddiad ar bob gwlad ar wahân, gyda’i god ISO dwy lythyren a’r dreth dramor a dalwyd.
- Trosi i GBP gan ddefnyddio cyfraddau cyhoeddedig CThEM — dewiswch gyfartaledd misol neu flynyddol a glynu wrtho.
- Dyddiadau cau ffeilio: 31 Ionawr ar ôl y flwyddyn dreth (ar-lein), 31 Hydref (papur).
- Talwch unrhyw dreth DU sy’n ddyledus erbyn 31 Ionawr; gall taliadau ar gyfrif fod yn berthnasol.
Senarios wedi’u gweithio
Senario A — Preswylydd y DU yn tynnu cyfandaliad 401(k) UDA
Mae Sarah, preswylydd y DU, yn tynnu ei $80,000 401(k) UDA fel cyfandaliad sengl. Mae gweinyddwr y cynllun yn dal yn ôl 30% (dim W-8BEN ar y ffeil) — $24,000. Yn y DU, mae’r $80,000 llawn (wedi’i drosi i GBP) yn drethadwy fel incwm pensiwn tramor ar ei chyfradd ymylol, dyweder 40% ar y rhan fwyaf ohono (£25,000 o dreth DU). Mae’n hawlio FTCR am y dreth UDA sy’n gredydadwy mewn gwirionedd o dan y cytundeb (fel arfer wedi’i chapio ar gyfradd erthygl y cytundeb) ac yn talu’r gwahaniaeth i CThEM. Mae ffeilio W-8BEN cyn y tynnu, a defnyddio erthygl cytundeb pensiwn cyfnodol, fel arfer yn rhoi canlyniad rhatach o lawer.
Senario B — Preswylydd y DU gyda fflat rentu Ffrengig yn ennill €15,000
Mae Marc, preswylydd y DU, yn rhentu fflat ym Mharis am €15,000 gros. Ar ôl treuliau caniataol Ffrengig mae’r dreth Ffrengig yn €2,500. Yn y DU mae’n rhoi adroddiad ar yr un elw net wedi’i drosi i GBP ar SA106, wedi’i drethu ar ei gyfradd ymylol — dyweder £3,400 o dreth DU. Mae FTCR o £2,150 (cyfwerth GBP y dreth Ffrengig) yn lleihau ei rwymedigaeth DU i £1,250. Mae cyfanswm y dreth a dalwyd yn fyd-eang yn fras yn hafal i’r uwch o’r ddwy wlad ar y treth ar yr incwm — pwrpas y cytundeb.
Senario C — Alltud yn dychwelyd ar ôl 12 mlynedd dramor
Mae Priya’n dychwelyd i’r DU ym mis Awst 2025 ar ôl deuddeng mlynedd yn Singapôr. Mae ganddi fwy na 10 mlynedd olynol o beidio â bod yn breswylydd y DU, felly mae’r drefn FIG yn berthnasol i flynyddoedd treth 2025/26 hyd 2028/29. Yn ystod y pedair blynedd hynny mae ei difidendau Singapôraidd, incwm rhentu tramor ac enillion cyfalaf ar asedau tramor yn 100% ddi-dreth DU, ar yr amod ei bod yn hawlio FIG bob blwyddyn ar SA106. Mae ei chyflog DU fel ymgynghorydd wedi’i lleoli yn Llundain yn cael ei drethu’n normal. O 2029/30 ymlaen mae’n symud i drethiant sail godidog byd-eang llawn, felly strategaeth synhwyrol yw gwireddu enillion tramor, tynnu i lawr bortffolios alltraeth a dod ag arian i’r wlad o fewn y ffenestr pedair blynedd.
Sefyllfaoedd arbennig
- Dod ag arian etifeddiaeth: mae etifeddiaeth dramor a dderbynnir fel buddiolwr yngyfalaf, nid incwm, felly ni chodir treth incwm y DU ar ei dderbyn. Gall ystâd yr ymadawedig barhau i fod â dinodedd Treth Etifeddiaeth DU neu dramor yn dibynnu ar ddomisil yr ymadawedig (nawr "preswyliad hirdymor" o 6 Ebrill 2025) a situs yr asedau.
- Rhoddion arian parod gan deulu dramor: nid yw’n incwm trethadwy yn nwylo’r derbynnydd DU. Efallai y bydd gan y rhoddwr rwymedigaethau treth roddion tramor; nid oes gan y DU dreth roddion ar wahân.
- Dosbarthiadau ymddiriedolaeth dramor: yn hynod dechnegol — gall dosbarthiadau gael eu paru yn erbyn incwm perthnasol yr ymddiriedolaeth ac enillion wedi’u stocbentyrru a’u trethu hyd at 45% ynghyd â thâl atodol. Cewch gyngor cyn derbyn dosbarthiad.
- Arian digidol ar gyfnewidfeydd alltraeth: at ddibenion TCA a threth incwm y DU, mae arian digidol yn dilyn preswyliad y perchennog buddiol, nid lleoliad y waled na’r gyfnewidfa. Mae preswylydd y DU ar Binance gyda waled yn Ynysoedd Cayman yn gwbl drethadwy yn y DU ar warediadau.
Cosbau am beidio â datgelu
- Cyfleuster Datgelu Byd-eang (WDF): y llwybr sefydlog i unioni hepgoriadau alltraeth hanesyddol. Rydych yn datgelu, yn cyfrifo’r dreth, y llog a chosb hunan-asesedig (fel arfer 15-30% os cânt eu procio) ac mae CThEM fel arfer yn cytuno.
- Cosbau sifil o dan DC 2015 / DC 2016 (alltraeth): 100-200% o dreth heb ei thalu am ddiffyg cydymffurfio bwriadus alltraeth, gyda thiriogaethau categori-3 (y rhai gwael am gyfnewid gwybodaeth) ar frig yr ystod.
- Safon Adrodd Cyffredin (CRS): mae dros 100 o awdurdodaethau bellach yn rhannu data cyfrifon ariannol yn awtomatig â CThEM bob blwyddyn. Mae banciau yn Sbaen, Ffrainc, yr Almaen, y Swistir, Singapôr, Ynysoedd y Sianel a’r EAU i gyd yn adrodd deiliaid cyfrifon sy’n breswylwyr y DU. Nid yw cuddio bellach yn strategaeth hyfyw — mae CThEM bron yn sicr eisoes â’r data.
Cwestiynau cyffredin
- A wyf yn talu treth y DU os wyf dramor dros dro?
- Mae’n dibynnu ar y Prawf Preswyliad Statudol (SRT). Os ydych yn parhau i fod yn breswylydd y DU o dan yr SRT — fel arfer oherwydd eich bod yn treulio 16+ diwrnod yma, gennych gartref, teulu neu waith sylweddol yn y DU — rydych yn parhau i gael eich trethu ar eich incwm byd-eang ar y sail godidog (arising basis). Dim ond wrth fethu’r holl gysylltiadau â’r DU a bodloni prawf tramor awtomatig (megis gwaith llawn amser dramor gyda llai na 91 diwrnod yn y DU a dim mwy na 30 diwrnod gwaith yn y DU) y byddwch mewn gwirionedd yn torri eich preswyliad yn y DU ar gyfer y flwyddyn honno.
- A allaf ddal i ddefnyddio’r sail remittance yn 2025/26?
- Na. Diddymwyd y sail remittance o 6 Ebrill 2025 o dan Ddeddf Cyllid 2025 (yn rhoi effaith i’r newidiadau a gyhoeddwyd yng Nghyllidebau 2024). O 2025/26 ymlaen mae pob preswylydd y DU yn cael ei drethu ar incwm byd-eang ar y sail godidog. Mae gan gyn-ddefnyddwyr y sail remittance fynediad at ryddhad trosiannol — y Cyfleuster Ad-drwsio Dros Dro, ail-seilio TCA 2017 a gostyngiad untro o 50% ar incwm tramor yn 2025/26 — ond mae’r sail remittance fel etholiad parhaus wedi diflannu.
- Sut mae’r drefn FIG yn gweithio i grwydriaid digidol?
- Dim ond ar gael i bobl sy’n dod yn breswylwyr treth y DU ar ôl o leiaf ddeng mlynedd dreth olynol o beidio â bod yn breswylydd y DU y mae’r drefn newydd Incwm a Enillion Tramor (FIG) 4 blynedd. Gall crwydryn digidol sydd wedi bod y tu allan i’r DU am ddegawd a mwy ac yna’n cyrraedd hawlio 100% o ryddhad ar incwm tramor ac enillion tramor am ei bedair blynedd dreth breswyl gyntaf yn y DU. Nid yw crwydryn a adawodd y DU dim ond tair neu bedair blynedd yn ôl yn gymwys; byddant yn cael eu trethu ar incwm byd-eang o ddiwrnod cyntaf eu dychweliad.
- A oes rhaid i mi ddatgan incwm tramor o dan £100?
- Yn fanwl gywir, mae pob incwm tramor yn drethadwy ar y sail godidog a rhaid ei adlewyrchu ar eich ffurflen dreth os ydych fel arall o fewn Hunanasesiad. Mae CThEM yn darparu trothwy adrodd symlach o £300 o incwm tramor heb ei anfon (unremitted) i’r rheini sy’n gymwys ar gyfer y tudalennau tramor, ond hwylustod gweinyddol yw hwn — nid lwfans. Os yw cyfanswm eich incwm tramor yn fwy na £300, cwblhewch dudalennau SA106 yn llawn a rhowch adroddiad ar bob gwlad ar wahân.
- Beth am fy nghyfrif banc Gwyddelig?
- Mae llog ar gyfrif banc Gwyddelig yn incwm cynilo o darddiad tramor i breswylydd y DU ac mae’n drethadwy yn y DU ar y sail godidog. Gall Iwerddon ei drethu hefyd (roedd DIRT yn hanesyddol yn 33%, er iddo ostwng). Mae Cytundeb Trethiant Dwbl y DU–Iwerddon yn caniatáu i chi hawlio Rhyddhad Credyd Treth Dramor am unrhyw dreth Wyddelig a dalwyd mewn gwirionedd, hyd at y dreth DU ar yr un incwm. Rhowch adroddiad arno ar SA106 gyda’r cod gwlad Gwyddelig.
- Rwy’n ddinesydd y DU ond rwyf bob amser wedi byw dramor — a ydw i’n breswylydd tramor?
- Nid yw dinasyddiaeth yn berthnasol i breswyliad treth y DU. Mae’r Prawf Preswyliad Statudol yn edrych yn unig ar ddyddiau yn y DU, cysylltiadau â’r DU (teulu, llety, gwaith, cysylltiad 90-diwrnod, cysylltiad gwlad) ac unrhyw waith neu gartref cymhwysol. Mae dinesydd Prydeinig nad yw erioed wedi byw yn y DU ac sydd heb gysylltiadau â’r DU yn syml yn breswylydd tramor, ac mae’r DU yn ei drethu dim ond ar incwm o darddiad DU megis eiddo rhentu yn y DU neu gyflogaeth yn y DU.
- Sut mae cyfraddau cyfnewid yn gweithio?
- Rhaid i chi drosi pob eitem o incwm tramor i bunnoedd sterling. Mae CThEM yn cyhoeddi cyfraddau cyfartalog misol a blynyddol (y "cyfraddau cyfnewid CThEM") ac yn derbyn y naill ddull neu’r llall, ei gymhwyso’n gyson o fewn blwyddyn dreth. Ar gyfer derbyniadau untro fel cyfandaliad pensiwn tramor, defnyddiwch y gyfradd sydyn ar ddyddiad y derbyniad. Cadwch gofnodion o’r cyfraddau a ddefnyddiwyd — gall CThEM ofyn i’w gweld dan y ffenestr ymholi pedair blynedd.
- Beth yw’r Cyfleuster Ad-drwsio Dros Dro a phwy sy’n gallu ei ddefnyddio?
- Mae’r TRF yn ryddhad trosiannol i bobl a hawliodd y sail remittance yn flaenorol. Mae’n eu galluogi i ddod ag incwm ac enillion tramor heb eu hanfon yn hanesyddol i’r wlad ar gyfradd wastad — 12% yn 2025/26 a 2026/27, gan godi i 15% yn 2027/28 — yn hytrach na chyfraddau treth incwm neu TCA llawn. Mae’n cau ar 5 Ebrill 2028 ac nid yw ar gael i rywun nad yw erioed wedi defnyddio’r sail remittance.
- A wyf yn dal i gael Rhyddhad Credyd Treth Dramor os nad oes Cytundeb Trethiant Dwbl gyda’r wlad honno?
- Ydw. Hyd yn oed heb gytundeb, mae’r DU yn rhoi Rhyddhad Credyd Treth Dramor unochrog am dreth dramor a dalwyd mewn gwirionedd, wedi’i gapio ar y dreth DU sy’n ddyledus ar yr un incwm. Os yw’r gyfradd dreth dramor yn uwch na chyfradd y DU, ni ellir hawlio’r gormodedd yn ôl na’i osod yn erbyn incwm arall.
- A yw’r drefn FIG yn cwmpasu enillion cyfalaf tramor yn ogystal ag incwm?
- Ydy. Yn ystod y pedair blynedd gymhwysol, mae incwm tramor ac enillion cyfalaf tramor ill dau yn 100% wedi’u heithrio o dreth y DU os cânt eu hawlio ar y ffurflen Hunanasesiad bob blwyddyn. Mae enillion o darddiad DU, megis ar eiddo yn y DU, bob amser yn drethadwy waeth beth fo statws FIG.
- Beth sy’n digwydd i’m sefyllfa treth incwm tramor yn y flwyddyn dreth rwy’n gadael neu’n cyrraedd y DU?
- Gall triniaeth blwyddyn-hollt o dan y Prawf Preswyliad Statudol rannu’r flwyddyn dreth yn rhan DU a rhan dramor, felly mae incwm tramor sy’n codi yn y rhan dramor yn gyffredinol y tu allan i drethiant y DU er eich bod yn breswylydd y DU am y flwyddyn dreth gyfan. Mae’r achos blwyddyn-hollt penodol rydych yn gymwys iddo (dechrau gwaith llawn amser dramor, partner yn ymuno â chi, ac eraill) yn pennu’r dyddiad hollti union.